Hulp nodig bij verwerken van niet-aftrekbare kosten in vennootschapsbelastingaangifte

[Kamehameha]

Hallo allemaal,

 

Zoals velen hier op het forum ben ik druk bezig met het invullen van mijn vennootschapsbelasting over 2023. Vorig jaar heb ik voor het eerst een boete van de belastingdienst ontvangen voor het te laat betalen van mijn loonheffing en heb ik kosten gemaakt voor zakelijke etentjes. Ik weet dat zowel de boete als een deel van de kosten voor zakelijke etentjes niet aftrekbaar zijn voor de winst.

 

Mijn probleem is nu hoe ik dit moet verwerken in mijn vennootschapsbelastingaangifte. In mijn boekhoudprogramma (E-boekhouden) worden deze kosten en boetes weergegeven en in mindering gebracht op de winst, terwijl dit fiscaal niet is toegestaan. Bij de aangifte vpb zie ik echter geen optie om deze niet-aftrekbare kosten in te vullen.

 

Moet ik deze bedragen gewoon helemaal weglaten? Maar in dat geval moet ik ook mijn eindvermogen verlagen, wat voor verwarring zorgt.

 

Ik krijg er een error van in mijn hoofd, haha. Hopelijk kan iemand mij helpen 😊

[Paul van Minderhout]

Je zou toch echt tegen moeten komen 

 

Niet-aftrekbare of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten en lasten

 

Staat onder belastbare winst

[Kamehameha]

17 uur geleden, Paul van Minderhout zei:

Je zou toch echt tegen moeten komen 

 

Niet-aftrekbare of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten en lasten

 

Staat onder belastbare winst

 

Ah Super! Dankjewel :)))))

[zzp]

In het verlengde van dit topic, een boete hoort niet in de v&w thuis, maar zijn wel kosten. Op welke grootboekrekening gaan boetes dan vallen?

[Roel J]

voor de commerciele jaarrekening mag je ze gewoon in de kosten boeken en dus in de V&W

 

Bij de aangifte vpb moet je ze echter opgeven als niet aftrekbare kosten. Dus het is wel verstandig om ze op een aparte grootboekrekening te zetten zodat je ze makkelijk kan terugvinden als je de fiscale winst gaat bepalen voor de aangifte.

[zzp]

Dank je wel Roel J.