Boeking Vennootschapsbelasting bij een fiscale eenheid

[deno]

Allen, ik reageer op een post uit 2013. Deze is helaas gesloten, waardoor ik er niet op verder kan gaan. 

Het gaat om: https://www.higherlevel.nl/forums/topic/40399-boeking-vennootschapsbelasting-bij-een-fiscale-eenheid/

 

Nu legt Alex e.e.a. vrij duidelijk uit, in zijn voorbeeld gaat het om een situatie dat er sprake is van winst. Maar ik vroeg mij af, wat er gebeurt met deze boekingen als je in een situatie zit waarbij de FE verlies maakt. M.a.w. de FE hoeft geen belastingen te betalen. 

 

• Dien je dan alsnog de boekingen te maken zoals door Alex is voorgesteld? Uiteindelijk valt het volgens mij allemaal wel weer weg tegen elkaar in de consolidatie en kom je toch uit op 0; maar ben benieuwd wat de gangbare gang van zaken is. 

 

Alvast dank. 

 

 

 

[Joost Rietveld]

Dat hangt er vanaf welke bv in de FE zorgt voor het verlies en bij welke BV de teruggave VPB binnenkomt

[deno]

Dag Joost, enkele deelnemingen en ook de moeder maken verlies.
De moeder zelf doet, als hoofd van de FE, aangifte VPB.

 

Interessant dat deze zaken kennelijk van bepalende invloed zijn?

[Joost Rietveld]

Doorgaans vergelijk ik de situatie gewoon met wat er was gebeurd zonder FE en wat je dan had geboekt aan te ontvangen VpB uit verliesverrekening. De verschillen gaan van in RC