Youngtimer: zakelijk of privé?

[Quutje]

Hi all, 

 

Op dit moment ben ik aan het onderzoeken of het voor mij aantrekkelijker is om een auto zakelijk aan te schaffen ipv deze privé te houden, zoals ik nu doe. Ik wil namelijk een grotere auto (ivm bergruimte die ik zakelijk nodig heb) en kijken of dit fiscaal aantrekkelijker is. Uiteraard heb ik al wat onderzoek gedaan, maar gezien ik niet erg sterk ben met fiscale zaken hoopte ik ook van jullie een reactie te krijgen. 

 

Mijn idee is op dit moment als volgt:

 

Een youngtimer personenauto aanschaffen van zo'n 7000 - 8000 euro, met een cataloguswaarde van zo'n 22 - 25k. Deze wil ik zowel zakelijk als privé rijden zonder een rittenadministratie bij te houden. Ik rijd niet veel kilometers op jaarbasis (zo'n 6000), waarvan zo'n 2000 zakelijk.

 

Zoals ik het nu begrijp is dat ik bijtelling betaal (35% over de dagwaarde omdat het een youngtimer is) en een BTW-correctie omdat ik geen administratie bijhoud. (1,5% op de cataloguswaarde bij een marge-auto). 

 

Ik heb hieronder een klein overzicht gemaakt van wat ik denk dat de kosten/besparingen voor mij zijn:

 

Afschrijving:

Ik schrijf de aanschafwaarde af over vijf jaar.

Aanschafprijs: €7.500

Afschrijving per jaar: €7.500 / 5 = €1.500 per jaar

 

Bijtelling:

De bijtelling wordt berekend over de dagwaarde (aanschafprijs van €7.500). Het percentage voor youngtimers is 35%.

Bijtelling: 35% van €7.500 = €2.625 per jaar

Belasting over bijtelling (49,50% tarief):

49,50% van €2.625 = €1.298,13 per jaar aan extra belasting

 

Aftrekbare kosten:

Ik ga uit van €2.750 aan jaarlijkse kosten (brandstof, onderhoud, verzekering, etc.), maar kan hier gedeeltelijk de BTW van terugvorderen (brandstof en onderhoud)

BTW over kosten: 21% van €1.500 (kosten onderhoud en brandstof) = €315 (teruggave)

Netto kosten na BTW-teruggave: €2.750 - €315 = €2.435 per jaar aan echte kosten

 

De totale aftrekbare kosten bestaan nu uit de afschrijving en de netto kosten na BTW-teruggave:

 

Afschrijving: €1.500 per jaar

Netto kosten na BTW-teruggave: €2.435 per jaar

Totale aftrekbare kosten: €1.500 + €2.435 = €3.935 per jaar

 

BTW-correctie (1,5% van de catalogusprijs):

Omdat het een marge-auto is, geldt er geen BTW op de aanschaf, maar wel een BTW-correctie voor privégebruik. De correctie is gebaseerd op een cataloguswaarde van €22.000.

BTW-correctie: 1,5% van €22.000 = €330 per jaar

 

Netto kosten zakelijk:

De extra belasting door bijtelling en BTW-correctie wordt gecompenseerd door de aftrekbare kosten.

Extra belasting door bijtelling: €1.298,13

BTW-correctie: €330

Totale extra kosten door bijtelling en BTW-correctie: €1.298,13 + €330 = €1.628,13 per jaar

Aftrekbare kosten (afschrijving en netto kosten na BTW-teruggave): €3.080 per jaar

Fiscale netto kosten: €1.628,13 - €3.935 = -€2.306,87 per jaar (fiscale besparing).

 

Nu is dit het stuk waar ik een beetje vastloop, want hoewel dit inderdaad op papier een besparing oplevert zie ik nog niet of dit ook echt interessanter is dan privé rijden en de zakelijke kilometers aftrekken. Dit zou naar mijn idee namelijk zijn dat alle kosten privé worden gedragen en slechts de 2000 kilometer op jaarbasis vergoed worden (2000 * 0.23 = 460 euro).  Waardoor dit me nog steeds veel geld kost, maar dan privé? Mijn vraag is dus eigenlijk: is uitgaande van de aanschaf van bovenstaande auto zakelijk kopen echt de beste optie, of zijn er kosten/voordelen die ik over het hoofd zie?

 

Ik heb ergens het gevoel dat ik een hoop heb uitgezocht, maar dat het kwartje enigszins nog moet vallen. Zoals ik eerder al vermeldde: ik heb best wat onderzoek verricht, maar vind op deze (misschien wat simpele vraag) toch niet echt een antwoord.

 

 

 

[Quutje]

Als aanvulling: 

Iets wat bij mij onder andere verwarring schept is de berekening via berekenhet.nl: https://www.berekenhet.nl/ondernemen/auto-van-de-zaak-of-in-prive.html

 

Daarmee kom ik namelijk tot de volgende uitkomst, maar hierin lees ik niets terug over de bijtelling (die ik wel heb ingevuld) en wordt naar mijn idee enkel gekeken naar de 'totale kosten'. Terwijl ik de kosten op de zaak natuurlijk kan wegboeken als zakelijke kosten, dus naar mijn idee is de totale kosten zakelijk en privé 1-op-1 met elkaar vergelijken een beetje onzin, of snap ik het gewoon niet?

9 oktober 2024 aangepast door Quutje

[Joost Rietveld]

je moet bij de invoer van de gegevens wel het veld afwijkende grondslag bijtelling invullen (7500) en het percentage wijzigen naar 35%. 

 

Bij de resultaten is dan "Box 1 voordeel" onder Auto van de zaak als volgt berekend:

(Kosten min bijtelling) x IB-tarief.

[Quutje]

1 uur terug, Joost Rietveld zei:

je moet bij de invoer van de gegevens wel het veld afwijkende grondslag bijtelling invullen (7500) en het percentage wijzigen naar 35%. 

 

Bij de resultaten is dan "Box 1 voordeel" onder Auto van de zaak als volgt berekend:

(Kosten min bijtelling) x IB-tarief.

 

Aah, wat stom van me.. Ik ging er vanuit dat hij dit automatisch deed gezien ik de leeftijd van de auto invulde in maanden en het bijtellingspercentage al moest invullen. Zo ziet de som er inderdaad een stuk anders uit. 

 

Het lijkt er dan op dat het idd een auto van de zaak gaat worden, dank voor het meedenken!

[Joost Rietveld]

graag gedaan