Afgesproken bedrag aftrekken van de borg - met of zonder BTW?

[FemPPM]

Op verzoek van onze huurder zijn wij akkoord gegaan met het vroegtijdige beeindigen van ons commercieel huurcontract. We hebben als deal dat de huurder een vergoeding aan ons is verschuldigd van 250 euro voor iedere maand dat we het eerder opnieuw weten te verhuren, dan de einddatum van het contract. Dit vanwege de gemaakte makelaarskosten 1 jaar geleden, waar we er vanuit gingen, deze 2 jaar niet meer te hebben (initiele huurperiode is 2 jaar).

 

We hebben snel een geschikte nieuwe huurder gevonden, 10 maanden vóór de eind datum van het initiele huurcontract. Zodoende willen we nu 2.500 euro van de borg aftrekken. Onze vraag is nu, doen we dit MET of ZONDER BTW?

 

Is dit bedrag "geen vergoeding van prestatie" en dus niet belast met BTW, of verhalen we in principe een gedeelte van onze makelaarsfactuur van vorig jaar, en moeten we wél BTW rekenen?

En indien dit laatste, kunnen we dat doen door op de creditnota voor de borg, het inclusief-bedrag van de borg af te trekken, zonder uitsplitsing / vermelding van BTW? Of moeten we een aparte factuur met BTW maken voor de huurder voor dit bedrag, en een aparte creditnota voor de borg - en dan het verschil ovv deze 2 factuur nummer terugstorten aan onze voormalige huurder?

 

Bij voorbaat dank voor advies!!

[Hans van den Bergh]

Welkom op HL 

 

Op borg is geen BTW van toepassing.

[Joost Rietveld]

De btw op de kosten van de makelaar vragen jullie toch terug via de BTW aangifte?

[dinges]

Op 9-1-2025 om 23:34, Hans van den Bergh zei:

Welkom op HL 

 

Op borg is geen BTW van toepassing.

Het lijkt me toch te gaan om de verschuldigde vergoeding van 250€. (Oogpunt verhuurder) Is op deze afgesproken vergoeding omzetbelasting van toepassing. 

logisch (ik ben geen jurist) lijkt mij dat als over de huur omzetbelasting in rekening werd gebracht, dat deze ook over deze vergoeding afgedragen moet worden. 
 

dus voor huurder zit er geen aftrek btw in de borg, maar deze wordt verrekend met de vergoedingsfactuur.  En de verhuurder trekt de borg af van de vergoeding, maar moet hier wel btw over afdragen

 

zondag om 13:46 aangepast door dinges

[Hans van den Bergh]

31 minuten geleden, dinges zei:

Het lijkt me toch te gaan om de verschuldigde vergoeding van 250€. (Oogpunt verhuurder) Is op deze afgesproken vergoeding omzetbelasting van toepassing. 

logisch (ik ben geen jurist) lijkt mij dat als over de huur omzetbelasting in rekening werd gebracht, dat deze ook over deze vergoeding afgedragen moet worden. 
 

dus voor huurder geen aftrek btw van de borg. En de verhuurder trekt de borg af van de vergoeding, maar moet hier wel btw over afdragen

 

 

Een borgsom is een bedrag waar op zich geen prestatie tegenover staat, dus ook niet met BTW belast is.

 

Als het zo is dat (een deel van) de borg wordt ingezet om bijvoorbeeld achterstallige huur die btw-belast is te innen, pas dan wordt het een (btw belaste) huursom en wordt (een deel van) de borg de btw-belaste tegenprestatie. 

 

De borg wordt dan eerst virtueel teruggestort aan de huurder om daar de restant huur mee te kunnen betalen aan verhuurder, zou je kunnen stellen.

 

Rekenvoorbeeld:

Borgsom: € 2.000,00

Verschuldigde restanthuur: € 826,45 + btw (21%) €173,55 = € 1.000,00

 

Restant borgsom retour huurder:

€ 2.000,00 - 1.000,00 (restanthuur incl.  btw) = € 1.000,00

 

zondag om 14:02 aangepast door Hans van den Bergh
Aanvulling

[dinges]

12 minuten geleden, Hans van den Bergh zei:

 

Een borgsom is een bedrag waar op zich geen prestatie tegenover staat, dus ook niet met BTW belast is.

 

Als het zo is dat (een deel van) de borg wordt ingezet om bijvoorbeeld achterstallige huur die btw-belast is te innen, pas dan wordt het btw belast. Het is dan geen borg meer maar een btw-belaste tegenprestatie. 

 

De borg wordt dan virtueel teruggestort aan de huurder om daar de restant huur mee te kunnen betalen aan verhuurder, zou je kunnen stellen.

 

Rekenvoorbeeld:

Borgsom: € 2.000,00

Verschuldigde restanthuur: € 826,45 + btw (21%) €173,55 = € 1.000,00

 

Restant borg: € 2.000,00 - 1.000,00 = € 1.000,00

 

 

 

 

 

dat is exact het punt dat ik probeer te maken.  Ik kreeg het idee dat de vraag van OP niet landde 
 

Quote

Zodoende willen we nu 2.500 euro van de borg aftrekken. Onze vraag is nu, doen we dit MET of ZONDER BTW?
 

 

jouw antwoord “op borg is geen btw van toepassing “ is correct, maar wellicht kort door de bocht voor OP. Want er dient wel vermeld te worden  dat op de vergoeding wel btw van toepassing is. 

 

 

zondag om 14:05 aangepast door dinges

[Hans van den Bergh]

7 minuten geleden, dinges zei:

dat is exact het punt dat ik probeer te maken.

 

7 minuten geleden, dinges zei:

jouw antwoord “op borg is geen btw van toepassing “ is correct, maar wellicht kort door de bocht voor OP.

 

Dan bedoelden we blijkbaar hetzelfde en is FemPPM er hopelijk mee geholpen...