Vennootschapsbelasting na 1e (verlengd) boekjaar

[hvrijdag]

Goedenavond,

 

Voor een in 2022 nieuw gestartte holding + werkmaatschappij BV met een verlengd boekjaar 2022/2023 is in 2024 aangifte gedaan (zonder voorlopige aanslag).

Vrij snel na de aangifte een aanslag ontvangen voor dat verlengde 1e boekjaar (en netjes betaald) alsmede een voorlopige aanslag voor 2024.

 

Boek ik nu die aanslag en betaling van dat verlengde boekjaar 2022/2023 in 2024?

2022/2023 is nl. al gesloten en aangezien de aanslag in 2024 is ontvangen en betaald zou ik verwachten dat ik hem in 2024 moet boeken?

Dan telt hij dus mee in het resultaat van 2024 en hierdoor word het resultaat voor de holding in 2024 licht negatief maar dat is dan logisch?

 

Als er meer detail info nodig is hoor ik het graag.

Alvast dank!

 

[StevenK]

Heb je niet bij het afsluiten van dat eerste boekjaar iets van 'nog te betalen vennootschapsbelasting' opgenomen? Het is redelijk gebruikelijk dat je bij het afsluiten van je boekjaar zorgt dat al je verplichtingen die bekend of redelijkerwijs te verwachten zijn verwerkt.

 

En anders kun je dit in ieder geval in je openingsbalans van 2024 opnemen, zodat die aanslag niet ten onrechte op het resultaat van 2024 drukt. 

[hvrijdag]

2 uur geleden, StevenK zei:

Heb je niet bij het afsluiten van dat eerste boekjaar iets van 'nog te betalen vennootschapsbelasting' opgenomen?

Nee, helaas niet..je zou kunnen zeggen dat er rekening is gehouden met 0 EUR. VPB en dat er nu meer betaald moet worden wat dus een correctie is.

Gebruik E-boekhouden en daar is de eindbalans automatisch de beginbalans van het nieuwe boekjaar en kan je daar geen wijzigingen aan doen dus ik moet het nu ergens corrigeren vermoedelijk ten koste van de algemene reserves anders betaal ik er nog eens VPB over maar hoe ik dat moet boeken is me nog niet duidelijk.

 

 

[StevenK]

Als je het resultaat van 2022/2023 op het eigen vermogen hebt geboekt, is dat waar je nu deze post op afboekt.