Beste Jorrit,
In 4 stappen reactie op je vragen:
1. Afkopen lijkt inderdaad voor de hand te liggen, maar er zijn ook andere opties denkbaar. Zo kun je het pensioen omzetten naar het zogenaamde OSEB, oudedagssparen in eigen beheer. Deze variant is administratief een stuk eenvoudiger. Daarnaast kun je overwegen om het pensioen af te storten bij een pensioenverzekeraar. Het ligt geheel aan je situatie of dat verstandig is.
2. Pensioenopbouw kan vanaf 2017 op heel veel manieren en ook nog steeds fiscaal aantrekkelijk. Zo kun je (net als een 'gewone' werknemer) een pensioenverzekering afsluiten bij een verzekeraar (ook met bijvoorbeeld nabestaandenpensioen en premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid). Ook kun je kiezen voor een bancaire lijfrente: de inleg is aftrekbaar in de inkomstenbelasting waardoor je per saldo nu geen belasting betaald: dit doe je pas bij uitkering. Daarnaast zijn ook alternatieven als winst oppotten of box-3 sparen (vastgoed of beleggingen) denkbaar. De meest passende keuze is geheel afhankelijk van je eigen situatie.
3. Als je pensioen afkoopt in 2017 dan reken je over de fiscale waarde per eind 2015 af met de fiscus. Het restant betaal je uit naar privé. Dit is dan 'gewoon' spaargeld. Je kunt daar mee doen wat je wilt: herinvesteren in je bedrijf, hypotheek aflossen, op vakantie o.i.d.
4. Als je kiest voor lijfrente dan kan het in bepaalde situaties het geval zijn dat je het opgebouwde kapitaal moet gebruiken voor inkomensaanvulling, mocht je in de bijstand komen. Kies je voor een pensioenverzekering dan is dat niet het geval (bij faillissement is je geld 'veilig'), maar daarin heb je over het algemeen minder flexibiliteit voor wat betreft jaarlijks wisselende inleg. Dat kan in een bancaire lijfrente dan weer wel. Laat je daar vooraf goed over adviseren.