LiamGallagher

5 uur geleden, Rik · zei:

En zit je inderdaad ook al boven de 20K omzet dan?

Alleen jij kunt dat bepalen.

 

Zo ja, dan had je inderdaad bij de factuur die jou over die 20K grens tilde al BTW moeten berekenen.

 

Omzet januari-heden: 33K

Maar KOR periode begint pas per 1 april

5 uur geleden, Bert. zei:

Van de BD:

 

Maar op het moment dat uw omzet boven de € 20.000 in 1 kalenderjaar komt, moet u dat meteen aan ons doorgeven. Want vanaf dat moment vervalt uw deelname aan de KOR.

Maar ik zit nog niet in de KOR, namelijk vanaf 1 april pas.

Zojuist ook even met de Belastingdienst gebeld, zij geven aan dat ik me nu al moet afmelden voor de KOR omdat ik nu al boven de 20K omzet zit. Klopt dit?

4 uur geleden, Bert. zei:

Nu is de vraag niet duidelijk genoeg om er een sluitend antwoord op te geven maar als de invoeraangifte op naam en voor rekening van TS gedaan wordt is de vrijgave datum van de invoeraangifte bepalend, niet de factuurdatum. Daarnaast zal de douane vertegenwoordiger normaliter de  invoer BTW doorbelasten aan TS (tenzij hij een artikel 23 vergunning heeft) en dat is dan de factuur die voor de BTW aangifte gebruikt moet worden.

Ik heb inderdaad een artikel 23 vergunning en krijg dus de BTW niet doorbelast.

27 minuten geleden, Cosara zei:

... en ook geen btw in rekening brengen.

Gaat mij om het moment, inkoopfactuur heeft namelijk een factuurdatum voor 1 april.

15 minuten geleden, Freeaqingme zei:

Heb je op dit forum al gezocht op de KOR? Op korte termijn lijkt het misschien aantrekkelijk omdat je wat goedkoper kan zijn dan sommige concurrenten doordat je geen BTW in rekening mag rekenen. Maar, het lijkt er op dat er ook wat mensen later spijt van kregen vanwege de nadelen. Die draadjes zou ik dus zeker even goed doornemen, dan kan je op die manier ook een goed beeld krijgen van hoe die nadelen in de praktijk (kunnen) uitpakken. 

Ben mij bewust van de voor- en nadelen.

1 uur terug, DaMedia zei:

Lees vooral andere artikelen over de KOR op deze website, heel verhelderend.

Als je nu al rond de 20K omzet hebt dan heeft de KOR toch geen nut? 1 cent erover en je bent weer uit de KOR.
In de KOR mag je inderdaad de BTW niet terugvragen.

Is dit zo? Volgens mij moet ik de omzet tellen vanaf 1 april? Dus zou ik vanaf 1 april 20.000 omzet moeten maken.

Goedemorgen,

Ik heb wat ingekocht buiten de EU en krijg hier waarschijnlijk voor 1 april een factuur van. De goederen worden net na 1 april geleverd.

Nu is het zo dat ik vanaf 1 april in de KOR regeling zit. Ik zal de goederen na 1 april dus verkopen aan een particulier.

Klopt het dat ik de BTW van de inkopen gewoon in maart moet aangeven en geen BTW hoef af te dragen in april?

Geen standaard regels, gewoon corrigeren op een balanspost welke jou goed uit komt. 

Je kunt hiervoor hetzelfde grootboeknummer voor gebruiken welke je ook gebruikt hebt voor de telefoon.

Als de cashback ook op de factuur staat kun je er ook voor kiezen om de factuur in te boeken en de banktransacties hierop af te boeken.

Goedenavond,

Mag ik als werknemer van een accountantskantoor mijn kennis gebruiken buiten werktijden om (tegen betaling)?

Ik zou graag wat extra's willen verdienen buiten werktijd.

54 minuten geleden, hubbo zei:

Hoi Rik,

helaas. Stel het voorgaande jaar is alles in balans, in het boekjaar heb ik 20.000 winst. En op activa staat banksaldo, vorderingen en wat investeringen. Ik zou idd verwachten dat de toename daar ook ongeveer 20.000 zou zijn. Helaas, de vorderingen en activa einde jaar zijn ongeveer gelijk en het banksaldo is niet 20.000 toegenomen, dus wat ik tekort kom zet ik op ohwerk, zo doe ik dat elk jaar. Ik kan wel reserves verzinnen, maar dat is ook onzin. En ik kan de te betalen vpb ook niet opnemen als schuld, dan moet ik activa nog meer verhogen, want dan niet in evenwicht met passiva. Maar wat dan wel?

 

 

VPB

Je zou eerst de boeking moeten maken:

Vennootschapsbelasting (Winst en verlies - Debet)

Te betalen VPB (Balans - Credit)

RESULTAAT EINDE JAAR

In principe boek je hier alle grootboekrekening van het boekjaar naar 0. Dan blijft er een bepaald saldo over welke je dan weer in het eigen vermogen boekt.

Zodoende hoef je ook geen OHW te gebruiken, is tevens ook niet juist want in dit geval boek je een vordering welke er niet is.

Je moet dit als volgt aangeven:

383 euro bij 4b + de BTW hierover (€80)

Voorbelasting: ook €80

Zodoende betaal je per saldo niets maar geef je de geimporteerde goederen wel aan.

Vanaf welke betaalrekening het betaald is maakt niet uit, formeel moet je bedrijfsnaam wel op de factuur vermeldt staan.

Goedemiddag,

Ik heb een vraag inzake doorbelasting aan een andere ondernemer. Situatie is als volgt:

Ik heb een klein bedrijfje (zit in de KOR regeling). Hierbij wordt ik geholpen door enkele familieleden (op vrijwillige basis).

Eén van de familieleden wil ook een eenmanszaak oprichten (ook in de KOR). Hij gaat in principe hetzelfde werk doen als mij. De machines/auto's en dergelijke worden doorbelast vanuit mijn eenmanszaak naar zijn eenmanszaak. Voor de rest regelt hij alles zelf (zoals inkopen en verkopen).

Vraag: is het doorbelasten van mijn auto en het gebruik van machines voor mij omzet? Of kan ik dat presenteren als opbrengst in de autokosten/exploitatiekosten?

Je kunt dit eventueel ook corrigeren bij de aangifte in Q3. Sowieso wel handig om cumulatieve aangiften te doen zodat eventuele nagekomen facturen mee worden genomen in een later tijdvak.

Op 21-7-2022 om 16:04, lindazzp zei:

Hoe moet ik met de BTW omgaan in het geval van 'intra-communautaire levering van goederen'? Dit fenomeen heb ik nog niet eerder mee te maken heb gehad.

 

Ik heb een artikel besteld op een bekende grote online webwinkel. Het was een .nl domein maar het artikel werd vanuit een magazijn in Duitsland verstuurd. De betaling bleek achteraf ook naar een Duits IBAN te zijn overgemaakt.

 

In eerste instantie heb ik het volledige bedrag inclusief BTW betaald. Enkele dagen later werd echter het BTW bedrag teruggestort op mijn bankrekening. De factuur was met terugwerkende kracht aangepast. Het totaal bedrag is verminderd met de BTW en het BTW-tarief is op van 21% naar 0% veranderd. In de voetnoot staat dat het om een 'Intra-communautaire levering van goederen - BTW vrijgesteld - artikel 138 BTW Richtlijn 2006/112/EC' artikel gaat.

 

Op deze pagina van de belastingdienst website lees ik:

 

 

 

1. Moet ik in mijn volgende BTW aangifte de 21% BTW van dit artikel berekenen en bij rubriek 4b opvoeren om vervolgens exact hetzelfde bedrag bij 5b weer in mindering te brengen?
2. Hoe leg ik dit vast in mijn eigen administratie?

 

 

In je administratie kun je het beste een BTW code aanmaken voor inkopen binnen de EU(mits je een boekhoudprogramma gebruikt). Wanneer je deze code gebruikt bij het boeken van de inkoopfactuur zal er automatisch een boeking op de balans komen (voorbelasting + af te dragen btw).

Het klopt inderdaad dat je de BTW aangeeft bij 4b en 5b. Stel het artikel kost €1000 dan geef je dus bij 4b en 5b €210 aan waardoor je per saldo niks betaald.

Ik weet niet precies wat je afspraken zijn inzake het total loss rijden van de auto in relatie tot de financial lease, maar mijn inziens moet je het zo oplossen:

- Om het overzichtelijk te houden zou ik allereerst de boeking voor het afschrijven van de auto verwijderen.

- Daarna voor de transactie van de opkoper van de auto:

Memoriaal boeking:

Financial lease (balans) debet 17.5K

Aan. Verzekering auto (W&V) credit 17.5k -> immers keert de verzekering uit dus een opbrengst in de W&V

-Transactie ontvangst van de lease maatschappij:

Bank (balans) debet

Aan. Financial lease (balans) credit

- Dan blijven er twee balansposten over auto (debet) en financial lease (credit). Deze boek je in het memoriaal tegen elkaar weg. Mocht hier nog een bedrag tussen zitten dan boek je deze naar de W&V.

Je hebt dan twee boekingen in de W&V:

- opbrengst verzekering van 17.5K

- afschrijvingen auto naar nihil

Welk administratiepakket gebruik je?

Vaak kun je btw codes (ook voor inkopen binnen/buiten de EU) aanmaken waardoor de BTW van deze inkopen separaat in de administratie komen. Dit geeft ook duidelijkheid bij je BTW aangifte (er staat dan een vordering+schuld in de balans voor hetzelfde bedrag).

Klopt inderdaad, overigens maakt het niet uit of het per bank of kas wordt betaald.

Op 1-12-2021 om 13:29, Bert. zei:

 

Bij een intracommunautaire verwerving reken je zelf het bedrag aan OB uit in je aangifte omzetbelasting. Je hebt geen recht op aftrek dus zul je de OB aan de BD moeten afdragen.

Klopt, maar als de ondernemer de KOR gebruikt doet hij geen aangifte meer. Hoe wordt dit dan aangegeven?

Op 30-11-2021 om 11:25, Bert. zei:

Dat had ik toch al uitgelegd? Jouw douane-agent (ik neem tenminste aan dat je dat niet zelf doet) geeft namens jou de invoer aan bij de douane en betaalt voor jou de invoerrechten en invoer BTW.  Jij vergoedt die aan hem (vooraf of achteraf, afhankelijk van de afspraken die je met hem maakt). Hij stuurt jouw een factuur met de invoerrechten en BTW.  Verdere behandeling van de factuur is hetzelfde als een factuur met BTW die je zou ontvangen bij een binnenlandse levering. Je kunt hem dus boeken als kosten en vanwege de KOR er verder niets mee.

 

Excuses, ik bedoelde binnen de EU.

Op 29-11-2021 om 09:47, Bert. zei:

Natuurlijk wel. De door jou ingeschakelde douane-agent doet een invoeraangifte voor de goederen.

En hoe zou dit dan werken bij inkopen buiten de EU?

Op 26-11-2021 om 11:39, Bert. zei:

 Bij invoer krijg je een rekening van je douane-agent met de voorgeschoten invoer BTW. Die kun je betalen en verder niets, die BTW kun je niet aftrekken.

Maar dan wordt er dus niet meer bij de Belastingdienst doorgegeven dat er import buiten de EU is geweest? 

Situatie is als volgt: ondernemer wil goederen importeren buiten de EU (zal waarschijnlijk rond de 10-15K per jaar zijn). De goederen worden verkocht met een marge van ongeveer 30-35% waardoor de omzet onder de grens van de KOR blijft. Echter wordt er, na aanvraag van de KOR, geen BTW aangifte meer gedaan.

Op internet zie ik verschillende zaken hierover voorbij komen. Hierdoor zijn er nog enkele vragen:

- Moet de ondernemer een incidentele BTW aangifte doen? Zo ja, moet hier alleen de import van de goederen + BTW worden aangegeven en afgedragen of alle andere zaken (telefoonkosten e.d.) ook?

- Moet de ondernemer bij het inkopen van de goederen geen BTW-ID nummer meer doorgeven aan de leverancier? 

Wat is de juiste handelswijze ?

Vaak wordt er één keer per jaar (op 31 december) gekeken wat de daadwerkelijke voorraad is. Hiervan wordt dan de mutatie geboekt (ten opzichte van de vorige waarde van de voorraad).

Qua verplichting is dit voldoende.

Mocht je bijvoorbeeld maandelijks willen weten hoe je er voor staat dan zul je dit dus ook maandelijks moeten inventariseren.

Je moet altijd de factuurdatum aanhouden. In verband met het realisatieprincipe hoort de omzet in de maand waarin de prestatie is geleverd. Ik zou dit op de volgende manier oplossen:

Memoriaalboeking maken met als datum de factuurdatum: 

-Tussenrekening bol.com debet voor het bedrag exc. btw

-Tussenrekening omzet(deze moet je even aanmaken, grootboeknummer begginend met een 1) credit voor hetzelfde bedrag

En dan hierna maak je in de vorige maand een memoriaalboeking(bijvoorbeeld op de 30ste):

-Tussenrekening omzet debet voor zelfde bedrag als bij eerste boeking

-Tussenrekening bol.com credit voor zelfde bedrag