Journaalpost resultaat deelneming en daadwerkelijke overboeking naar holding

[MoniquevZ]

In oktober is een resultaat deelneming per bank overgeboekt naar de holding.

Hiervoor is destijds (door mijn voorganger) de volgende boeking in de werkmaatschappij gemaakt gemaakt:

 

Algemene reserve

Aan / Crediteur Holding

 

Door deze boeking staat de winstreserve (m.u.v. het resultaat over 2012) nagenoeg op 0

 

Met deze boeking alleen ben ik er natuurlijk nog niet. Want ik moet ook nog het resultaat deelneming boeken.

 

Maar als ik

Resultaat deelneming

a/ Algemene reserve

 

boek, dan is het bedrag van de winstreserve bij de werkmaatschappij weer op zijn oorspronkelijke bedrag.

Dus volgens mij mis ik hier een boeking.......dat is vraag 1

 

Dan vraag 2. Bij de holding moeten er ook nog journaalposten worden gemaakt. Volgens mij moet dit zijn:

 

Deelneming werkmaatschappij

Aan / resultaat deelneming

 

en

 

????

Aan/ Algemene reserve

 

Kortom, ik mis hier even iets in mijn gedachten en vraag me ook af welke consequenties de uitbetaling van een deelneming naar de holding heeft op het bedrag aan Algemene reserve in de werkmaatschappij.

 

Ik hoop dat jullie mij nog een beetje kunnen volgen.

 

Alvast bedankt voor een reactie.

 

Monique