ICP ICV

[Glennvanb]

Beste forumleden,

 

Mijn naam is Glenn en ben nieuw in het ondernemerswereldje.

 

Sinds kort heb ik een eigen bedrijf en ik doe zelf mijn boekhouding. Dit Bespaart mij de eerste kosten.

 

Naast diensten die ik uitvoer binnen Nederland verkoop ik ook producten binnen de EU.

 

De regels voor omzetbelasting binnen Nederland zijn mij duidelijk, maar zodra ik producten afneem of lever aan ondernemers buiten Nederland wordt het voor mij lastig.

 

Graag schets ik een voorbeeld van een ICP zoals ik die nu heb gedaan en hoor of dit juist is.

Vervolgens schets ik een voorbeeld van een ICV zoals ik deze zou doen (dus nog niet heb gedaan)

 

ICP:

 

- factuur opgesteld met daarop vermeld btw nummer en alle overige eisen

- Ik administreer een bewijs dat het product Nederland heeft verlaten en een bewijs van goedkeuring van het btw nummer.

 

Vervolgens bereken ik het bedrag als volgt:

 

• PRODUCT 1x € 131,40

• Verzendkosten België € 26,65

Subtotaal € 158,05

Btw 21% Verlegd

Totaal € 158,05

 

 

Ik vul bij mijn ICP in 3b = €158 (achter de juiste klant met btw nummer)

 

Dit is alles wat ik doe. Dus de btw die er eigenlijk op zit tel ik niet op bij mijn omzetbelasting....

 

 

bij een ICV zou ik het als volgt doen

 

- Ik geef mijn btw nummer door en alle overige eisen

- administreer mijn ontvangen factuur en bewijs dat het btw nummer van het andere bedrijf klopt.

 

Voorbeeld:

 

Ik koop een product van €45,95

Dit noteer ik in mijn boekhouding bij exc. btw € 45,95 en reken als voorbelasting €9,65 en breng deze daarmee direct in mindering.

 

Vervolgens geef ik bij 4b aan €45,95

 

Wanneer ik dit product vervolgens verkoop doe ik dit simpelweg door bijv. de producten voor 90 euro incl. btw te verkopen en bij de omzetbelasting dus €15.62 af te dragen.

 

Hopelijk doe ik de ICP juist en is mijn gedachte over ICV ook juist.

 

Bedankt,

 

Groet,

 

Glenn.

 

 

[Anouk V]

Je zet op de factuur niet 21% verlegd maar 0%

Zie voor de verdere regels van de factuur http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/factureren/extra_factuureisen_bij_goederen

 

 

[Glennvanb]

Beste,

 

Bedankt voor uw antwoord, echter ben ik nu te laat met dit aan te passen. Ik zal dit in het vervolg doen.

 

Qua ICV ben ik er ook uit. Die 9.65 mag ik direct bij de voorbelasting minderen, maar moet ik ook bij 4b aangeven. Dit komt op 0%. Anders zou ik er 9.65 op verdienen.

 

Groet Glenn.

[Anouk V]

Denk je er aan naast de aangifte btw ook de opgaaf icp te doen.

 

Heb je ook bekeken of je voor de kor in aanmerking komt?

[Glennvanb]

Beste,

 

Ja, ik wordt automatisch doorverwezen naar dat scherm, dus dat heb ik gedaan.

 

Aanmerking voor de KOR, gedeeltelijk.

 

Daar kan ik einde van het jaar naar laten kijken, toch?

[Anouk V]

KOR kan je inderdaad bij de laatste aangifte (laten) bekijken.