Duke61

Als ik in een  BTW-kwartaal (1) al wel de factuur heb ontvangen maar nog niet heb betaald maar zal betalen net na de kwartaalgrens (dus in kwartaal 2), dan verwacht ik dat ik de BTW nog niet kan terugvorderen via de BTW-aangifte over kwartaal 1. Mijn vraag: klopt deze verwachting of kan de voorbelasting toch worden teruggevorderd over kwartaal 1? In welk(e) wets- en besluitsartikelen staat dat dan?

In 2015 ben ik mijn eenmanszaak begonnen. Die voer ik naast een vaste baan. De onderneming heeft nog niet veel omzet. Niettemin is het een onderneming volgens de Kvk Richtlijnen.

Wat is nu het criterium voor "overige werkzaamheden" of "winst uit onderneming"?

Bij winst uit onderneming wordt ik gefaciliteerd met startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Dus dat is reden om via winst uit onderneming te worden afgerekend.

Ik kom wel aan het urencriterium (eigen excel registratie) maar de beperkte omzet lijkt daarmee in tegenspraak. Vandaar dat de belastingdienst de opgave naar overige werkzaamheden wil schuiven.

Ik ben benieuwd naar jullie reacties.

Zijn er ook ergens een paar uitgewerkte voorbeelden te vinden / kan iemand die bekend is met deze materie een excel overzichtje maken waaruit duidelijk wordt wat de verschillen in de opbrengst (na belastingen) zijn voor iemand in loondienst versus iemand met een zzp dienstverband?

Een vergelijkend voorbeeld uitgaande van een uurtarief/uurloon van € 25, € 75 en € 100 zou erg verhelderend zijn in zijn algemeen en voor deze discussie

Starten met een 0 waarde ligt inderdaad in de rede. Anderzijds waren er al uitgaven/investeringen gedaan voor de start van de onderneming vandaar dat ik deze oplossing heb gekozen.

Dank voor alle reacties. Het heeft geholpen, Prive onttrekkingen en stortingen verwerkt.

De moeilijkheid voor mij was dat in de aangifte: Winst + het saldo van de stortingen en ontrekkingen + EV primo als ondernemingsvermogen Ultimo moet worden gezien. Waarschijnlijk heel logisch maar voor mij een bottleneck.

Ik ging er van uit dat ik simpelweg balanstotalen zou kunnen overnemen maar daar moet nog een - kleine - bewerking over heen.

poeh, valt niet mee om hier in te kijken.

Om te beginnen heb je een antwoord gehad, is dat een begin van de kluwen?

 

verder..

- ik neem aan dat alle bedragen excl btw zijn?

- je maakt een "winst" op de btw. Die zie je niet in je V&W berekening, maar komt (straks, als fiscus uitkeert) wel op je bankrekening. Ik heb er nog niet genoeg naar gekeken, maar zoiets zou ongelijkheden op kunnen leveren.

- die autokosten (€2800 of zo), is dat a 19 cent, en heb je die als privestorting gezien 9voor zover je die prive betaald hebt en wel als kosten opneemt, aar nog niet aan jezelf uitkeert)

- idem voor de btw op de autokosten?

Nogmaals, zonder er heel diep ingekeken te hebben, wat de herkomst van getallen was niet mogelijk in je worddocument. Dan wordt het bij ieder getalletje zelf maar vissen waar dat vandaan zou kúnnen komen. Maar bovenstaande zijn zo wat opties als je winstberekening wel klopt, maar niet met prive erbij.

- ex btw

- de winst op btw komt deels uit oudere jaren (voor oprichting horend bij toen gedane investeringen)

- die autokosten, dat klopt maar hoe kan dat tot ongelijkheid leiden

Prive onttrekkingen en stortingen op de balans.. hmm Dat helpt verder.

Dus het eigen vermogen hou id gedurende het jaar gelijk aan wat het ultimo vorig jaar was.

In de kolommen balans neem ik onttrekkingen en stortingen op?... Die dan door gaan naar de eindbalans. Daar ga ik mee verder.

Ik heb inmiddels een balans en een verlies en winstrekening opgesteld. Maar als ik die fiscaal wil verwerken bij de belastingdienst loop ik tegen problemen aan.

De opstelling (zie bijage) Deze laat een kleine winst zien via de resultaten rekening. Een winst die moet worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Fiscaal is dit goed te regelen. Beetje gehannes met de afrondingen maar verder geen probleem. Ook het invoeren van pasiva en activa vormen geen probleem.

Het wordt problematisch bij de prive stortingen en onttrekkingen de formule daarvoor is:

winst volgens resultaten rekening + onttrekkingen - stortingen in mijn geval:

bij onttrekking € 2.701,79

af storting € -1.675,23

saldo onttrekking € 1.026,56

Dus zou de totale winst kennelijk 487 + 2702 - 1675 = 1514 moeten zijn maar dat is raar, de echte winst komt uit de resultaten rekening en die klopt, dat is immers opbrengsten - kosten. Een winst van 1514 euro is dus niet aan de orde.

Als ik vervolgens deze bedragen invoer bij de fiscus kom ik inderdaad tot een probleem bij de winstcontrole

Wat doe ik verkeerd, hoe zorg ik dat ik de controle winstberekening goed krijg.

PM Als ik de prive onttrekkingen en stortingen buiten beschouwing laat krijg gaat de opstelling wel goed. Maar dat betekent dat ik kennelijk ergens in de balans, vermoed ik, nog aanpassingen moet doen. Ik begrijp echter niet hoe en wat. Wie helpt me verder?

Mvg, Dick

Balans_Fiscaal_vermogensvergelijking_en_winstberekening.docx

Toerekenen kosten aan maand en jaar... deze kosten zijn gemaakt voor het aangifte jaar.

Uit het antwoord maak ik op dat ik die kosten in het eerste jaar van het bestaan van de onderneming MOET nemen... graag nog even bevestigen.

Dank voor de antwoorden. Verhelderend.

Geachte forumleden,

Voor ik mijn onderneming begon heb ik kosten gemaakt die aan de onderneming gerelateerd kunnen worden. Het gaat om zo'n 1700 euro. Kan ik die in 1 keer als kosten nemen in het huidige belastingjaar. Moet dat of kan ik ze ook doorschuiven? Het is wellicht beter om mijn verlies te beperken dit jaar zodat de mkb winstvrijstelling niet negatief wordt. ... maar als ik dat doe, kan ik ze in latere jaren dan alsnog opvoeren of is die kans dan verkeken.... Oftewel hoe lang kan ik wachten met dergelijk kosten ten laste van de winst te brengen...

Als ik plank helemaal mis sla, dan hoor ik het ook graag.

Mvg, Dick

Goedenavond,

Ik worstel met het volgende:

Ik betaal commissie voor het aangeleverd krijgen van taxiritten. Over de commissie wordtmet een omzet belasting van 21% gerekend. Over vervoersdiensten is echter 6% verschuldigd.

Ik wil de 21% btw als te vorderen beschouwen, ik heb die dienst ten slotte ingekocht.

Maar hoe ga ik dan verder met mijn omzet?

De totale kosten die de vervoerde klanten hebben moeten betalen zijn 7789

20% (20%*7789=1558 ) hiervan is een service fee voor de bemidddelaar, daarover wordt 21% omzetbelasting gerekend (21%* 1558=327)

Maar waarover reken ik nu de te betalen btw. 7789 of over (7789-1558=) 6231

En Wat worden de journaalposten

servicekosten 1558

Btw over servicekosten 327

Aan crediteuren 1885

Op bank krijg ik overgemaakt 7789-1558-327=5904

Hoe verwerk ik nu de 6% te betalen btw (en voor welk bedrag) in de journaalposten?)

Omzetbelasting gaat natuurlijk over de omzet, maar wat is die in mijn geval?

Bank 5904

Te betalen btw 6%*5904=354,24

Aan omzet (5904+354=)6258

Ik zie het nu even niet voor me, hoe regel ik dit?

Dik