Bobhar

Op 26-8-2023 om 11:22, Roel J zei:

Als er heel expliciete uitzonderingen zijn opgenomen zoals verantwoordelijk voor onderhoud, wat redelijk uitzonderlijk is, dan zou jij of je vader dat zich wel herinneren, is mijn aanname. 

Een egalisatiereserve zit er niet in denk ik, de voorwaarden voor fiscale reserves zijn strikt met weinig ruimte voor toepassing van "goed koopman" regels, vormen van reserves is één van de ondernemers onderwerpen waar de fiscus zich wel expliciet mee bemoeit.

 

9 van de 10 keer zijn huurcontracten binnen de familie niet of nauwelijks vastgelegd of volgens een standaard contractje om gezeur te voorkomen (binnen de familie of met de fiscus over zakelijkheid)

Als er heel expliciete uitzonderingen zijn opgenomen zoals verantwoordelijk voor onderhoud, wat redelijk uitzonderlijk is, dan zou jij of je vader dat zich wel herinneren.

 

Deze naderende kosten lijkt mij een goed moment eens goed naar de hele situatie te kijken.

Misschien is het wel een goed moment om over de overdracht van het pand na te denken.
Met grote dure reparaties zal de taxatiewaarde laag liggen, zeker als er nog asbest in zit.

 

misschien is een gedeeld eigendom of geleidelijke overdracht wel genoeg om voor jou wel de ruimte te scheppen voor het vormen van een egalisatiereserve.

misschien is alleen de aanpassing van de huidige huurovereenkomst wel voldoende om dat te bereiken. Maar ook dan moet je nadenken over de gevolgen van de waarde van het pand als jij de reparaties van het pand betaald, anders schiet je jezelf in de voet. Omdat je bij erven van de BV met pand met een veel hogere taxatiewaarde komt te zitten in de toekomstige erfenis.

 

Kortom kijken of je nu een aftrekpost kan opvoeren in je IB omdat je wat meer moet betalen dan verwacht lijkt me een veel te beperkte kijk op de zaak.

 

Beste Roel J, Bedankt voor je reactie. Iets om inderdaad goed over na te denken.

Dag Cosara,

Ik heb het huurcontract zo gauw niet bij de hand. Ik moet dit nazien.

Bedankt zover voor je reactie.

Bedankt voor jullie bericht. Ik begrijp dat mijn vader daar eigenlijk verantwoordelijk voor is maar op den duur wordt het pand toch van mij en ik kan nu eigenlijk wel een extra aftrekpost gebruiken om mijn inkomstenbelasting te drukken. Vandaar de vraag of het mogelijk is dat ik die egalisatie reserve opneem. 

Bedankt voor jullie bericht. Ik begrijp dat mijn vader daar eigenlijk verantwoordelijk voor is maar op den duur wordt het pand toch van mij en ik kan nu eigenlijk wel een extra aftrekpost gebruiken om mijn inkomstenbelasting te drukken. Vandaar de vraag of het mogelijk is dat ik die egalisatie reserve opneem. 

Beste lezer,

Ik heb een vraag over de egalisatiereserve,

Ik huur een bedrijfspand van mijn vader .Dat pand zit in een BV.

Ik heb zelf een eenmanszaak.

Dat pand moet voorzien worden van een nieuw dak. Het is lek en er ligt asbest op. Kosten vervangen ca €40K

Mag ik een egalisatiereserve opnemen voor dat dak in mijn eenmanszaak ?

Ik hoor het graag.

Vriendelijke groet,

Bobhar

Op 7-3-2023 om 19:58, prinsrachid zei:

 

Maar is dit niet iets te optimistisch gerekend?

 

De economische of technische levensduur van zo'n wagen is niet 5 jaar, maar veel langer. En zelfs al zou de dat wel het geval zijn, dan is de restwaarde na 5 jaar zeker geen 0 euro.

 

Persoonlijk zou ik de afschrijving iets dichter bij de werkelijkheid houden. Bijvoorbeeld 10-20% van de boekwaarde per jaar.

Bedankt nog voor je reactie Prins Rachid.

8 uur geleden, Cosara zei:

Ik weet niet wat voor een pick-up je bedoelt, maar wellicht is het volgende iets om bij stil te staan … fiscaal gezien, niet met je auto natuurlijk.

 

Pick-ups staan te boek als een ‘bestelauto met open laadbak’. De overgebleven laadruimte moet wel minimaal tweemaal de lengte van de cabine bedragen.  Als dan kom je in aanmerking voor investeringsaftrek.

 

https://www.anwb.nl/auto/nieuws/2021/juli/waarom-zie-ik-zoveel-pick-ups-onderweg

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/investeringsaftrek_en_desinvesteringsbijtelling/kleinschaligheidsinvesteringsaftrek_kia

Bedankt Cosara voor je reactie. 

16 minuten geleden, Ron van der Kolk zei:

Als je nu nog niet in de bovenste schijf zit en verwacht daar over vijf jaar wel te zitten, kan het gunstig zijn om nu de winst niet teveel te verlagen en later wel. 

 

Ok, ik zit inmiddels in de bovenste schijf dus dat is nvt. Bedankt.

10 minuten geleden, Ron van der Kolk zei:

Dus 50k lenen en 30k vanuit de onderneming betalen? Nee, die 50K en 30K mag je niet ten laste van de winst brengen, want het zijn geen kosten. Alleen de afschrijvingen op de auto breng je ten laste van de winst, net als de kosten voor de lening (afsluitkosten, rente, evt taxatie).Ik formuleer het verkeerd denk ik. Of het nu de lening is of de afschrijving, waar het mij om gaat is dat ik een bedrag ongeveer gelijk aan de bruto bijtelling ten laste kan brengen van de winst.

 

Je telt afschrijving en kosten bij elkaar op, maar dan nog: een 20% afschrijving op 80K is 16k per jaar. Dat zou bij 23K de rente op 7K per jaar brengen, 14%! Lijkt me stug, dus kun je uitleggen hoe je aan die 23K komt?Ik heb de cataloguswaarde (€100000,- ipv de aankoopwaarde €80000,-  gebruikt. Dat scheelt €4000,-. Dan klopt het wel. de rente is gemiddeld ca €3000.

 

 

Trouwens: gezien het bedrag neem ik aan dat je de auto fiscaal afschrijft naar 0. De auto heeft dan vast nog wel economische waarde. Merk op dat als je de auto dan verkoopt voor zeg 20K, je 20K boekwinst creëert die je dan weer bij de winst moet optellen en waarover je belasting moet betalen. Afhankelijk van de winst in de komende jaren kan het verstandig zijn om minder af te schrijven. Mijn huidige auto is nu afgeschreven naar 0. Deze heeft nu nog een waarde van €30000. Die ruil ik dus in op de nieuwe. Heb ik dan ook met boekwinst te maken ? Wat bedoel je precies met "Afhankelijk van de winst in de komende jaren kan het verstandig zijn om minder af te schrijven"

Goedemorgen Ron,

Bedankt voor je reactie. Ik heb onder jouw vragen de antwoorden gezet. Ik hoor graag van je. Vriendelijke groet, Bobhar

56 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Nope, de bijtelling is bruto, dus hier 22.000

Bedankt Joost. 

Bedankt voor je bericht Steven,

Bij in 5 jaar afschrijven zou ik dan gemiddeld op €23000 aan rente en afschrijving komen. Onderhoud etc even buiten beschouwing gelaten. Ik mag dus €23000 van de winst aftrekken en moet er dan vervolgens € 11000 bij optellen voor de bijtelling.

Klopt dit dan zo ?

Ik hoor het graag.

Vriendelijke groeten,

Bobhar

Beste,

Ik heb een vraag over de bijtelling vs investering in een auto van de zaak.

Ik wil een auto op de zaak aanschaffen van € 80000,- ex. De cataloguswaarde van de auto ligt op ca €100.000,-. Het gaat over een pickup. (Beetje grijs gebied qua cataloguswaarde aangezien er geen vaste importeurs zijn)

De bijtelling zal dus ca € 22000,- zijn. Netto bijtellingskosten per maand zullen dan ca € 915,- zijn. 

Aangezien er € 50000,- geïnvesteerd moet worden dmv financial lease en € 30000,- eigen inleg neem ik aan dat er ook een gedeelte hiervan ten laste van de winst gebracht kan worden.

Hoeveel is dat dan, en als dit voordeel wegstreept kan worden tegen de netto bijtellingskosten wat is dan ongeveer het verschil ?

BVD. 

Vriendelijke groeten,

Bobhar.