Aangifte IB 2012 Kapitaalaandeel en winst

[pposthoorn]

Na de hele dag lezen en uitzoeken zie ik door de bomen het bos niet meer en lees ik overal tegenstrijdige berichten.

Ik heb samen met iemand anders een VOF sinds maart 2011, we hebben toen afgesproken alles 50/50 te doen en dit zijn onze gegevens voor de hele VOF:

 

---------------------------------------------------------------------------

Opbrengsten: €9418

Inkoopkosten, uitbesteed werk e.d.: €418

Afschrijvingen: €306

 

Activa:

Kosten aanschaf: €4685

Boekwaarde einde boekjaar: €4379

(meeste dingen in het einde van het jaar gekocht)

 

Saldo liquide middelen begin boekjaar: €980

Saldo liquide middelen einde boekjaar: €183

 

Werkelijk opgenomen door vennoot 1: €570

Werkelijk opgenomen door vennoot 2: €2967

 

We hebben geen geld ingelegd in 2012

 

NB: Op 8 februari 2013 hebben we nog €462 BTW terug gekregen van het 4e kwartaal.

---------------------------------------------------------------------------

 

Volgens mij hebben we nu een winst van: 9418-418-306 = 8695

Dat is per persoon dus 4347 dit vul ik in bij Specificatie samenwerkingsverband>Verdeling restant winst.

Op die zelfde pagina heb ik bij Kapitaalaandeel volgens contract ingevuld 183 / 2 = 92 en Kapitaal begin boekjaar 980 / 2 = 490.

Bij passiva>Ondernemingsvermogen heb ik 4563 ingevuld omdat hij aangaf dat dit hetzelfde moest zijn als de som van de activa .

 

Nu krijg ik in mijn overzicht een negatieve belastbare winst uit onderneming van 351. Wat doe ik fout?

Moet ik bij het kapitaal ook nog de boekwaarde optellen? Moet ik nog Privéonttrekkingen invullen bij Box 1?

 

Als iemand ons zou kunnen helpen zou dat enorm gewaardeerd worden!

[brood]

Beste pposthoorn,

 

Voordat je de verdeling bepaald is het nodig dat de vof balans eerst enigszins klopt.

Uit jouw gegevens heb ik o.a.:

Eigen vermogen (vof) begin 980; winst 8694

Dan missen we nog 1113 (vordering). Zijn er nog debiteuren die moesten betalen op 31-12-2012?

Misschien neem ik iets fout over. Laat maar weten.

(tabel niet citeren).

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

VOF	activa	passiva	OPMERKINGEN
	v'dering	schuld	Tabel niet citeren >;(
Liquide	183		Bank
materiele active	4379		Boekwaarde
BTW	462
Eigen vermogen		980	EV(begin)
prive 1	570		onttrekkng
prive 2	2967		onttrekkng
resultaat		8694	winst
	======	=======
totaal/afwijking	8561	9674	1113

 

 

[pposthoorn]

Beste Brood,

 

Bedankt voor de snelle reactie en de duidelijke tabel! (wat ik geleerd heb bij economie en M&O begint weer een beetje te dagen).

 

Met de gegeven afwijking was het wat makkelijker zoeken voor mij. Blijkt dat ik gewoon 2 dingen niet meegenomen heb...

 

In 2011 was er een derde vennoot die is uitgetreden. Deze heeft nog €300 gekregen maar dit is pas betaald in januari 2012.

Daarbij bleek er nog een onttrekking door vennoot 1 te zijn in december 2012 van €816,66. Geen wonder dat het niet klopte.

 

Ik heb nu de volgende balans opgesteld:

 

 

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

   

	Activa	Passiva
Liquide	184		Bank
Materiele activa	4379		Boekwaarde
BTW	459
Eigen vermogen		980	EV(begin)
Prive 1	1387		onttrekking
Prive 2	2967		onttrekking
Prive 3	300		onttrekking
Resultaat		8695	winst
	=====	=====
Totaal/afwijking	9675	9675	0

 

 

Dat ziet er alweer een stuk beter uit.

Nu rest nog de vraag waar ik welke getallen in vul, want bij de aangifte IB hebben ze natuurlijk alles weer anders genoemd.

 

Bij winst-en-verliesrekening heb ik de opbrengsten inkoopkosten en afschrijving ingevuld en krijg ik netjes een saldo van 8695.

Bij activa heb ik materiele activa 4379, vorderingen 459 en liquide middelen 184 dan krijg ik totaal activa: 5022

Bij passiva raak ik de weg kwijt. Wat moet ik daar precies invullen? Hij geeft aan dat het gelijk moet worden aan activa (logisch), maar dit krijg ik niet voor elkaar met de getallen op mijn balans.

 

Vervolgens moet ik denk ik ook nog Kapitaal- en winstaandeel invullen maar wat wederom niet duidelijk.

In de tabel noem je de delen van vennoot onttrekkingen, moet ik deze ook als zodanig invullen bij Box 1 priveonttrekkingen?

 

Als iemand de moeite wil nemen om mij dat uit te leggen dan alvast super bedankt voor alle moeite!

[brood]

Voor de eenvoud zou ik prive vennoot 3 van 300 voor 150 elk bij de anderen willen onderbrengen.

Kan ook per uitbetaling aan derden. Dan wordt het voor vennoot 3 inkomsten, die hij op moet geven. Dat zal deze wel niet goed vinden wanneer er een en ander in 2011 al afgesproken is.

 

Het Eigen Vermogen (eind) wordt voor de vof: € 5022 (980-1387-2967-300+8696)

Per vennoot de prive onttrekkingen nemen (Box1: ja):

Vennoot 1: 1537 (1387 + 300/2)

Vennoot 2: 3117 (2967 + 300/2)

Kapitaal volgens afspraak: Per vennoot € 2511 (5022/2)

Restant winstdeling: Per vennoot: € 4348 (8696/2

Buiten de afrondingen moet het zo gaan kloppen. Laat maar weten.

 

[pposthoorn]

Ik heb de 300 als uitbetaling aan derden genomen. (dit is oke met de 3e vennoot).

 

Alles ingevuld en nu klopt het, activa en passiva is netjes gelijk en ik snap nu wat ik bij kapitaal en winst moet invullen bij specificatie samenwerkingsverband.

 

Brood enorm bedankt voor de hulp, zonder jou was het niet gelukt!

[brood]

Weet je het zeker dat het goed gaat, want dan heb je het beter dan ik :-\. heb je al de IB aangifte tot het einde geakkoord? en heb je geen foutmelding?

 

Als het goed is dan heb je het zo gedaan:

 

Vennoot 1: Prive onttrekking: 1387 kapitaal begin: 490; Kapitaal volgens contract: 3301

Vennoot 2: Prive onttrekking: 2967 kapitaal begin: 490; Kapitaal volgens contract: 1721

Restant winst verdeling: 4198.

 

Het eind kapitaal (vermogen) moet namelijk niet door 2 gedeeld worden.

 

 

 

 

[pposthoorn]

Je compenseert dus het verschil in privé onttrekking met het Kapitaal zodat je beiden uiteindelijk evenveel inkomen hebt uit de onderneming (en dus even veel belasting moet betalen :( )

 

Ik heb het ingevuld zoals jij hebt aangegeven en geen foutmeldingen gekregen. 184 mag ik nog aftikken, helaasch helaasch :P

 

Bedankt voor de hulp!

[brood]

 

Inderdaad ieder moet belasting betalen op hetzelfde winstdeel.

 

De ene vennoot heeft meer prive onttrokken uit de vof en daardoor krijgt de ander meer vermogen daarin. Het Eigen Vermogen moet je dus gesplitst op de balans laten staan. Bij de volgende aangifte (over 2013) moet je daar vanuit gaan. Het wordt ieders persoonlijke begin Eigen Vermogen en niet meer 980/2 , zoals nu. Wanneer er een reden is om over de vof een (verdelings) beslissing te moeten nemen (prive opnames, verkoop, opheffing) dan speelt dat ook een rol.

 

Succes met de vof.

 

[pposthoorn]

Vandaag daadwerkelijk de aangifte ingestuurd.

Enorm bedankt voor de moeite, ik weet nu weer een stuk meer van hoe dit precies werkt.

 

Nu weer gewoon aan het werk (apps maken).