DGA pensioen en u rendement

[justaname]

Ik ben een vergelijking aan het maken voor omzetten van het pensioen in eigen beheer of doorgaan met de huidige regels.

 

Indien ik het PEB laat omzetten in een oudedagsvoorziening dan mag je deze ophogen met het u rendement.

 

Wordt dit bedrag net zoals de pensioendotatie behandeld dat wil zeggen als kosten op je V&W? Het lijkt me wel maar wil het graag zeker weten.

 

 

[Pensioenadviseur]

Bij omzetting van PEB naar oudedagsverplichting (ODV) blijft de fiscale waarde gelijk per omzettingsdatum. Bij voortzetten als pensioen moet je jaarlijks op actuariële grondslagen waarderen, blijf je de dividendklem houden en blijft het verschil met de commerciële waarde groot (dat verschil zal met de huidige lage rente alleen maar groter worden). Ook blijft de BV een verplichting houden om tzt een levenslang ouderdomspensioen of (na overlijden) een levenslang partnerpensioen.

Bij een ODV wordt er jaarlijks met het u-rendement opgerent. Het opgerente bedrag is dan wat op de balans komt te staan en dat is ook de verplichting die de BV heeft. Wel MOET het geld voor de ODV er tzt zijn. De regels daarvoor zijn veel strenger dan als je het als pensioen laat staan.

Ook is van belang dat er bij omzetting naar ODV (of afkoop) er afspraken worden vastgelegd hoe de partner (indien aanwezig) wordt gecompenseerd en hoe de verdeling van de ODV zal plaatsvinden als er een echtscheiding plaatsvindt. Dit zijn belangrijke zaken die absoluut aandacht behoeven.

Een zorgvuldige vastlegging van de afspraken zijn daarbij cruciaal!

 

Mod edit: hl is niet bedoeld voor acquisitie. Mailadres verwijderd