inkomsten uit overige werkzaamheden

[nico d]

Ik speel met het idee om naast mijn voltijd baan als bouwkundig tekenaar als freelancer te beginnen. Naast mijn baan verricht ik vrij veel tekenwerk voor particulieren. De opdrachten nemen behoorlijk toe waardoor het naar mijn idee verstandig wordt om mijn aan te melden bij de kvk en de belastingdienst.

Het gaat om ongeveer vijf opdrachten per jaar en een verwachte jaaromzet van 5000 euro. Ik wil niet gericht reclame maken waardoor een jaaromzet van 1000 euro ook kan voorkomen.

Ik heb op het internet en dus ook op dit forum ook veel informatie kunnen bemachtigen maar ik heb toch een aantal vragen.

 

Wetend dat ik geen administratie hoef te voeren vraag ik mij af of je wel verplicht bent om een factuur en een opdrachtbevestiging te overleggen aan de opdrachtgever.

 

Is er een verschil tussen een particulier en een bedrijf ten aanzien van de plichten die een opdrachtgever heeft? Zoals het bewaren van een kopie van een VAR bewijs

 

moet ik net als een ondernemer omzetbelasting afdragen of volsta ik al door alleen inkomsten belasting af te staan.

 

Ik hoop dat iemand mij verder kan helpen.

 

gr. Nico

 

 

 

 

 

[R.I.P. | Peter Bonjernoor]

Wetend dat ik geen administratie hoef te voeren vraag ik mij af of je wel verplicht bent om een factuur en een opdrachtbevestiging te overleggen aan de opdrachtgever.

 

Je kunt beter wel een administratie voeren, ook al is die eenvoudig, want je kunt controle krijgen van de belastingdienst en dan zul je alles moeten kunnen verantwoorden. Een opdrachtbevestiging is niet nodig, een factuur zeker wel.

 

Is er een verschil tussen een particulier en een bedrijf ten aanzien van de plichten die een opdrachtgever heeft? Zoals het bewaren van een kopie van een VAR bewijs

 

Nee, voor zover ik je vraag goed begrijp...

 

moet ik net als een ondernemer omzetbelasting afdragen of volsta ik al door alleen inkomsten belasting af te staan.

 

De belastingdienst beoordeelt aan de hand van je inschrijfformulier of je voor hen omzetplichtig bent. Het antwoord is dus afhankelijk van de uitkomst daarvan.

 

[pbtranslations]

Hallo Nico,

 

Ik zit in eenzelfde situatie (ik doe freelance-opdrachten naast mijn vaste baan). Ik hoef geen omzetbelasting af te dragen omdat ik daarvoor op dit moment nog te weinig uren maak als freelancer, maar ik moet wel BTW afdragen. Dit betekent dat ik een administratie moet bijhouden en ook facturen moeten uitschrijven.

 

Of je al dan niet BTW moet berekenen hangt volgens mij af van het soort diensten dat je levert, dus dat zou voor jou weer anders kunnen zijn. Maar ook dat beoordeelt de belastingdienst zodra je je bij hen aanmeldt.

 

Percy

[R.I.P. | Peter Bonjernoor]

Ik hoef geen omzetbelasting af te dragen omdat ik daarvoor op dit moment nog te weinig uren maak als freelancer, maar ik moet wel BTW afdragen.

 

Uhm...omzetbelasting en BTW zijn hetzelfde...

[pbtranslations]

Ik hoef geen omzetbelasting af te dragen omdat ik daarvoor op dit moment nog te weinig uren maak als freelancer, maar ik moet wel BTW afdragen.

 

Uhm...omzetbelasting en BTW zijn hetzelfde...

 

Je hebt helemaal gelijk. Wat ik bedoelde te zeggen is dat ik geen ondernemer ben voor de inkomstenbelasting, maar dus wel voor de omzetbelasting/BTW en daarvoor een administratie moet bijhouden.

[nico d]

is dat een speciale starters regeling en hoeveel uren mag jij dan maximaal maken?

 

groeten, Nico

[pbtranslations]

is dat een speciale starters regeling en hoeveel uren mag jij dan maximaal maken?

 

groeten, Nico

Het heeft te maken met het aantal uren en de omzet die je maakt. Het precieze aantal uren weet ik niet, maar het komt ongeveer overeen met de helft van je werkweek. Zolang je onder die grens blijft, ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar neem je de inkomstenbelasting mee op je particuliere aangifte, als inkomsten uit overige werkzaamheden. Zodra je over die grens heen gaat, ben je ook voor de inkomstenbelasting ondernemer en dat heeft consequenties voor je aangifte, administratie e.d. Hoe dat precies zit daar heb ik me nog even niet in verdiept omdat het vooralsnog voor mij nog niet van toepassing is.

 

Ik heb overigens van de belastingdienst bij het inschrijfformulier een heel boekwerk gekregen over ondernemen en belastingen, daar staat een heleboel handige informatie in. Dat zou ik even aanvragen als ik jou was.

 

Percy

[nico d]

ik heb dat boekwerk in mijn bezit en daar staan inderdaad veel nuttige zaken in. In dat boek staat dat wanneer de belasting je niet ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting (waar ik dus onder val) je belast wordt volgens het winstsysteem.

Is het winstsysteem het gene wat jij bedoeld? Dus dat je dan aangifte doet middels de particuliere aangifte, als inkomsten uit overige werkzaamheden.

Nu vraag ik me af of er bij dat winstsysteem de zelfde percentages worden gehanteerd als bij de inkomstenbelasting. Moet ik ervan uitgaan dat er 33 of 44 procent wordt ingehouden op de winst? In dat geval is het winstsyteem het zelfde als de inkomstenbelasting alleen kan je niet gebruik maken van bepaalde starters faciliteiten.

 

Ik ben benieuwd of ik op het juiste spoor zit,

 

groeten, Nico

 

[pbtranslations]

Het is inderdaad hetzelfde als de inkomstenbelasting: je inkomsten uit overige werkzaamheden worden opgeteld bij je vaste inkomen.De hoogte van dit totale inkomen bepaalt in welke belastingschaal je valt en dus welk belastingpercentage je moet betalen.

 

En je kunt inderdaad geen gebruik maken van de faciliteiten die iemand heeft die wel als ondernemer voor de inkomstenbelasting wordt beschouwd. Wel mag je bepaalde kosten die je voor je freelance-werk maakt (zoals vakliteratuur) aftrekken. Die kosten kun je apart opgeven op je aangifte en ze worden afgetrokken van de inkomsten.

 

Percy

[Gast mieke]

Hallo Nico en Percy,

 

Welkom op dit forum.

De belastingspecialisten op HL lijken allemaal op wintersport (weet iemand waar 2thePoint is gebleven? die was altijd bereid om dit soort dingen helder uiteen te zetten, maar ik zie hem al enige maanden niet meer), waardoor jullie als noobies op dit forum en ook nog als starters samen het wiel aan het uitvinden zijn. Gezien jullie posts gaat dat heel verdienstelijk, maar misschien kan ik (als niet specialist, maar als ervaringsdeskundige) de helpende hand bieden.

 

Percy legt het bijna goed uit. Alleen, het lijkt niet op inkomstenbelasting, het is inkomstenbelasting. Even vanaf het begin.

 

Voor de omzetbelasting zul je naar mijn idee zeker belastingplichtig zijn. Je moet dus over het honorarium dat jij rekent extra b.t.w. in rekening brengen. Zijn jouw klanten bedrijven, dan kunnen ze deze b.t.w. zelf weer terugvragen (en moeten ze zelf aan hun klanten over hun diensten weer b.t.w. betalen), zijn het particulieren, dan hebben ze pech, want de b.t.w. wordt uiteindelijk door de consumenten betaald. Dus: snel aanmelden bij de Belastingdienst, anders krijg je achteraf een btw-heffing en zul je die niet meer achteraf alsnog aan je klanten kunnen doorberekenen. Overigens is er een speciale voordeelregeling voor de kleine ondernemers, kijk in dat boek van jou.

 

Wat betreft de inkomstenbelasting het volgende.

Als je een beetje bijklust, zijn dit overige werkzaamheden. Let er wel op dat je minimaal 3 opdrachtgevers per jaar hebt. Heb je er maar eentje, waar je bijvoorbeeld 4 uur per week voor werkt, dan kan het zijn dat de belastingdienst achteraf oordeelt dat je eigenlijk in loondienst bij deze opdrachtgever bent (die dus eigenlijk jouw werkgever is) en dan gebeuren er vervelende dingen met loonheffing en premies en dergelijke. Voorkomen dus.

 

De inkomsten uit overige werkzaamheden worden gewoon bij je overige inkomsten geteld, en over het geheel betaal je inkomstenbelasting (zie uitleg Percy). Het verschil is wel dat over jouw inkomsten uit dienstverband al loonheffing is ingehouden ter grootte van de te verwachten inkomstenbelasting, maar over jouw overige inkomsten niet. Je krijgt dus nog een aanslag. Als je met je top van je inkomen in het 42%-tarief valt, is dat ook zo met je overige inkomsten. Dus reserveer hiervoor.

 

Jouw vraag Nico, hoeveel uren mag je maximaal maken voor de startersregeling, is de verkeerde. Het is zo dat je in bepaalde gevallen als ondernemer kunt worden gezien (met belastingvoordelen). Je moet dan juist een minimum aantal uren draaien, namelijk 1225 uur per jaar. Daarvoor mag je alle uren rekenen, ook het bijhouden van je boekhouding van je opdrachten, het ontwerpen van het briefpapier, enz. Je moet hiervoor een urenregistratie bijhouden. Maar 1225 uur betekent gemiddeld ruim 30 uur per week, dat zul je wel niet halen naast een fulltime baan. De belastingdienst houdt dit op zich niet voor onmogelijk, maar er ligt dan wel een zware bewijsplicht op jou.

 

Als je wel ondernemer zou zijn, zou je een belastingvrije som mogen aftreken (de ondernemersaftrek) en in de eerste paar jaren nog eentje (de startersaftrek). En nog een en ander. Maar dat is voor jou dus pas interessant als je je opdrachten uitbreidt en een deel van je baan opzegt.

 

En verder maar eens goed in die belastinggids duiken.

 

Nico en Percy, succes als misschien toekomstige startende ondernemers!!

 

Mieke

 

[nico d]

Bedankt Mieke en Percie.

 

Het is voor mij nu helemaal duidelijk wat mij te wachten staat.

 

groeten, Nico

[OrBeX]

Ook van mijn kant hartelijk dank.

 

Dit heeft ook bij mij het 1 en ander een stuk duidelijker gemaakt.

 

 

:)