Griffioen

Het betreft een youngtimer dus dat zou dan de dagwaarde worden...

Nee, ook dan cataloguswaarde (bij forfaitaire regeling)

maar als je ook nog andere prive correcties zou uitvoeren zou daar dus een geenszins herleidbare combinatie van 'omzet' en BTW komen te staan?!?

Klopt, maar dat heb je ook als je bijvoorbeeld 6% en 21% goederen/diensten prive gebruikt.

Het betreffende vakje is "bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend". Je vult hier dus het bedrag in waarover je het percentage van de bijtelling toepast.

Je vult dus de cataloguswaarde in.

Hoeft niet maar mag wel als dat handiger is voor je BTW-administratie.

Ik weet niet precies hoe je dit bedoelt, maar wellicht dit:

Als de schuldenaar betaalt boek je in de bank als ontvangst 100,-- op de tussenrekening (rek. 2...) en 20,-- op omzet (rek. 8...).

Als je de 100,-- doorbetaalt aan de schuldeiser boek je in de bank 100,-- als uitgave op dezelfde tussenrekening (rek. 2...).

(Geen rekening gehouden met BTW)

Geen rekening houdende met de BTW kun je boeken:

Bank 120

Aan tussenrekening 100

Aan Omzet 20

De tussenrekening is een balansrekening. De 100,-- betaal je weer door naar de opdrachtgever zodat deze rekening weer op nul loopt.

210 belasting

Klopt

daadwerkelijke kosten dan 500-210=290

Dat zou je zo mogen zeggen, als je er dan ook bijzegt dat je "daadwerkelijke" omzet 580 (1000 - 42% belasting) is en niet 1000. Dus zolang je niet appels (voor belasting) niet vergelijkt met peren (na belasting)

Let wel, de belastingdruk over een winst van EUR 500 is niet standaard 42%, dit hangt van veel (fiscale) aspecten af, zoals zelfstandigenaftrek, ZVW-premie, etc. Dat heeft dus ook invloed op het percentage waartegen jij de kosten aftrekt.

Hopelijk een niet al te domme vraag

Nee

Dankje voor je reactie.

Graag gedaan. De rente die in de aanslag zit kun je ook als kosten boeken. Een eventuele boete is niet aftrekbaar.

In dat geval krijg je:

Kosten (V&W)

aan Crediteuren (of bank)

RSI,

Kun je aangeven wat de reden is van de naheffing (bijvoorbeeld omzet waaruit geen BTW is gehaald?), of stond het bedrag wel al als te betalen op de balans, maar heb je heb je het onjuist aangegeven?

Als starter kun je trouwens willekeurig afschrijven

Kan dit ook als je, net als TS, niet voor startersaftrek in aanmerking komt?

waardoor ik veel geinvesteerd heb, dus veel kosten heb gemaakt

Wellicht ten overvloede, maar investeringen zijn niet hetzelfde als kosten

Kun je dat dan niet terugzien in het grootboek?

Het lijkt op een prijsvraag. Is dit niet gewoon een prive-aangelegenheid? Dan ben je ook verlost van het BTW-verhaal.

Je geeft aan dat het saldo van de balans niet klopt met het saldo van het afschrift. Ik adviseer je na te gaan tot welke maand het saldo op de balans nog klopt met het bankafschrift. In theorie zou het namelijk ook nog kunnen dat je een oud bankafschrift (onjuist) hebt gecorrigeerd.

Heb je vastgesteld dat het probleem in oktober zit (ofwel klopt het saldo op 30-09-2014 met het saldo van het laatste bankafschrift in september). ga dan naar "financiële mutaties"

en selecteer 2014-periode 10-grootoekrekening bank. Je zit dan de afschriften van oktober. Je kunt vergelijken of de mutatie op grootboekrekening bank overeenkomt met het saldo van de bij- en afschrijvingen van het betreffende afschrift.

Je hoeft de zakelijke kilometers niet te bewijzen, maar wel aannemelijk te maken. Ik adviseer het vertrek- en aankomstadres te noteren en de gemaakte kilometers. Je kunt ook de reden van het bezoek vermelden, ter volledigheid.

De aannemelijkheid van de rit kan blijken uit bijvoorbeeld je agenda, facturen, etc.

Volgens mij heeft de USA geen VAT. Ze hebben wel sales tax, maar die wordt dacht ik alleen berekend aan kopers die in dezelfde staat wonen.

Ik heb er zelf geen problemen mee, maar ik vraag me af hoe de belastingdienst (of fiscalist) hier tegenaan kijkt. Als een laptop binnen een jaar prive gekocht wordt, zakelijk gebruikt en weer aan prive verkocht wordt.

De aftrek vertegenwoordigt de kosten van het gebruik van de PC gedurende de tijd dat hij zakelijk is gebruikt.

Op de Inkomsten belastingaangifte (voor ondernemers eind 2014) staat dan geen laptop op de balans maar er is wel afschrijving van € 267 ?

Als hij de PC had laten vallen in dat jaar had je ook geen PC meer op de balans, en een nog veel hogere afschrijving.

Ik moet er wel bij zeggen dat ik deze laptop toen met prive geld gekocht heb.

 

Maakt dit iets uit ?

Nee, dit maakt niets uit. In je zakelijke boekhouding verwerk je dit door een prive-storting te boeken (namelijk omdat je een zakelijke uitgave uit je prive-vermogen hebt betaald) en vervolgens wordt dit bedrag geboekt op de balanspost "inventaris". Vanwege de omvang van het bedrag krijg je te maken met afschrijving. Elk jaar mag je een stukje van de waarde (=afschrijving) van je winst aftrekken. Dit bedrag is normaal gesproken (aanschafwaarde -/- restwaarde) : levensduur. Dus in jouw geval zou dit kunnen zijn (767,77 -/- 50,--) : 5 = 143,55. Door af te schrijven daalt jaarlijks de waarde van de PC op je balanspost Inventaris.

In dit specifieke geval blijft de afschrijving beperkt tot 1 jaar, omdat je hem nu al "verkoopt". Het bedrag van de afschrijving wordt nu bepaald door het verschil tussen de aanschafprijs en de verkoopprijs. Dit is de waardedaling (afschrijving) voor de periode dat je de PC zakelijk hebt gebruikt.

Als ik dan bv die 267,77 nog van mijn winst af moet halen betaal ik eigenlijk dubbel toch ? of zie ik dit verkeerd?

Bij de aanschaf van de computer trek je niets van de winst af. Pas aan het einde van elk jaar had je de afschrijving (zie boven) van je winst mogen aftrekken. In dit geval wordt het bedrag van de afschrijving bepaald op €267,77 en is dit het bedrag dat je mag aftrekken.

Boekhoudkundig zou dit er zo uitzien:

Aanschaf PC

Inventaris (balans) 767,77

Te vorderen BTW 161,23

Aan prive-stortingen 929,--

PC naar prive

Prive-opnames 605,--

Aan af te dragen BTW 105,--

Aan inventaris (balans) 767,77

Afschrijving (resultaat) 267,77

Zoals je ziet is het bedrag van €267,77 het enige bedrag dat in je resultaat terecht komt (ofwel wat je aftrekt).

Je "verkoopt" als het ware de laptop van zakelijk naar prive. Dit doe je tegen de marktwaarde.

Stel dat deze nu €605,-- is (incl. BTW). De afwikkeling is dan als volgt:

1. Je moet €105,-- (21%) aan BTW afdragen aan de Belastingdienst

2. De aanschafwaarde was €767,77 (929,-- -/- 161,23), de verkoopprijs is €500,-- (605,-- -/- 105,--). Het verschil ad. €267,77 trek je van de winst af (als afschrijving)

Jazeker, maar alleen ten behoeve van de loonheffing. De loonstrook uit het voorbeeld zou er zo uit kunnen zien:

Grondslagen Uitbetalen

Brutoloon 4.000 4.000

Bijtelling auto 200

Eigen bijdrage auto -/- 200 -/-200

-------

Grondslag Loonheffing 4.000

LH over 4.000 -/-1.800

--------

Nettoloon 2.000

(pensioen, ZVW e.d. buiten beschouwing gelaten)

Als je een bijdrage aan de BV betaalt voor het prive-gebruik (stel 200 EUR) dan zou je loonjournaalpost er zo uit kunnen zien:

Brutoloon 4.000

aan loonheffingen/ZVW 1.800

aan autokosten 200

aan nettoloon 2.000

(De fiscale bijtelling wordt normaal gesproken niet geboekt, omdat het geen kosten zijn voor de BV)

De verkoopwaarde van de oude auto is 1.550. De boekwaarde was op dat moment 3.333. Het verschil ad. 1.783 boek je in de V&W (als afschrijving).

De journaalpost zou er zo uit kunnen zien:

Vervoermiddelen (balans) 5950 Nieuwe auto

Afschr. vervoermiddelen (balans) 3917 Oude auto

a/ Vervoermiddelen (balans) 7250 Oude auto

Afschrijving vervoermiddelen (V&W) 1783 Oude auto

a/Bank 4400

Klinkt overigens wel als een huiswerkopdracht ;)

Voor de aangeschafte apparatuur geldt dat je het saldo van de verkoop minus de aanschaf aftrekt van je winst(ervan uitgaande dat je er verlies op lijdt).

Bij de aan te schaffen apparatuur geldt dat je deze op de balans zet en willekeurig kunt afschrijven onder de bekende voorwaarden.

Ja, dit is een probleem. Voor het lage tarief is het namelijk verplicht meer dan 10% van de kilometers zakelijk te rijden.

 

Zal me nu gaan verdiepen in afschrijving, nog geen verstand van.

Normaal gesproken is dit: (Aanschafwaarde -/- restwaarde) : levensduur in jaren. Voor jouw auto zou dit kunnen zijn: (€4.000 -/- €1.000) : 5 = €600 per jaar

Zie ook Belastingdienst