MoRis

Ik zit met de volgende vraag. Voor de BV heb ik een PC (kast) + 2 schermen aangeschaft, totale kosten 625 EUR excl. BTW. Kan ik deze activeren op mijn balans, of is dit niet toegestaan om dat de appartuur afzonderlijk niet over de grens van 450 EUR heen gaat? Thanks.

Oke perfect. Dan zijn we het eens :). Thanks voor je hulp!

Ik weet niet of ik het goed heb, maar op de resultatenrekening (kolommenbalans) komt toch wel degelijk het bedrag te staan dat als vpb betaald dient te worden, zodat de uiteindelijke nettowinst eruit komt? De nettowinst (bruto-resultaat -/- vpb) komt op de balans te staan onder winstreserve en de te betalen vpb credit op de balans? Ben je dit met me eens?

Oke prima. Mbt accountant bedoel ik het volgende. In mijn cijfers zitten in mijn voorbeeld al voor 1200 aan vpb in de kosten, stel nu dat de te betalen vpb over de resultaten van 2009 in totaal 2000 bedraagt, komt dan bij jaareinde het volgende nog in de boeken: 9.. VPB (resultaatrekening) 800 AAN 1.. te betalen VPB (balans) 800 Totaal zit er dan voor 2000 aan vpb in het resultaat per jaar einde en dient er dus over 2009 in totaal 2000 betaald te worden aan vpb, waarvan al 1200 betaald is/in de kosten zit.

Oke. Dat valt niet tegen. Is het dan ook zo dat mijn accountant hier in de jaarcijfers al rekening mee houdt, omdat er al voor 1200 aan kosten mbt vpb in mijn cijfers zit? Daarnaast las ik dat je zei dat de betaaltermijnen bijgevoegd zijn bij de voorlopige aanslag. Dit is echter niet het geval. Er staat alleen dat ik voor x-september de eerste termijn moet betalen en de volgende termijnen steeds een maand later en als laatste termijn 31 dec 2009. Er wordt wel verwezen naar toelichting waar bij staat: "In december heeft u slechts een betalingstermijn ongeacht de datum van de dagtekening van de aanslag". Moet ik dit als volgt zien. Ik dien in september een bedrag te betalen (maakt niet uit wat) en over de andere maanden de rest van het bedrag. M.a.w. ik bepaal tot eind december wat ik betaal per maand, als ik maar betaal wat er op de aanslag staat, dit hoeft niet evenredig?

Dus ik zou dit dan als volgt boeken. Stel te betalen vpb is 1250 (= inclusief 50 heffingsrente). Eerste boeking: 9.. Vennootschapsbelasting (resultaatrekening) 1200 9.. Rentekosten (resultaatrekening) 50 AAN 1.. Te betalen VPB (balans) 1250 Stel ik betaal dan elke maand 100 en de laatste maand 150. Dan boek ik elke maand: 1.. Te betalen VPB 100 AAN 1.. Bank 100 En de laatste maand: 1.. Te betalen VPB 150 AAN 1.. Bank 150 Vervolgens blijkt mijn resultaat hoger te zijn en mijn VPB dus ook hoger. Stel VPB is 2000. Dan boek ik jaareinde nog als volgt: 9.. Vennootschapsbelasting (resultaatrekening) 800 AAN 1.. Te betalen VPB 800 Ben benieuwd of dit klopt wat ik hierboven heb staan. Alvast bedankt!

Goedeavond, Vandaag heb ik een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting ontvangen over boekjaar 2009. Ik heb hier een paar vraagjes over: * Hoe dien ik het te boeken in de administratie? Gewoon op de balansrekening te betalen vennootschapsbelasting, waar te betalen belasting 2008 ook nog op staat? * Hoe ga ik om met de heffingsrente? Boek ik deze in de kosten (bijv. rente-kosten)? * Hoe dient de betaling te geschieden? In termijnen of dient dit in één keer plaats te vinden? Ik zie uit naar jullie reacties. Alvast bedankt. Groet!

Bedankt Joost. Oke. Dan is dat in ieder geval duidelijk! Het gaat toch niet om schokkende bedragen, dus wat dat betreft houd ik gewoon de factuurdatum aan. Indien er precies een overgang is met het nieuwe boekjaar, dan boek ik deze kosten en btw al wel vast in, met als tegenrekening nog te ontvangen facturen. Zodat volgens het matchingprincipe de kosten wel in het boekjaar vallen, waarop de kosten betrekking hebben. Zou jij tevens nog even naar mijn andere vragen in mijn 2e posting willen kijken, omdat ik hier erg benieuwd naar ben ;). Bedankt alvast, Groet, MoRis

Bedankt voor je reactie! Dus als DGA (tevens enige werknemer) heb je in een BV geen recht op een extra vergoeding BTW mbt autokosten die je privé betaalt? De situatie is zo. Maandelijks wordt er via de salarisbetaling een bedrag voor autokosten vergoed (0.19 ct x aantal kilometers zakelijk). Dit wordt bijgehouden in een rittenadministratie. Wanneer kom je dan wel in aanmerking voor deze regeling? En in jouw antwoord staat: "de BTW moet op een aan de werkgever uitgereikte factuur aan hem in rekening zijn gebracht." Die "hem", is dat de werkgever of de werknemer? Die wetteksten zijn namelijk altijd zo makkelijk te doorgronden ;). Dus een bonnetje van het tankstation is in deze niet voldoende? Het moet gericht zijn aan de BV? Dan nog een andere vraag. Wellicht niet helemaal goed in dit topic, maar anders moet ik weer een nieuwe topic openen. Stel dat ik bij copyshop een doos printpapier koop en deze direct contant afreken (via kasgeld BV) en de totaalprijs incl. btw 7,02 EUR bedraagt. Bij de meeste winkels wordt er dan tegenwoordig afgerond en dien je 7,- EUR te betalen. Hoe ga ik om met het verschil van 0,02 EUR? Moet ik het werkelijk betaalde bedrag (in deze: 7,- EUR) boeken en de 0,02 op afrondingsverschillen boeken. Of vanwege de materialiteit van het bedrag deze gewoon op 7,02 EUR boeken? Ik ben benieuwd.

Ik ben mij even aan het verdiepen geweest in wat materie met betrekking BTW en de huidige administratie (rechtsvorm BV) die ik boek voor een familielid. Ik heb echter 2 vragen waar ik geen eenduidig antwoord op kan vinden. Wellicht dat één van jullie mij kan helpen. 1. BTW terugvorderen zakelijke kilometers auto (privé bezit). Een auto wordt privé gebruikt, maar daarnaast ook zakelijk. Nu heb ik gelezen dat het mogelijk is om BTW terug te vorderen aan het einde van het jaar. Op welke kosten kan ik BTW terugvorderen (benzine, onderhoud, etc.)? En daarnaast hoe boek ik dit dan financieel in mijn administratie, omdat een bedrag op te vorderen btw boeken geen tegenrekening heeft, en dus de balans in onbalans is. 2. Factuurdatum bij BTW aangifte. Ik weet dat de factuurdatum (factuurstelsel) leidend is voor het indienen van je aangifte omzetbelasting. Nu heb ik echter iets waar ik geen antwoord op heb kunnen vinden via dit forum, google, etc. Indien er een levering is geweest, en op de afleverbon het te betalen bedrag al staat (stel geleverd op 20 maart). En de werkelijke factuur komt binnen met factuurdatum 5 april. In welk kwartaal dient de omzetbelasting dan geboekt te worden? In Q1 of Q2? En als je daarnaast al de afleverbon hebt ontvangen, dien je dan net zo lang te wachten op de factuur alvorens je deze administratief kan boeken? Ik hoor graag reacties!