![](https://www.higherlevel.nl/uploads/set_resources_32/84c1e40ea0e759e3f1505eb1788ddf3c_pattern.png)
chrisbrunnenkreef
-
Aantal berichten
19 -
Registratiedatum
-
Laatst bezocht
Inhoudstype
Profielen
Forums
Blogs
Berichten die geplaatst zijn door chrisbrunnenkreef
-
-
Beste leden,
Een klant van mij is recentelijk failliet verklaard waardoor een openstaande factuur niet betaald kan en zal worden. Ik heb dit boekhoudkundig vraagstuk nog niet eerder gehad. Mijn vraag is dan ook vrij kort:
1. Hoe neem je een "niet betaalde" factuur in de boekhouding op?
2. Wat geef je naar de IB bij de aangifte aan?
In mijn beleving hoef ik geen BTW af te dragen aangezien ik ook geen inkomsten heb ontvangen, m.a.w. ik geef niets aan richting de IB. Klopt dit?
Rest de vraag hoe dit "gat" in de boekhouding te boeken.
Groet,
Chris
-
Forumleden,
Ik heb een simpele vraag waar ik zelf niet direct het antwoord op weet. Op basis van een voorbeeld wil ik deze graag stellen, hopelijk heeft een van jullie het juiste antwoord. Ik doe gewoon jaarlijks OB aangifte overigens en ben bekend als ondernemer.
Verkoop: 2000 euro
Inkoop: 1000 euro
Winst: 1000 euro
Normaliter boek ik de winst (hier 1000 euro) ofwel het "restant" van de zakelijk rekening bij de start van het nieuwe jaar over naar mijn prive rekening.
Voor de aangifte OB maakt deze handeling niet uit. De vraag betreft de aangifte IB:
Normaal geef je 2000 euro inkomsten aan en 1000 euro uitgaven bij de IB. De Belastingdienst gaat hiermee uit van 1000 inkomen. Wanneer ik nu 500 euro op de zakelijke rekening wil behouden en 500 euro naar prive wil overmaken. Wat geef je dan aan bij de aangifte IB? Uiteindelijk zou ik dan toch inkomstenbelasting moeten afdragen over de 500 euro prive?
Met vriendelijke groet,
Chris
-
En wanneer ze mij het BTW bedrag wel laten betalen, dan kan ik dit volgens mij gewoon terugvorderen via de Belastingdienst. Dus in beide situaties zou er niets aan de hand zijn...
-
Aantonen is dan simpel door uitreksel KvK mee te nemen lijkt mij.
-
Beste,
Ik wil graag een iPhone zakelijk inkopen in Duitsland bij een officiele Apple Store. Ik heb vernomen dat ik dan het toestel in de winkel (dus niet online) zonder BTW koop, en dat de winkel op de factuur mijn BTW-nummer moet benoemen. In de boekhouding neem je dit vervolgens bij post 4b op. Post 5 zal dan een tegenboeking krijgen voor de BTW.
Klopt dit qua factuur en boekhouding? Hopelijk kan iemand mij dit kort uitleggen.
Groet en alvast bedankt,
Chris Brunnenkreef
-
Beste,
Ik heb recentelijk diensten geleverd aan een bedrijf in Duitsland (website, drukwerk ontwerp, geen goederen). Bij de facturatie heb ik netjes de BTW verlegd naar de klant zijn BTW nummer. Maar om de administratie compleet te maken moet ik natuurlijk ook een aangifte ICP doen. Ook dat lijkt me niet moeilijk.
Volgens de site van de BD mag je als dienstverlener dit tijdvak kiezen en als goederen leverancier moet je aangifte doen in het tijdvak van de factuurdatum. Als dienstverlener, kan ik dan aangifte doen in mijn eigen tijdvak (1 jaar)? Of moet ik wel deze maand/kwartaal aangifte ICP doen?
Groet,
Chris
-
Ja, kijk naar wat brood al aangaf (inderdaad mee eens :)).
Als je twee verkoopfacturen inboekt waarbij in totaal 4 euro te weinig is betaald door de klant heb je dus nog een openstaand bedrag van 4 euro op debiteuren. Dit boek je weg door via een memoriaalboeking de rekening debiteuren te crediteren en de post betalingsverschillen verkoop (zie omschrijving brood) te debiteren waardoor die 4 euro als kosten in je boekhouding komen.
NB: Verlies of winst is geen grootboekrekening waar je op boekt, dit is het resultaat van omzet-kosten.
Duidelijk. In feite heb ik het goed ingeboekt, alleen de post 9999 is hierin onjuist. Dit zou een post moeten zijn zoals brood al aangeeft. Dus andere post kiezen en ik ben klaar. Klopt?
-
Op de factuur staat € 295,50 , maar het had moeten zijn € 297,50 dus als de klant hier niet op let dan betaald deze te weinig i.v.m. jouw BTW afdracht.
Uiteindelijk neem je dan de kosten op jouw rekening (verlies DEBET)
Je zou het niet direct op de winst moeten boeken maar op een aparte post:
Betalingsverschillen of zoiets. Het rubrieknummer kan ook anders zijn.
Is dus een aparte post. Hoort nergens bij dan alleen kosten.
Ik denk dat Marjan het hier wel mee eens zal zijn. ;)
#
debet
credit
GRTB
activa
passiva
Plaats
v'dering
schuld
VERKOOP Verkoopboek Omzet 250,00
V&W 2122 Af te dragen BTW hoog 47,50
Balans 1100 Debiteuren 297,50
Balans Omzet 250,00
V&W 2122 Af te dragen BTW hoog 47,50
Balans 1100 Debiteuren 297,50
Balans ONTVANGSTEN Bankboek 1100 Debiteuren 591,00
2X 295,50 20 Bank 591,00
Balans WEGWERKING Memoriaal 1100 Debiteuren 4,00
Balans 8920 Betalingsverschillen verkoop 4,00
V&W ========
========
Totaal 1190,00
1190,00
Beste,
Het gedeelte VERKOOP heb ik juist ingeboekt.
Het gedeelte ONTVANGSTEN heb ik ook juist ingeboekt.
Het gedeelte WEGWERKING heb ik als volgt ingeboekt:
debet credit plaats
9990 Memoriaal 4,00 V&W
9999 Winst of verlies 4,00 V&W
Moet ik het als volgt inboeken (op basis van mijn software)?
1300 Debiteuren 4,00 Balans
9999 Winst of verlies 4,00 V&W
Snap het verschil niet helemaal in de boeking...
-
Debet. Te weinig betaling ontvangen = kosten.
Als een klant iets te veel betaalt op een factuur zijn het opbrengsten = creditzijde (in V&W rekening)
Het betalingsverschil van 2 euro per factuur boek je af op de factuur zodat er geen bedrag meer openstaat
(via bank ontvangen 295,50 en via betalingsverschil 2,00 afgeboekt, factuur loopt dus op 0)
Beste Marjan,
In de software welke ik gebruik (Snelstart) heb ik onder het dagboek Memoriaal een debet boeking gedaan op grootboekrekening 9999 Diverse baten en lasten van 2 keer 2 euro. Volgens mij boek ik het hiermee goed in. Klopt dit?
Draai ik vervolgens een nieuwe kolommenbalans, dan krijg ik het volgende resultaat bij V&W:
- 9990 Memoriaal 4 euro crédit
- 9999 Winst of verlies 4 euro debet
Klopt dit wel? Ik had alleen 4 euro aan de debetzijde verwacht op 9999. Maar misschien mis ik iets. Graag hoor ik van je.
-
Ik boek dit op een aparte grootboekrekening (V&W) ergens in de range van diverse baten en lasten.
Dank je voor je antwoord. Ik zal morgen eens kijken hoe ik dit boek in de software die ik gebruik. Komt dit aan de credit zijde? Of denk ik dan verkeerd?
-
Heb je de BTW correct afgedragen?
Dan zou ik die 4 euro gewoon als betalingsverschil boeken.
Hoi Marjan,
Bedankt voor je snelle reactie. Ik heb de beide facturen normaal ingeboekt, dus 250 ex. BTW en 47,50 BTW als afdragen. Zoals het eigenlijk bedoeld was. Onder welk grootboek, of hoe moet ik het betalingsverschil van 4 euro boeken? Valt dit onder Kas? Alvast bedankt voor je reactie...
Groet,
Chris
-
We zijn weer bezig met het inboeken van de boekhouding voor 2011. Nu constateer ik het volgende voor een tweetal facturen voor een en dezelfde klant (aanbetaling en afronding):
Factuur 1, 250 ex.BTW
Factuur 2, 250 ex.BTW
Beide facturen zijn juist verstuurd, alleen het totaalbedrag op de factuur is voor beiden 295,50 inc. BTW en niet 297,50 inc. BTW. Een typefout vanuit mijn zijde. Ik wil nu de 2x 2 euro als verlies nemen. Echter, hoe boek ik dit in?
Ik heb op Verkoop 2x de factuur juist ingeboekt, dus 297,50 inc. BTW. Waar en hoe boek ik dan het verschil in, ook rekening houdend met de af te dragen BTW?
Ik hoop dat jullie mij op weg kunnen helpen...
-
Voor de IB is een teruggave BTW geen inkomsten. Dus je belastbaar resultaat is 1.000 min 1.100 = 100 verlies (jij komt via de verkeerde weg aan hetzelfde bedrag). Voor de IB bereken je de winst altijd ex BTW.
Vriendelijk bedankt voor deze correctie. Voor mij is het duidelijk nu.
-
Ik constateer wanneer ik mijn boekhouding bijwerk, dat ik meer uitgaven heb gegenereerd, dan inkomsten. Voor de aangifte OB is hetm ij duidelijk wat ik hier moet invullen. Maar hoe vertaald zich dit naar aangifte IB (prive)? Kunnen jullie hier mij verlichting in geven? Zie hieronder voor een rekenvoorbeeld.
Situatieschets:
Ik heb voor 1000 ex. BTW gefactureerd in Q4, alles is betaald.
Ik heb voor 1100 ex. BTW ingekocht (hosting, schrijfwaren etc…)
Voor de aangifte OB:
Omzet is 1000 ex. BTW, ofwel 190 euro BTW afdracht.
Dit geef ik op bij 1(a), "door u verrichte binnenlandse diensten"
Kosten zijn 1100 ex. BTW, ofwel 209 euro BTW voorbelasting
Dit geef ik op bij 5(b), "voorbelasting".
De KOR is niet van toepassing. Ik zou hier 19 euro BTW terug vragen.
Voor de aangifte IB:
Bij "Opbrengsten uit overig werk" vul ik 1000 euro + 19 euro (teruggave BTW) in.
Bij "Aftrekbare kosten" vul ik 1100 euro op (netto, dus ex. BTW)
Vragen:
1. Klopt de situatieschets hierboven?
2. Ik heb meer kosten gemaakt dan inkomsten gegenereerd. Dit betekend dat ik geen IB hoef af te dragen. Klopt dit? Ik heb immers 1190+19-1309= 100 euro verlies gedraaid.
3. Zie ik iets over het hoofd?
4. De meest onduidelijke: op mijn zakelijke rekening staat 1190 euro (incl. BTW). Hier wordt 19 euro bijgeboekt door teruggaaf OB. Van mijn priverekening heb ik de 1100 euro ex. BTW betaald (1309 incl. BTW). Kan ik nu de 1190 euro van mijn zakelijke naar mijn prive rekening boeken? Aangezien ik dit van mijn prive heb betaald?
Hopelijk willen jullie mijn conclusies bevestigen, en waar nodig advies geven of mij corrigeren. Alvast bedankt!
-
Vriendelijk bedankt voor alle reactie. Voor mij is een en ander veel duidelijk geworden door jullie antwoorden...
-
Vriendelijk bedankt voor alle reactie. Voor mij is een en ander veel duidelijk geworden door jullie antwoorden...
-
Vriendelijk bedankt voor je antwoord Roel, dit helpt mij al verder. Ik heb nog een paar vragen op basis van je antwoord. Kan jij, of iemand anders, deze nog beantwoorden?
Ja vrijwel helemaal behalve dat je bij de IB Opbrenst overig werk geen 190 euro als KOR bijtelt maar 181 euro want dat is je feitelijk voordeel
Dit is duidelijk, en zoals de persoon hierboven aangeeft, is dit idd 171 euro.
Je zult in de IB aangifte ook een balans moeten maken, dus je zult die prive betaalde bedragen moeten boeken als prive storting / als ondernemersvermogen. zie volgende vraag voor hoe dan..
In de IB aangifte kan je een totaal bedrag "Opbrengsten" en "Aftrekbare kosten" opgeven. Ik heb voor 125 euro aangeschaft voor mijn bedrijf, betaald van mijn prive rekening. Ik heb dus niet eerst op mijn zakelijke rekening gestort en vanuit daar aanschaft.
Vraag 1: Maakt het uit of dit van prive rekening is betaald ipv zakelijke rekening?
Vraag 2: Moet ik de kosten bij "Rekenhulp" opsplitsen, of voldoet een totaalbedrag a 125 euro bij "aftrekbare kosten"?
nee, je boekt de kosten gewoon op een kostenrekening en alleen de btw op de 1612
dus jij hebt de kosten prive betaald dan word de hele journaalpost. (neem als voorbeeld maar even de algemene kosten maar je kunt ook een andere rekening zoals kantoorkosten o.i.d. gebruiken maar ik ken het snelstart schema niet)
4500 Algemene kosten 100
1612 Te vorderen btw 19
aan Privestorting 119 (rekening zal wel iets van kapitaal rekening ofzo heten)
Vraag 3: Terug te vorderen BTW boek ik dus altijd onder "BTW te vorderen hoog (inkopen)" in het geval van 19% BTW?
Vraag 4: Een privé betaling, dus niet gestort op en betaald van zakelijke rekening, boek ik onder een kosten journaalpost, zoals bv. "algemene kosten"?
Vraag 5: Zoals genoemd is de 119 euro (incl. BTW) niet eerst gestort op de zakelijke rekening. Dien ik dan nog in de boekhouding dit op te nemen onder een post "privestorting"?
Alvast bedankt voor jullie antwoorden op mijn vragen.
-
Beste iedereen,
Ik heb veel positieve reacties op dit forum gelezen, vandaar mijn concrete vraag aan de experts en gelijke ervarenen op dit forum. Hopelijk kunnen jullie mijn vraag beantwoorden aan de hand van een duidelijke situatie schets.
Ik ben 1-11-2010 mijn eenmanszaak gestart. Daarbij door de BD alleen gekenmerkt als ondernemer voor OB. Dus omzet/kosten aangeven bij de IB voor prive. Ik dien aangifte per kwartaal te doen. Er volgt een indicatief voorbeeld qua facturen en inkopen, zodat ik op basis van de antwoord mijn eigen administratie kan begrijpen / verwerken.
Situatieschets:
Ik heb voor 1000 ex. BTW gefactureerd in Q4, alles is betaald.
Ik heb voor 100 ex. BTW ingekocht (hosting, schrijfwaren etc…)
Ik heb als inschrijfkosten (en abbo) voor KvK 25 euro betaald (voor 2 maand)
Voor de aangifte OB:
Volgens mij dien ik als omzet 1000 ex. BTW op te geven, ofwel 190 euro BTW afdracht.
Dit geef ik op bij 1(a), "door u verrichte binnenlandse diensten"
Volgens mij dien ik als kosten 100 ex. BTW op te geven, ofwel 19 euro BTW terugvraag.
En volgens mij dien ik als kosten 25 euro KWK op te geven, zonder BTW terugvraag.
Dit geef ik op bij 5(b), "voorbelasting".
Door de KOR zou ik hier 190-19=181 moeten afdragen, maar deze wordt verminderd tot 0 euro.
Hiermee heb ik aan mijn aangifte OB voldaan.
Voor de aangifte IB (prive):
Volgens mij dien ik "inkomsten uit overig werk" in te vullen.
Volgens mij dien ik bij "Opbrengsten uit overig werk" 1000 euro + 190 euro (door KOR) op te geven.
Volgens mij dien ik bij "Aftrekbare kosten" 125 euro op te geven (netto, dus niet de BTW)
Vragen:
1. Klopt de situatieschets hierboven? Voor zowel OB als IB?
2. De ingekochte goederen zijn betaald uit privé vermogen (dus niet van zakelijke rekening!). Ik begreep van de BD dat dit geen invloed had op de berekening hierboven.
3. Klopt het dat ik gemaakte kosten zoals hosting en schrijfwaren (office center) in mijn boekhouding dien te boeken onder grootboek 1612 "BTW te vorderen hoog (inkopen)"? Ik gebruik SnelStart.
4. Klopt het dat ik de gemaakte kosten voor KvK dien te boeken onder grootboek 4500 "Algemene kosten" met 0% BTW?
Al met al heb ik een (redelijk) duidelijk beeld. Hopelijk kunnen jullie mijn conclusies bevestigen, en waar nodig advies geven of mij corrigeren.
Alvast bedankt iedereen!
Boekhouding voor openstaande factuur failliet bedrijf
in Administratie en verzekeringen
Geplaatst:
Ik heb reeds contact met de curator. Ik heb alleen nog geen uitkomst van het faillissement (slotuitkering of bij gebrek aan baten). Afleidend uit jullie antwoorden concludeer ik het volgende:
1. Factuur standaard opnemen in boekhouding (voorbeeld: € 1000,- ex. BTW)
2. BTW gewoon aangeven bij aangifte OB (voorbeeld: € 210,- ex. BTW)
3. Factuur toekennen aan grootboekrekening "Niet inbaar".
Stap 3 middelt de kosten/baten tegen elkaar uit, dus boekhoudtechnisch klopt het verhaal.
Vanuit stap 2 kan ik de BTW gewoon terugvorderen, met als onderbouwing de bevestigingsbrief van de curator.
Klopt allereerst deze conclusie?
Laatste toevoeging, ik val onder de KOR. Dit zou betekenen dat ik de BTW niet terug hoef te vorderen, aangezien ik deze toch mag "houden". Moet ik formeel toch de terugvordering doen bij de BD? En hoe doe je dit vervolgens?
Alvast bedankt voor jullie antwoorden!
Groet,
Chris