Ik constateer wanneer ik mijn boekhouding bijwerk, dat ik meer uitgaven heb gegenereerd, dan inkomsten. Voor de aangifte OB is hetm ij duidelijk wat ik hier moet invullen. Maar hoe vertaald zich dit naar aangifte IB (prive)? Kunnen jullie hier mij verlichting in geven? Zie hieronder voor een rekenvoorbeeld.
Situatieschets:
Ik heb voor 1000 ex. BTW gefactureerd in Q4, alles is betaald.
Ik heb voor 1100 ex. BTW ingekocht (hosting, schrijfwaren etc…)
Voor de aangifte OB:
Omzet is 1000 ex. BTW, ofwel 190 euro BTW afdracht.
Dit geef ik op bij 1(a), "door u verrichte binnenlandse diensten"
Kosten zijn 1100 ex. BTW, ofwel 209 euro BTW voorbelasting
Dit geef ik op bij 5(b), "voorbelasting".
De KOR is niet van toepassing. Ik zou hier 19 euro BTW terug vragen.
Voor de aangifte IB:
Bij "Opbrengsten uit overig werk" vul ik 1000 euro + 19 euro (teruggave BTW) in.
Bij "Aftrekbare kosten" vul ik 1100 euro op (netto, dus ex. BTW)
Vragen:
1. Klopt de situatieschets hierboven?
2. Ik heb meer kosten gemaakt dan inkomsten gegenereerd. Dit betekend dat ik geen IB hoef af te dragen. Klopt dit? Ik heb immers 1190+19-1309= 100 euro verlies gedraaid.
3. Zie ik iets over het hoofd?
4. De meest onduidelijke: op mijn zakelijke rekening staat 1190 euro (incl. BTW). Hier wordt 19 euro bijgeboekt door teruggaaf OB. Van mijn priverekening heb ik de 1100 euro ex. BTW betaald (1309 incl. BTW). Kan ik nu de 1190 euro van mijn zakelijke naar mijn prive rekening boeken? Aangezien ik dit van mijn prive heb betaald?
Hopelijk willen jullie mijn conclusies bevestigen, en waar nodig advies geven of mij corrigeren. Alvast bedankt!