MarcGr
-
Aantal berichten
8 -
Registratiedatum
-
Laatst bezocht
Inhoudstype
Profielen
Forums
Blogs
Berichten die geplaatst zijn door MarcGr
-
-
Hoi ik doe de administratie voor een deelautosysteem. Ik krijg het volgende vraagstukje om te verwerken in de boekhouding: in plaats van iemand in geld te betalen voor een geleverde dienst geven we hem rijtegoed. dat is net zoiets als beltegoed, hij mag dan voor 25 euro in de deelauto rijden. Het gaat om mensen die klant zijn van het deelautosysteem en normaal debetfacturen krijgen die ze betalen voor het rijden in de deelauto.
Nou dacht ik dat als volgt op te lossen
1) ik maak een grootboekrekening 0850 uitgegeven rijtegoed, die staat onder schulden op lange termijn want je weer niet wanneer ze dat rijtegoed opmaken
2) ik maak een debiteur aan en maak een creditfactuur voor 25 euro, die boek ik op de debiteur en op de gbr 0850.
3) als ik dan op de debiteurenkaart kijk, zie ik daar wat ik wilde, een minpositie. als hij gaat rijden maak ik een debetfactuur, de gereden kilometers worden als omzet geboekt. Ik boek de debetfactuur in het memoriaal weg tegen de creditfactuur
4) maar als ik na het boeken van de creditfactuur op de balans kijk zie ik op gbr 0850 die 25 euro aan de debetzijde staan, logisch ook, want ik heb een minbedrag geboekt op een gbr van de creditzijde van de balans
dat is natuurlijk niet wat ik wilde...
heeft iemand een suggestie?> welke rekening kan ik het beste aanmaken om de verplichting goed op de balans te krijgen en hoe krijg ik die verplichting goed op de debiteurenkaart?
-
Hi Higherlevel,
ik ben de zoveelste in de rij, maar heb tussen al die verhalen over dit onderwerp niet "mijn" oplossing kunnen vinden.
Ik geef staccato mijn cijfers:
KOSTEN 2012
autokosten € 3.164
kantoorkosten € 905
bankkosten € 95
reis en verblijf € 2
studie/opleidingskosten € 720
afschrijving € 160
huisvestingskosten € 23
verkoopkosten € 210
telefoonkosten/internet € 318
lidmaatschapskosten € 310
representatiekosten € 50
automatiseringskosten € 59
afboeken debiteuren € 1.319
betalingsverschillen € 0
saldo winst € 8.764
€ 16.099
OPBRENGSTEN
begeleiding 19% € 9.422
begeleiding PGB 0% € 848
healing/reading 19% € -
supervisie 0% € 1.250
diverse inkomsten € 445
ontvangen rente € 11
fiscale bijtelling auto € 3.164
bijzondere baten € 959
€ 16.099
priveopnames 17354,95
privestortingen 4566,35 (het is crisis....)
ev 1 januari 5833
ev 31 december -1356
dus de fiscalewinstberekening komt ook uit op een winst van 8764, als volgt
Fiscale Winstberekening
kaptiaal 31dec € (1.355,76)
priveonttrekkingen 17354,95
subtotaal € 15.999,19
privestortingen € 4.566,35
subtotaal € 11.432,84
vermogen 1 jan € 5.833,00
winst 5.599,84
autobijtelling 3163,92
winst 8.763,76
maar het aangifteprogramma van de belastingdienst zegt dat er een verschil van 264 in zou zitten.
Nu heb ik voor de jaarafsluiting al BTWaangifte gedaan, die bleef binnen de KOR met 1223 euro af te dragen.
Bij de afsluiting van de boeken kwam ik nog een aantal VJP's tegen, waardoor het af te dragen bedrag zakte naar 959 euro. Die heb ik netjes als bijzondere bate geboekt.
en nu lijkt het programma van de belastingdienst wel een waakhond, want hij produceert precies het verschil van 264 euro van de twee aan te geven bedragen.
Een BTW verplichting heeft toch niks te maken met priveopname/storting? Hoe kan het dan dat hier toch dit verschil opduikt?]
alvast bedankt voor het meedenken!!
-
Beste HeRaFin,
dat is een heel goed suggestie. Ik heb een emailadres dat zich leent om op een forum te vermelden:
mariagrutten @ gmail.com. als je daar een mail naar zou willen zenden, dan antwoord ik met de complete sheet van mijn boekhouding. Overigens is de helft van de omzet vrijgesteld van BTW omdat die onder onderwijs valt.
alvast bedankt! Marc
-
Hallo HeRaFin,
dank voor je belangstelling. Ik dacht dat ik de BTW mocht weglaten omdat het verschuldigde bedrag in de KOR valt. in bijgaande sheet heb ik de verschuldigde en de te verrekenen BTW gezet, de bijtelling ivm de auto en correctie voor privegebruik (telefoon en dataverbinding). wat resteert (236 euro) wordt kwijtgescholden. Het verschil in het vermogen is ook veel groter.
Moet ik wel die 236 vermelden in de balans? dan zou het verschil wel kleiner worden.
alweer dank! Marc
-
Hallo Joost, dank je voor je opmerkingen.
Voor mij is de boekhouding het uitgangspunt, dus de posten crediteuren en prive komen daaruit voort.
Door het jaar heen heb ik in prive bedragen voor de eenmanszaak betaald. Die voer ik op als privestorting. En door het jaar heen heb ik bedragen van de zakenrekening overgemaakt naar de priverekening, voor levensonderhoud. Het saldo van die twee stromen is het bedrag van negatief 3718 euro. Als ik dat in de vermogensvergelijking opneem krijg ik als uitkomst het hogere vermogen van 6665 euro.
Maar uit het opstellen van de balans komt een balanstotaal naar voren van 5411, dat is de som van alle activa. aan de passivazijde heb ik twee bedragen die niet wijzigbaar zijn, namelijk de FOR en de crediteuren. Als ik het eigen vermogen neem dat de vermogensvergelijking oplevert komt de passiefzijde hoger uit dan de actiefzijde. Ik mag toch niet zomaar het bedrag van het eigen vermogen verlagen om de balans sluitend te krijgen?
-
Heren, dank voor jullie zeer spoedige reactie. Ik heb de relevante tabbladen in een excel gezet, zie bijlage. Ik hoop dat dit jullie de sleutel biedt.
dank! Marc
-
Ik heb een probleem met vaststellen van het eigen vermogen. Dit jaar doe ik de jaarafsluiting van mijn eenmanszaak weer zelf, nadat een boekhouder het 5 jaar lang deed. Omdat het crisis is kan ik beter zlef aan de slag gaan. De hele boekhouding is op orde, de afschrijvingsstaat e.d. ook . Mijn probleem zit erin, dat ik de vermogensvergelijking niet sluitend krijg. Ik doe
vermogen 1 jan € 4292 (incl € 3437 FOR)
winst 2011 € 6092
saldo prive -€3718
vermogen 31dec € 6665 (incl € 3437 FOR) dus € 3228 ex FOR
maar volgens de balansgegevens zou het vermogen lager zijn, namelijk
ACTIVA PASSIVA
auto € 1559 EV €1705
PC € 560 FOR € 3437
invent € 2448 crediteur € 269
debiteur € 85
bank € 9
spaar € 750
totaal € 5411 totaal € 5411
Ik heb hier het vermogen met het handje aangepast, dat hoort natuurlijk niet. Ergens is een verschil. Ik heb de volgende checks gedaan:
- startwaarden afschrijving gecontroleerd
- afschrijvijngskosten gecontroleerd
- WVrekening gecontroleerd
- alle prive opnames en stortingen in kas (staat op nul per ultimo) en giro gecontroleerd
en nu weet ik het ff niet meer ???. Heeft iemand een zetje in de rug voor me?
dank! :) Marc
FOR fiscale oudedagsreserve opheffen
in Administratie en verzekeringen
Geplaatst:
Ik heb op de balans per 01012015 de volgende vermogenspositie
eigen vermogen -/- 2986
FOR 3437
dus een positief vermogen van 451 euro. In 2014 en 2015 had ik geen recht op zelfstandigenaftrek dus ga ik nu de FOR van de balans halen. Ik heb een boekingsprobleem. Ik dacht dat ik moest boeken
FOR
AAN buitengewone baten
zodat het bedrag in de resultatenrekening terecht komt en ik er dus IB over mag betalen.
Maar het gaat dan mis. omdat de fiscale winstberekening exact het bedrag aan FOR hoger is dan de vermogensvergelijking.
Moet ik het FOR bedrag tegenboeken als privestorting ipv bijzondere bate? Of is er nog een andere oplossing?
dank voor het meedenken!