Allereerst ben ik jullie zeer dankbaar. Ik leer er veel bij.
Laat ik alles op een rij zetten om te zien of ik het nu begrijp:
1. cat ward auto 40.000 (incl btw en bpm)
2. Bijtelling IB 25%
3. BTW prive corr 2,7%
4. Totaal geboekte kosten op rek. 4310 Autokosten is 5.000 (debet)
Rek. 4310 Autokosten bevat benzinekosten, MRB, verzekering, onderhoud.
6. Rek. 4725 Afschrijving auto bedraagt debet 2000
7. We verwereken alles zo veel mogelijk via de administratie.
A. IB Bijtelling: journaalpost als in vorige post.
Dus 1xx Prive 10.000
@ 4310 Autokosten 10.000
B. BTW prive correctie (stel heel jaar van toep.)= 2.7% * 40000 = 1.080
Journaalpost: 4310 autokosten 1.080
@ 15XX Af te dragen BTW prive 1080
Als er verder geen boekingen zijn, sluit ik het V&W dus af met:
saldo rek. 4310: 5000 + (1080 - 10.000) = 3.920 (debet)
saldo rek. 4725: 2.000 (debet)
--------------------------------------------------------------------------------
Resultaat 5.920 (debet) = verlies dus
In mijn winstaangifte (programma bel.dienst) voer ik op (wederom versimpeld dat er geen andere posten zijn en geen fiscale aftrekposten):
resultaat 5.920 (verlies)
niet aftrekbaar 1.080 (= bedrag van BTW prive corr)
-------------------------------------------------------------------------------
Totaal resulaat 7.000 (verlies)
Moet ik alles nu zo verwerken?
Wederom veel dank.