1867vlzdxi395l16

Wij vroegen ons echter af of hier gebruik gemaakt kan worden (van de kosten van onderzoek en ontwikkeling) met deze constructie.

 

Een VOF "maakt geen gebruik van kosten".

Een VOF maakt kosten en zoals ik al uitgelegd heb is de tijd die vennoten in de VOF stoppen geen kosten voor de VOF.

 

Wat bedoel je met "deze constructie"?

Heb je het hier over de link die je in je openingspost vermeld hebt? Dat is niet echt van toepassing op jullie situatie. Maar uiteraard zou de VOF misschien wel de 'echte' kosten van de ontwikkelde software kunnen (of zelfs moeten) activeren. Maar nogmaals: dat gaat dan niet over de tijd van jullie zelf, maar alleen om de betaalde bedragen aan derden.

Je kan als eenmanszaak of VOF namelijk geen eigen gekweekte goodwill activeren.

 

 

Bedankt, het is helder zo. We laten het hier bij :)

De tijd die vennoten in een VOF steken komt niet tot uitdrukking in de cijfers, althans niet in het resultaat. Ik denk dat je dat hier bedoelt.

 

Als het “scheef” is (de ene vennoot steekt veel meer tijd in de VOF dan de andere vennoot), dan moet je dat oplossen via de winstverdeling. Maar dat geldt niet alleen bij R&D, maar bij alles (verkoop, administratie etc.).

 

De verdeling klopt wel hoor.

Wij vroegen ons echter af of hier gebruik gemaakt kan worden (van de kosten van onderzoek en ontwikkeling) met deze constructie.

 

"Indirect is dit natuurlijk niet gratis want je kan als partner natuurlijk ook ergens anders aan werken."

 

het leuke is dat je over deze niet daadwerkelijk ontvangen som dus ook geen belasting hoeft te betalen. In feite heb je al een belastingvoordeel op die manier.

 

De uitgegeven som neem ik aan? En dat is absoluut waar natuurlijk. Het zijn ook geen directe kosten die je maakt, maar dat betekent ook niet dat het gratis is buiten de materiaal- en licentiekosten. De tijd had je ook ergens anders in kunnen steken wat wel direct geld in het laatje zou brengen (daar zijn het toch onderzoekskosten voor). Als we er geen gebruik van kunnen maken dan is het niet anders, maar dat zou wel wat scheefgetrokken zijn.

Bedankt voor je reactie. Het is gewoon interne ontwikkeling zonder RDA / WBSO.

Wij hebben een v.o.f. en vroegen ons af hoe het zit met de kosten van onderzoek en ontwikkeling. Ongeveer de tweede helft van het afgelopen jaar is één van de partners voornamelijk bezig geweest met het onderzoek en ontwikkeling van een nieuw, zelfontwikkeld, software product. Dit is nog niet afgerond maar er zijn uiteraard wel kosten voor gemaakt. Het enige wat ik er een beetje over kon vinden was hier, maar dit gaat meer over grote bedrijven. De punten waaraan voldaan moet worden voor onderzoek en ontwikkeling zijn eigenlijk geen probleem, op de uitgaven na want als v.o.f. hebben wij geen directe loonskosten gemaakt omdat hier geen extra personeel voor is ingehuurd. Indirect is dit natuurlijk niet gratis want je kan als partner natuurlijk ook ergens anders aan werken.

 

De vraag is dan of dit mogelijk is voor een v.o.f., en hoe het dan zit met een eventuele berekening van het uurloon. Of kan alleen het materiaal gebruikt worden bij een v.o.f.? De informatie op de website van de belastingdienst is nagenoeg niet aanwezig dus de hoop is dat iemand hier wat meer informatie over heeft.

Nee, dat begrijp ik inderdaad, het ging mij ook om 10.000€ aan rente (zoveel is het in ons geval lang niet hoor, dit was puur om snel een verschil te kunnen opmerken in het overzicht). Box 3 is absurd hoog naar mijn mening (komt vooral door de 4% natuurlijk, wie geeft dat nou nog?), vandaar ook mijn interesse waar sparen het meest interessant was (of beter, het minste wordt toegeeigend door de belastingdienst). Maar wat een zakelijk verantwoord bedrag is, tsja. Het is misschien ook maar net wat je toekomstplannen met het bedrijf zijn. We hebben nu vrijwel geen kosten, maar het kan natuurlijk zijn dat er in de toekomst een pand aangeschaft gaat worden. Dan is het toch prettig om wat geld achter de hand te hebben. Ik kon verder ook niet veel vinden wat voor grenzen ze hiervoor nou hanteren.

Ik heb het nog even een keer ingevuld met 10.000€ en het klopt nu inderdaad wel, vast ergens een typfout gemaakt (had het ook nog nagekeken).

 

Dat van zakelijk verantwoord was mij niet bekend overigens. Het is niet de bedoeling om box 3 te ontwijken, maar wij hebben het gewoon op de rekening van het bedrijf laten staan omdat we het bedrag niet nodig hebben.

 

Zo dacht ik dat het eerst inderdaad ook berekend zou worden.

Echter toen ik 10.000€ had ingevuld als rente inkomsten (om even duidelijk verschil te zien in de bedragen) moesten we 9508€ extra betalen in totaal. Net even 1.000€ geprobeerd en toen klopte het wel met bovenstaande berekening.

Wij hebben voor onze v.o.f. vorig jaar een zakelijke spaarrekening geopend. Omdat onze uitgaven op dit moment vrij laag zijn spaart dit mooi door. Echter zat ik net even wat te spelen met de inkomstenbelasting bij 'opbrengsten banktegoeden' (om te kijken wat het effect erop was) en zag dat vrijwel alle rente inkomsten naar de belastingdienst terug gaan (ik meende iets van 90% van de renteopbrengsten). Indien dit bedrag gewoon op de prive rekening staat is het 30% uitgaande van de 4% rente die de belastingdienst hanteerd (dus effectief rond de 70% van de renteopbrengsten). Of reken ik dit nu compleet verkeerd uit?

Dat lijkt me goed Marcel

Bedankt Richard, klinkt goed.

Beste Marcel,

 

Welke categorie activa, heb je gekozen onder de materiële vaste activa.

Dezelfde categorie neem je ook weer in de winst- en verliesrekening.

Volgens mij moet je nog ergens in de aangifte aangeven dat je willekeurige afschrijving hebt gebruikt.

Dat hebben we beide bij "Overige materiële vaste activa" gezet.

Vervolgens bij "Willekeurige afschrijvingen" hebben we hier een omschrijving van neergezet met hetzelfde bedrag.

Ik heb mijn BSN ingevuld bij de V.O.F., i.p.v. de RSIN anders werd het niet geaccepteerd.

Ik heb een bedrijfsmiddel die willekeurig wil afschrijven, à 700€ onder de startersmogelijkheden (volledig).

 

Hiervan heb ik dit ingevuld:

 

Onder willekeurige afschrijvingen:

Afschrijvingsbedrag 700, boekwaarde einde boekjaar 0.

 

Bij overzicht activa onder matriële vaste activa:

Kosten van aanschaf of voortbrenging: 700, boekwaarde einde boekjaar 0, restwaarde 0.

 

Bij de winst-en-verliesrekening onder afschrijvingen:

Overige materiële vaste activa, 700.

 

Ik heb echter mijn twijfels of dit correct is, moet het wel zo vaak ingevuld worden?

Bij 3b: "Leveringen naar of diensten in landen binnen de EU" vroeg ik mij af wat ik aanmoet met een bedrijf uit de VS die wel een BTW nummer heeft in de EU. Het is echter wel een BTW nummer beginnend met 'EU' en in de opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) kon ik dit niet in de lijst vinden met landen? Ik weet dus niet wat ik hiermee aanmoet, iemand toevallig ervaringen hiermee of die het weet? Bedankt :)

Wij zitten er over na te denken om onze software bij Amazon te verkopen (via de "download service"), maar - het misschien al duidelijk - we zitten wat met de BTW. Zoals we op de Amazon site lezen ben jezelf verantwoordelijk voor het in rekening brengen van de BTW, dit lijkt ons heel onlogisch want dan zou er zo'n situatie ontstaan:

Amazon verkoop item X voor 20 USD aan klant Y.

We sturen nog een losse nota aan klant Y voor 4 USD aan VAT?

 

Echter staat er op een ander stuk ook dat Amazon zelf BTW inhoudt over de verkopen. Aangezien wij er niet op zitten te wachten om direct dubbel BTW te betalen (dan houden we immers helemaal niks meer over) vroegen wij ons af of iemand misschien ervaringen heeft met de verkoop van (software) producten op Amazon en hoe het zit met de afhandeling van BTW. We wilden eigenlijk beginnen op de US site, maar het schijnt dat je tegenwoordig dan ook meteen op de UK, FR en DE site staat.

 

Dank :)

Zoals ik al zei: er zijn ongetwijfeld paymentserviceproviders die dit voor je afhandelen.

 

Overigens, ik ken deze situatie vooral van het internationaal zakelijk kopen van software via internet, niet als verkoper aan particulieren. Daarbij wordt de transactie vaak afgehandeld door het bedrijf Digital River. Ik heb daar verder geen belang bij. Je kunt ze eens googlen en kijken wat voor diensten ze bieden, wat dat kost etc.

Ik had al even gekeken bij Digital River e.d., maar hoe werkt zoiets dan? Betekent dat dan ook dat ik geen BTW zelf meer hoef af te dragen aan de Nederlandse belastingdienst? Want als Digital River niks anders doet dan een lijstje maken met hoeveel belasting naar land X moet heeft het voor mij weinig toegevoegde waarde, dat kan ik zelf ook makkelijk uitrekenen.

Niet moeilijk doen : 19% btw rekenen en afdragen in Nederland.

Dat mag dus gewoon (geen problemen met belastingdienst dus)? Dat zou ik namelijk net ook al vragen, ik vind het helemaal niet zo'n probleem om gewoon voor iedereen 19% te rekenen, dan weten we in ieder geval waar we aan toe zijn. Sowieso gaat het om software van een relatief laag bedrag, dus alles uitzoeken per land lijkt ons ook niet optimaal.

Het zijn inderdaad downloads.

 

Dan hou ik het bij antwoord #5.

Bedankt, echter nog één vraag:

"De dienst is belast in het land van uw afnemer. De wetgeving van dat land geldt. Vraag de belastingdienst van dat land of en hoe u aangifte moet doen."

 

Misschien ligt het aan mij, maar dat zou dan toch betekenen dat ik met zo'n 167 landen (en nog dit?) contact zou moet opnemen over hoe belasting gaat in het desbetreffende land?

Als je kan aantonen dat de geleverde goederen de EU verlaten hebben,

 

Worden er goederen geleverd? Ik ging uit van downloads, dan valt het onder elektronische dienstverlening.

Het zijn inderdaad downloads.

Als je kan aantonen dat de geleverde goederen de EU verlaten hebben, dan mag je het nultarief in rekening brengen. Zie ook de site van de KVK.

 

Als je de software ter download aanbiedt, dan wordt het een wat ingewikkelder verhaal voor mij en dan kan een van onze fiscale experts daar vast meer over zeggen :)

Het is inderdaad software die ter download wordt aangeboden, en niet via een fysieke CD/DVD/ander.

 

Het is de bedoeling om eerst aan particulieren te verkopen en niet rekening te houden met bedrijven. Echter willen wij ons ook niet laten limiteren door de EU grenzen, aangezien de VS een grote doelgroep is voor onze software.

 

Aan particulieren binnen de EU moet je 19% Nederlandse btw in rekening brengen.

 

Bij particulieren buiten de EU geldt voor elektronische diensten:

De dienst is belast in het land van uw afnemer. De wetgeving van dat land geldt. Vraag de belastingdienst van dat land of en hoe u aangifte moet doen.

 

Er zijn ongetwijfeld paymentserviceproviders die dit voor je afhandelen.

Zoals ik dat artikel bekijk zou software die ter download aangeboden wordt dus onder export van diensten vallen? Echter, PayPal lijkt dan niet echt handig? Ik heb in ieder geval nog geen optie ontdekt waarbij het mogelijk is om 19% BTW te heffen voor EU landen en 0% BTW voor niet-EU landen.

Het is de bedoeling om eerst aan particulieren te verkopen en niet rekening te houden met bedrijven. Echter willen wij ons ook niet laten limiteren door de EU grenzen, aangezien de VS een grote doelgroep is voor onze software.

Dan gewoon 19% BTW rekenen.

 

Een bedrijf binnen de EU zal waarschijnlijk zelf wel aankloppen als ze zonder BTW geleverd willen krijgen :)

Bedankt :) Geldt dat dan ook voor verkoop buiten de EU? Aangezien ik hier en daar las dat non-EU 0% is?

Paypal kan op zich wel zien waar iemand vandaan komt volgens mij, maar dan nog kan je niet door Paypal laten bepalen wat het BTW tarief is.

 

In principe zit er 19% BTW op de verkoop van software. Als jouw klant buiten NL maar binnen de EU gevestigd is en een geldig BTW nummer heeft, dan moet je de BTW verleggen (intracommunautaire levering) en staat er 0% BTW op de factuur. Echter moet jij daarvoor het BTW nummer van jouw klant controleren bij de belastingdienst. Jij bent daar verantwoordelijk voor. Als het BTW nummer achteraf niet blijkt te kloppen (bijv. omdat jij, of Paypal dit niet goed gecontroleerd zou hebben) dan moet je alsnog 19% BTW afdragen over die factuur. Daarom kan Paypal dat nooit voor jouw bepalen, maar moet je dat zelf doen.

Het is de bedoeling om eerst aan particulieren te verkopen en niet rekening te houden met bedrijven. Echter willen wij ons ook niet laten limiteren door de EU grenzen, aangezien de VS een grote doelgroep is voor onze software.

In verband met een op te richten webshop voor de verkoop van zelf ontwikkelde software aan particulieren (geen maatwerk maar gewoon software die voor iedereen gelijk is) vroegen wij ons af hoe het zit met het heffen van BTW.

 

Wij zijn van plan om de betalingen via PayPal te laten verlopen (PayPal shopping cart), echter is de BTW ons niet helemaal duidelijk.

 

Ik heb hier al even rondgezocht op het forum maar het enige wat ik zo kon vinden was dat buiten de EU 0% BTW berekend moet worden. Echter, hoe zit deze constructie nu precies en is dit uberhaupt mogelijk om dit door PayPal te laten bepalen (zodat wij niet zelf per order moeten controleren waar iemand wegkomt)? Op de website van de belastingdienst werd het ook niet veel duidelijker.