Peter Schuitmaker

Hallo

Vreemd verhaal. Voor eenzelfde risico een hogere uitkering? Lijkt me zeer onwaarschijnlijk!

Volgens mij moet je gewoon een checken bij een verzekeringsadviseur schade.

Groet en succes

Peter

Hallo GroeneG

De 5% betreft de grens voor 'deelneming'. Dat laat los van jouw vraagstuk.

Voor het verrichten van de werkzaamheden is het verstandig om een VAR aan te vragen bij de belastingdienst. Dat is een vrijwaring tegen aanspraken op werkgeversverplichtingen afdrachten sociale lasten etc. Jouw klant zal daarom om kunnen vragen. Want bij hem dit ook dat risico.

Dan is de vraag wie de opdrachtnemer is. Ben jij dat als IB ondernemer, dus ook als zodanig ingeschreven? Of jouw 'holding'? Of een werkmaatschappij?

En eigenlijk moet je de transactie in twee stappen zien: de klant betaalt jou uit. En tegelijk verwerf je aandelen. De betaling van jouw prestatie is fiscaal belast. Dus het ontlopen van belasting, hetzij IB als Vpb lijkt me geen haalbare optie.

Succes

Peter

Hallo

Mijn eerste reactie is: waarom niet in een VOF? Dus dan ondernemer met diverse vrijstellingen, zelfstandigenaftrek, MKB vrijstelling, startersaftrek… Lijkt me fiscaal te prefereren, zeker omdat de exploitatie de eerste jaren nog maar beperkt is.

Belangrijkste is heldere afspraken. Want de inhoud van de vraag duidt op een complexere samenwerking.

Als 'bestuurder' of 'manager' van een BV geniet een aandeelhouder een salaris. Hierbij spelen voor de DGA aspecten van premies werknemersverzekeringen WW, ZW, WIA. Maar ook eventueel de regelingen en vergoedingen bij ontslag. Een salaris uit de holdings nemen betekent zo dus het omzeilen van premies. Maar dan moet ook wel een regulier salaroismworden betaald, bijvoorbeeld €43.000. En dat kan juist weer niet.

Wellicht toch eerst starten met een vennootschapsovereenkomt.

Groet

Beste

Hier lijkt me een drie partijen overeenkomst op zijn plek. Maar uit de mail begrijp ik ook dat e.e.a. ook mondeling werd overeengekomen in gesprekken. Maar nogmaals schriftelijk bevestigen en een akkoord vragen lijkt me top.

Formeel hoeft er niet geregeld te worden. In NL kennen we de contractvrijheid: zolang maar niet in strijd met de wet en in strijd met de goede zeden.

Wellicht was de overname van de contracten een onderdeel van de transactie en daarmee ook gekoppeld aan een koopprijs. Dan zou ik voor wat dat aspecten toch ook een vrijwaring bedingen.

Groet en succes

Peter

Beste BonRosa

Vervelende situatie. Maar formeel denk ik weinig aan te doen. En met de economies of scale zal DEKA uiteindelijk wel er het beste uit springen.

Wellicht kun je beter proberen een modus te vinden om elkaar te gaan versterken. Dus proberen een onderscheidend aanbod aan te ontwikkelen wat aanvullend is op hetgeen DEKA aanbiedt. Geen eenvoudige opgave. Maar vechten is voor de kleinere speler altijd een lastige strategie.

Mvrgr

Peter

Beste

Ik denk dat het bericht van je vennoot klopt. Daarom nu vooral vragen om een eindbalans te laten opstellen en deze te (laten) controleren. Afwikkelen dan door kapitaalpositie af te rekenen!

Dan zou je nog iets van goodwill kunnen proberen te laten opvoeren. Maar bij een verlieslatende situatie is daar wellicht niet veel van te verwachten. Maar ook kijken naar eventuele stille reserves.

Als de onderneming inderdaad verlies heeft gedraaid, dan is dat voor ook 50% jouw deel. Het is helaas niet fraaier!

Groet en succes

Dat is zo 123 niet te beantwoorden. Dat hangt af van de winst/verlies, verplichtingen aan verkoper, toekomstverwachtingen, etc. Maar ook de rente moet vanuit privé worden betaald. Dus na de route Vpb en IB. Veel belastingdruk dus. Ik zou het eens (laten) narekenen.

Beste

Zeker de aandelen in een holding nemen. En een fiscale eenheid vormen met de overgenomen werkmaatschappij. De aflossing op de verkoperslening gebeurt dan uit de vrije kasstroom, ondermeer de winst na vennootschapsbelasting (20%).

Wanneer de aandelen in privé gehouden worden moet er eerst ook nog inkomstenbelasting betaald worden voordat het geld beschikbaar is voor die aflossing. Niet erg handig!

En misschien een andere accountant nemen!?

Groet

Peter

Beste

Hoeveel klanten heb je voor de handel in modeaccesoires!? Dat zijn ook opdrachtgevers!

Groet

Peter

Vreemd. Het boekhoudprogramma moet m.i. altijd een Balans genereren die 'in evenwicht is'.

Zo zondermeer niet te zeggen hoe dat komt. Wellicht de leverancier van het administratiepakket laten controleren wat er aan de hand is.

Succes

Peter

Hallo:

Of de winst wordt uitgekeerd of niet is niet van belang. Het gaat om de jaar eindbalans, en wel jouw vermogen of jouw kapitaal wat is vastgesteld plus de privé opnames minus de privé stortingen.

Die moet je inderdaad opgeven als opbrengsten uit overige werkzaamheden.

Groet en succes

Peter

De formele ruimte om dit te doen (ofwel, de vennootschap naar derden te vertegenwoordigen) is geregeld in de vennootschapsovereenkomst. Als die er niet is OF daarover niets bepaald is, dan is daar weinig (formeel) tegen te doen. En zou je -in overleg- aanvullende afspraken kunnen maken.

Natuurlijk is het wel verstandig om naast de formele kant eens te kijken naar de bedrijfsmatige gevolgen van een dergelijke FB actie. En eventueel in alle rust aan te geven dat jouw begrip van samenwerking wel iets verder gaat.

Succes

Peter

Lijkt me allemaal niet zo'n probleem. De auto wordt ter beschikking gesteld. Als er sprake is van een fiscale eenheid voor de Vpb en BTW lijkt dit eigenlijk geen issue. Maar dat zal wel niet het geval zijn.

Naar mij idee is de auto van de werkmaatschappij: daar hoor de BTW bijtelling thuis. De auto wordt op basis van zakelijke overeenkomst (??) aan de holding ter beschikking gesteld. Als daarin bepaald is dat dat gebruik zonder brandstof is, wordt de brandstof betaald door de holding en de voorheffing BTW gedragen door de holding. Daar zit wellicht een vraagstuk. Dan zou ik de ter beschikking inclusief brandstof doen. En de brandstofkosten gewoon bij de werkmaatschappij laten.

Succes

Peter

Hallo

Ik zou even oppassen met het delen van 'opbrengsten'. Want de kosten zijn dan voor jou. en opbrengsten is geen winst. Een winstdelingsregeling geeft ook al snel gezeur. Wat wellicht beter is, is een vergoeding die aan de prestatie van de website wordt gekoppeld.

Een overeenkomst is vormvrij. Schrijf vooral ook goed uit wat de eventualiteiten kunnen zijn, dus als zaken misgaan, wanneer je kunt opzeggen, etc.

Zoals gezegd door anderen: maak goede afspraken over eenduidig meetbare afspraken. Anders is de basis voor een conflict reeds gelegd voordat er een € wordt verdiend.

Succes

Peter

Hallo

De cijfers snap ik niet goed. Maar in ieder geval worden de BTW rekeningen gesaldeerd getoond in een post in de openingsbalans: te betalen BTW.

De openingsbalans toont het kapitaal hetgeen het saldo is van kapitaal begin jaar + resultaat - privé opnames.

Wellicht dat dat door memoriaalboekingen in op 1 januari zo is te bewerkstelligen

De kvv posten muteren niet per eindejaar.

Succes

Peter

Waarom ga je dit waarderen? Is dat een fiscale waardering? Dan zo laag mogelijk. Wat zou het geheel bij (executie) verkoop opleveren.

Anders: de verkrijgingsprijs. Maar dat zal wel niet het geval zijn.

BTW tarief 6%.

Succes

Peter

 

"Indien huurder een BV dient de DGA als privé mee te tekenen"

Hoor graag, dank.

Kwestie van vraag en aanbod. Ik zou dit ook proberen te voorkomen. Maar als de vraag relatief groot is naar de locatie, dan kan de verhuurder dat proberen vast te leggen.

In ieder geval uitonderhandelen dat dat niet onderdeel van de huurovereenkomst mag zijn.

Succes

Hallo

De werkzaamheden in de PH doen is zeker niet verstandig.

Dan in ieder geval in een werk BV.

De ondernemingsactiviteiten opstarten in de eenmanszaak is fiscaal aantrekkelijk. MKB Vrijstelling, zelfstandigenaftrek etc. Maar ligt ook aan omstandigheden. Het gespaarde vermogen uit de overwinsten komt pas na IB beschikbaar. En dat is in een BV na 20%. In een BV kan dus gemakkelijker worden gespaard. Dus e.e.a. ik afhankelijk ook van je lange termijn visie en financiële prognoses.

Natuurlijk is er sprake van aansprakelijkheid in privé bij een IB ondernemer. Maar dat is wellicht te verzekeren.

Misschien niet helemaal 100% een antwoord. Maar hopelijk geeft dit enige richting

Succes

Peter

Hallo

wat bedoel je met startersregeling/ Startersaftrek? Dat kan alleen als je aan het urencriterium 1225 uur voldoet.

Even rekening houden dat je gekort wordt op je WW bij inkomen uit ZZP. Als dat in enige periode veel is, dan kan dat vervelende gevolgen hebben. Even goed afspreken met UWV en opdrachtgever.

Voor het overige geldt: inkomsten opgeven bij overige inkomsten IB.

Groet en succes

Peter

Voorzover jouw BV geen eisen heeft gesteld aan deze aflossing, kan versneld worden afgelost.

Wel even goed opletten naar de vermogenspositie van jou privé en de BV. De schuld aan de BV is een . Box 3 schuld. Daarmee wordt privé vermogen, belast in box 3, verlaagd. Fiscaal voordeel 1,2%. De vermogenskosten in de BV worden verminderd, maar tegen een vpb tarief -/- 20% of -25%. Dan naar privé halen betekent 25% belasting. Dus even goed kijken of versneld aflossen wel verstandig is. Tevens: niet aflossen kan als onzakelijk handelen worden aangemerkt. Ook weer niet leuk!

Succes

Peter

Kan ik hiermee inderdaad bereiken dat de 4 punten die ik hierboven heb aangegeven naar de BV gaan?

JA, alleen de aansprakelijkheid van de EMZ blijft bestaan.

2. Als ik het goed begrepen heb noemt men dit ruisende inbreng en ziet de belastingdienst dit voor de eenmanszaak als staking?

Ruisend wil zeggen: overdracht tegen de waarde economisch verkeer. Even opletten wat de fiscale waarde in de EMZ is. Als dat ook nihil is, kan dat inderdaad ruisend worden overgdragen

3. Ook de 4 punten hierboven moeten worden opgenomen in de stakingswinst (ook al is fiscale waarde 0)?

De stakingswinst is waarschijnlijk nul. Om dat er een stakingsaftrek kan worden genoten is het wellicht juist om de waarde van overdracht hoger te stellen. Dan is er afschrijvingspotentieel in de BV. Terwijl de stakingswinst nihil is.

4. De waarde van de 4 punten stel ik daarvoor op 250 Euro ( inclusief BTW) en hiervoor stuur ik dan (voordat ik de formulier 14 naar KvK stuur) een factuur van EMZ naar B.V. Dat is dan toch nog omzet dit jaar

Zie hiervoor. De onderneming gaat over, dus GEEN BTW. De waarde economisch verkeer hoger om stakingsaftrek te benutten.

5. Deze inbreng komt bij de B.V. (ook) niet op de balans (ik heb alleen een fiscale balans en de waarde van de inbreng is zo klein dat dit direct wordt afgeschreven)

Nou... Goodwill activeren. Activa hoeft niet tot circa €450.

Even pouzzelen levert snel wel wat netto op.

Groet en succes

Peter

_____________

geen zelfpromotie, link naar eigen site verwijderd.

Hallo

Inderdaad boeken laten opmaken. Daaruit volgt jouw vermogen op de kapitaalrekening. Als die negatief is en je draagt jouw vennootschapsdeel om niet over, dan is er (helaas) een fiscale winst waarover belasting geheven wordt. Overigens zijn daar de vrijstellingen zelfstandigenaftrek en MKB

vrijstelling van toepassing. Dus wellicht valt dat allemaal wel mee. Wellicht ook dit jaar een verlies!?

De stakingsvrijstelling is een once in a life item. Dus even goed opletten of je die nu wel moet toepassen. Misschien aanhouden tot een later IB ondenemerschapsleven.

Wel formeel met de vennoot vastleggen dat de VOF is opgeheven. En dat je jouw deel van de VOF om niet over draagt. Met finale kwijting over en weer. Ook aanpassen in de inschrijving KvK.

Eventueel nog een vrijwaring vragen voor aanspraken door derden vanwege eerdere rechtshandelingen.

Klinkt allemaal wel wat zwaar zo. Maar even goed op papier zetten. Anders komen er later

onverwachte en vervelende verrassingen.

Groet en succes

Peter

Jazeker. Geen probleem. Alleen formeel vastleggen in een onderhandse vaststellingsovereenkomst dat jouw vennootschapsdeel wordt overgedragen aan de andere vennoot. Waarbij er een koopsom geldt van xxx. Die xxx is dan tevens jouw tekort op de kapitaalrekening, jouw min. Door de koop wordt het tekort op de kapitaalrekening vereffend. Simpel en eenvoudig.

Let wel dat de winst op de overdrachtswinst fiscaal belast wordt voor de inkomstenbelasting in het jaar van staken. Daarop is weer een stakingsvrijstelling van toepassing.

Kijk ook eens op: http://www.verkoop-bedrijf.nl/fiscale-gevolgen-inkomstenbelasting-bij-bedrijfsoverdracht-ondernemer/

Als dat van de moderator is toegestaan.

Succes

Peter

Hoeveel geld heb je nodig voor de financiering van de nieuwe woning? Ofwel: zit er niet voldoende overwaarde in de huidige woning om een deel van de koopsom te doen?

In de voorgestelde opzet zal de bank de nieuwe inkomenssituatie bezien. En dus constateren dat er onvoldoende verdiend wordt. Dus dat gaat dan niet lukken.

Misschien kunnen je ouders een hogere hypotheek nemen, als hun inkomen dat wel toestaat. En dan dat bedrag lenen aan jou voor de koop van de woning? De bank zal dan overigens de €45.000 niet meer vestrekken.

Lastige puzzel in ieder geval.

Groet en succes

Peter

Nee hoor. De startersaftrek gewoon WEL toepassen. En mijn ervaring is dat de offensieve benadering: dus VOORAF melden dat je dit doet omdat de neveninkomsten beperkt waren. En er echt niet serieuze ondernemingsrisico's gelopen werden. Dat je om die reden in het VERLEDEN heb afgezien van het toepassen van startersaftrek. En nu de situatie veranderd is: dat nu m.i.v. 2015 WEL gaat doen!

@ Peter Schuitemaker:

Ik neem aan dat je bedoeld dat je de startersaftrek NIET moet toepassen.

en ik begrijp niet helemaal waarom je de belastingdienst van die zienswijze op de hoogte moet brengen?

 

 

 

@dj.funny, zolang jij je inkomen opgeeft als resultaat uit overige werkzaamheden ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting en "verbruik" je dus ook geen rechten. Kortom mocht je ooit full time gaan ondernemen (of in elk geval aan het urencriterium gaan voldoen) dan zou je vanaf dat jaar gewoon zelfstandigenaftrek incl startersaftrek kunnen genieten.