PeetersD
-
Aantal berichten
16 -
Registratiedatum
-
Laatst bezocht
Inhoudstype
Profielen
Forums
Blogs
Berichten die geplaatst zijn door PeetersD
-
-
Oke. Het wordt me allemaal langzaam duidelijker. De margeregeling globalisatie ga ik waarschijnlijk toepassen mbt de Lego-verkoop. Dit kan echter alleen over verkopen binnen de EU is mij verteld, correct?
Nu ben ik als proef bezig mijn administratie te doen; op dit moment de verkopen noteren. Bij de margeregeling globalisatie bereken ik over de winst van een tijdsvak de BTW en wat ik dan moet betalen. Ik verkoop uitsluitend aan particulieren overigens.
Moet ik bij iedere verkoop apart ook de BTW noteren? Wordt dat dan iets als:
Reknr. Omschrijving Debet Credit
700 Voorraad goederen 10
180 Te vorderen OB 2.10
aan 140 Crediteuren 12.10
En voor een verkoop aan bijvoorbeeld Duitsland, geldt dan de 19% of 21% wat ik moet noteren?
En hoe zit het de BTW buiten de EU? Is dit dan 0% of 21%? Dit valt dan uiteraard buiten de margeregeling als het goed is en dient duidelijk gescheiden te worden van de margeregeling-goederen.
Alvast bedankt.
-
Dat is helder Lex. Dank voor de uitleg. Ik ga ermee aan de slag met wat voorbeeldberekeningen om er wat feeling mee te krijgen :)
-
Hierbij nog wat aanvullingen op de bijdragen van Peter:
De marge is een bedrag inclusief BTW.
De daarbij inbegrepen BTW is 21 / 121 van de marge.
In jouw voorbeeld dus 21 / 121 x € 1.350 = € 234,30
Zie ook mijn laatste opmerking.
Je doet (doorgaans) BTW-aangifte over alle in- en verkopen binnen een kwartaal. De eerste keer dus voor alles tussen 1 januari en 31 maart. De aangifte (en eventuele betaling) moeten dan vóór 30 april door de belastingdienst zijn ontvangen.
Wellicht ten overvloede: de margeregeling is alleen een methode om de verschuldigde BTW te berekenen. Voor de bepaling van de voorraadwaarde en de winst (voor de inkomstenbelasting) gelden de gebruikelijke regels.
De margeregeling geldt alleen binnen de EU. Mocht je ook Lego buiten de EU verkopen, dan valt die verkoop en de bijbehorende inkoop buiten de margeregeling. De marge-inkopen moeten in dat geval worden gecorrigeerd.
Wanneer je in een jaar meer hebt ingekocht dan verkocht, ontstaat een negatieve marge. Je krijgt dan helaas geen BTW terug. Om deze negatieve marge (als extra inkopen) naar een volgend jaar mee te mogen nemen, moet je bij de belastingdienst een verzoek indienen (vergezeld van een berekening) om deze bij beschikking vast te stellen.
De afname van de initiële voorraad moet m.i. ook als marge-inkoop worden gezien. Anders zou je op verkopen uit deze voorraad een marge van 100% behalen. Misschien kun je zelfs deze voorraad in één keer als marge-inkoop beschouwen.
Hoi Lex. Super deze uitleg. Ben een stuk wijzer geworden. Ik vermoed overigens onder de KOR te gaan vallen. Ik zal dan ook eens per kwartaal BTW-aangifte moeten doen. Moet ik dan in de eerste kwartalen gewoon de BTW afdragen en krijg ik dat aan het eind van het jaar terug als ik de limiet voor KOR niet heb overschreden? Of kan ik gedurende het jaar al vermindering toepassen?
Ik schat dat mijn verkopen grotendeels binnen de EU liggen; mijn inkopen zijn sowieso allemaal binnen Nederland. Stel deze situatie voor:
- Verkopen NL/EU = 1000 euro
- Verkopen buiten EU = 150 euro
- Inkopen NL = 250 euro
Dan geldt voor de margeregeling 1000-250 = 750 euro. Daarvan moet ik dus 21/121 x 750 = 130.17 euro BTW over afdragen. Echter, mocht ik van die 250 euro inkoop zeg 50 euro besteden aan de verkoop buiten EU, dan wordt het, als ik het goed heb, 1000-200 = 800 euro. Daarvan moet ik dus 21/121 x 800 = 138.24 euro BTW afdragen.
Dat brengt mij op de volgende vraag: wat moet ik exact doen met de verkopen buiten de EU? Kan ik deze leveren tegen 0% BTW tarief? Het zal voornamelijk gaan over enveloppen en pakketten die ik naar het buitenland stuur.
-
De margeregeling geldt (uiteraard!) alleen voor de goederen die onder de margeregeling vallen.
En bij een voorraadwaardering hanteer je meestal een bepaalde methode (LiFo, FiFo e.d.) en "tel je" de voorraad met enige regelmaat om te checken wat deze echt waard is.
(Misschien toch tijd voor een adviseur in deze?)
Dankje voor je hulp. Dat is duidelijk, dus alleen de inkoop van de producten (Lego in dit geval) telt mee voor die regeling. De andere inkopen moet ik daarvan gescheiden houden (logisch ook eigenlijk).
Met betrekking tot de voorraad: het betreft hier duizenden Lego-steentjes in honderden verschillenden soorten, dus maw tienduizenden, zo niet honderdduizenden steentjes die er in rap tempo doorheen gaan. Onmogelijk om alles (precies) te tellen en bij te houden. Een partij van 20 kg heeft al gauw 20.000+ steentjes in honderden verschillende onderdelen.
Ik kan de inkoopwaarde wel goed inschatten, maar zoals gezegd het is onmogelijk om te bepalen wat de inkoopwaarde van de voorraad precies waard is, dat is onmogelijk te bepalen. Zou een periodieke, vrij nauwkeurige schatting (om de hoeveel tijd dan?) daarin voldoende zijn?
-
Verkopen per tijdvak,
minus:
Inkopen per tijdvak,
is:
Brutomarge per tijdvak.
En daar draag je dan BTW over af.
Tot zover zit ik goed. Dus de voorraad waar ik mee begin is irrelevant. Het gaat puur om de verkopen minus inkopen per tijdvak.
Valt onder inkopen in deze ook bijvoorbeeld aanschaf van verpakkingsmateriaal, of alleen de producten die binnen de margeregeling vallen?
Verder nog een vraag over de voorraad: hoe moet ik deze berekenen als ik meerdere stukken uit diverse aankopen e.d. samenvoeg en verkoop? M.a.w. hoe moet je de voorraad noteren bij de globalisatiemethode?
-
Ok, ik mag dus de margeregeling globalisatie toepassen.
Hoe moet ik dit exact gaan toepassen. Ik heb een startvoorraad, waarvan ik de inkoopwaarde niet exact meer kan bepalen, maar schat op 1.000 euro. Als ik mijn privé-computer inbreng; gebruik hem dan naar schatting 90% zakelijk. Ik heb een startkapitaal op de bank van 300 euro.
De beginbalans zou er dan ongeveer zo uitzien, neem ik aan:
Debetzijde
Vaste activa
Immateriële vaste activa 100
Totaal vaste activa 100
Vlottende activa
Voorraden 1000
Liquide middelen 300
Totaal vlottende activa 1300
Balanstotaal 1400
----------------
Creditzijde
Eigen vermogen 1400
Lang vreemd vermogen 0
Kort vreemd vermogen 0
Balanstotaal 1400
Margeregeling globalisatie
Als ik het goed begrijp houdt de margeregeling globalisatie in dat ik niet per stuk de BTW moet afdragen, maar over het resultaat per kwartaal. Ik neem dat, bij bijvoorbeeld een startdatum van 1 februari 2016 ik het ieder kwartaal (is dat dan de eerste keer per 31 maart of 30 april?) die berekening moet doen en bepalen over welk bedrag ik BTW moet afdragen.
Nu is dus mijn inkoopwaarde van mijn startvoorraad zeg 1.000 euro. Ik koop waarschijnlijk niet veel in, in het eerste kwartaal, gezien de voorraad voorlopig voldoende is. Stel ik verkoop voor 1.500 euro in het eerste kwartaal en koop voor nog 150 euro in. Dan zit ik dus met twee vragen:
- Mijn voorraad stijgt door inkopen met 150 euro naar 1.150 euro. Maar hoe bepaal ik met hoeveel deze afneemt? Ik weet de exacte waarde daarvan niet, moet ik dit ook schatten? Ik combineer diverse aankopen samen in één verkoop (daarvoor is ook de globalisatiemethode).
- Ik moet in dit geval dan over 1.500 - 150 = 1350 euro BTW afdragen toch?
Alvast bedankt!
-
Natuurlijk moet je globalisatie toepassen in dit geval. Anders is het toch niet uitvoerbaar.
En als je vindt dat dit curiosa/verzamelobjecten zijn, dan hoef je daar geen verzoek voor in te dienen.
Dankje. Ik was al bang dat ik ieder steentje nóg één keer vaker moest vastpakken dan nu al het geval is :)
-
Ik heb een paar vragen mbt het starten van een onderneming. Ik wil dus als bedrijf handelen in Lego, nu heb ik een paar vragen:
- Stel ik heb 500 postzegels Nederland 1 (0.73 euro; 365 euro) hier liggen en 100 postzegels Internationaal 1 (1.25 euro; 125 euro). Deze heb ik nu enige tijd en zijn dus niet gekocht ivm starten bedrijf, maar ivm hobbyhandel destijds. Kan ik deze tegen dagwaarde, dus 365 en 125 euro opnemen op de balans?
- Ik heb een computer die ik 90% zakelijk, 10% privé gebruik. Kan ik deze ook verwerken in het bedrijf? Ik heb deze twee jaar geleden voor privé-doeleinden aangeschaft.
- De voorraad aan Lego die ik heb, daarvan is de exacte inkoopwaarde niet meer te achterhalen. Ik kan wel een redelijk betrouwbare schatting maken. Zeg de voorraad die ik heb heeft een geschatte inkoopwaarde van 1.000 euro, kan ik deze dan met dit bedrag inbrengen als voorraad op de balans?
- Als ik de margeregeling globalisatie toepas, hoe gaat dat precies in zijn werk in het begin? Ik heb een redelijke voorraad, pak even die 1.000 euro. Ik koop nu niks in en ga vanuit mijn voorraad verkopen.
Stel.. in het eerste kwartaal maak ik een omzet van 1.750 euro. Met aftrek van verzend- en verpakkingkosten etc hou ik 1.500 euro over. Moet ik dan over 500 euro BTW afdragen? Of moet ik eerst de voorraad naar beneden brengen naar, zeg 750 euro, en dan over 750 euro BTW afdragen?
En hoe bepaal ik de voorraad? Deze neemt uiteraard af met ... een onmogelijk exact te bepalen bedrag van de inkoopprijs. Moet ik dit zelf realistisch schatten? Dus zeg ik verkoop 25% van het totaal (aan gewicht?), dan moet ik de voorraad veranderen naar 750 euro?
Alvast bedankt.
-
Moet ik bij de belastingdienst speciaal aangeven als ik gebruik wil maken van de margeregeling? En is er nog een bijzonder iets als ik gebruik wil maken met de margeregeling van globalisatie. De belastingdienst stelt namelijk dat:
De globalisatiemethode is verplicht bij de volgende goederen:vervoermiddelen, zoals auto's, motoren, fietsen, bromfietsen en caravans
kleding
meubelen
boeken en tijdschriften
foto-, film- en videoapparatuur
videobanden, muziekcassettes, cd's, lp's, etcetera
muziekinstrumenten
huishoudelijke apparaten
elektrische apparaten
huisdieren
kunst, antiek en verzamelvoorwerpen
Handelt u in andere goederen? Dan past u de individuele methode toe.
Nu wil ik dus handelen in Lego, iets dat niet in bovenstaande lijst expliciet wordt benoemd. Voor sommige personen, volwassen, is het vaak een verzamelobject, maar voor kinderen staat het gelijk aan speelgoed. Kan ik de globalisatieregeling zo maar toepassen of moet ik dit speciaal aanvragen bij de belastingdienst?
Alvast bedankt.
-
Uiteindelijk beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer voor de inkomstenbelasting en/of ondernemer voor de btw bent; dat zijn twee verschillende dingen.Hoe kan ik dat laten uitzoeken? Zoals ik zeg is de insteek bij mij puur en alleen winst maken met iets dat ik zie als hobby. Ik hou misschien maar 1% (waarschijnlijk nog minder) van de ingekochte Lego zelf als uitbreiding op de eigen collectie. Afgelopen jaar (vanaf mei tot en met december eigenlijk) was de winst ruim 3000 euro. En vooral de laatste maanden is het steeds actiever geworden + slimmere verkopen toegepast. Ik verwacht/hoop dit jaar - als alles normaal gaat - een winst van ca. 5.000 euro te genereren. Dat lijkt mij meer dan een uit de hand gelopen hobby, zeker gezien het feit dat ik het om de winst doe en niet eeuwig mij zal kunnen verschuilen achter het 'uitbreiden van de collectie en de restpartij met winst doorverkopen', toch?
Ja, dat had ik al gelezen. Maar is er een manier om met enige zekerheid te zeggen wat ik ga zijn? Is inschrijven bij de KvK verstandig om me bijvoorbeeld te beschermen tegen toekomstige belastingaanslagen / hoge(re) belastingen betalen? Een winst van 5.000 euro is dat genoeg om je in te schrijven? Verlies maak ik vrijwel niet tot nu toe.. heb tot op heden nog geen Lego ingekocht en met verlies doorverkocht.
Misschien loopt het jaar beter dan gepland.. ik kan het niet zeggen. Het aanbod voor mij als koper varieert, net als het aanbod dat ik geef als verkoper. Sluit ik een paar goede deals, dan stijgt de winst misschien wel enorm.. zoiets kan ik op voorhand niet zeggen.
De tijd die het kost qua administratie is niet heel relevant, dat vind ik leuk om te doen en te leren.
-
Wederom dank voor de antwoorden.
Ja, particulieren kunnen/mogen dan geen btw in rekening brengen, dus er is niets aan voorbelasting af te trekken.Bij aankopen op Marktplaats - veelal van particulieren - heb ik geen recht om BTW terug te vorderen, correct?
Duidelijk.
Als je ondernemer voor de btw bent wel. Ben/wordt je echter niet btw-plichtig, dan ben jij op jouw beurt ook "maar" een particulier en kun je als hobbyist-verzamelaar geen btw rekenen.Bij verkopen op Marktplaats - veelal aan particulieren - moet ik BTW afdragen, correct? Dus feitelijk om tien euro te verdienen, moet ik voor 10 euro + 21% verkopen?Ik ga er in dit geval vanuit dat ik dan ondernemer voor de BTW wordt, gezien het feit dat ik inkoop puur met het idee om winst te maken.
Ja, de margeregeling geldt zelfs alleen voor gebruikte goederen die je hebt ingekocht zonder btw. Ook ongebruikte goederen die je van particulieren koopt — zoals een MISB voor ingewijden ;) — worden daarbij aangemerkt als gebruikte goederen.Als ik Lego (tweedehands) inkoop op Marktplaats en dit uitsluitend doe met het doel winst te maken op de genoemde producten middels verkopen via Marktplaats en andersoortige sites, valt dit dan onder de margeregeling toch?Duidelijk, dus al het spul wat ik aanschaf van particulieren valt onder de margeregeling.
Als vervolg op de voorgaande vraag: stel ik koop 10 kilo ongesorteerde Lego in voor 100 euro. Ik sorteer alles netjes en verkoop het in delen (bijvoorbeeld poppetjes apart, setjes apart) voor 400 euro, valt het dan nog steeds onder de margeregeling? Of moet ik de ongesorteerde hoop dan ook als ongesorteerde hoop verkopen? Dus maw, moet ik BTW afdragen over 400 of 300 euro?Je mag de partij inderdaad in delen en zelfs los per stuk verkopen.
De btw bereken je bij de margeregeling over de marge, dus in dit geval 21% over € 400 verkoop - € 100 inkoop = 21% over € 300 marge voor de gehele partij.
Verkoop je echter in delen, dan is het bijna onmogelijk of in elk geval onwerkbaar om de inkoopwaarde van elke individuele bouwsteen of minifiguur te bepalen. In dat geval kun je de margeregeling met globalisatiemethode toepassen.
Oke, daar ga ik me nog even verder in verdiepen. Het is veruit het meest aantrekkelijk om partijen te sorteren en gesorteerd in delen door te verkopen.
Ik denk wel dat het in jouw specifieke geval verstandig is uit te laten zoeken of ondernemerschap inclusief btw-plicht wel van toepassing of wenselijk is voor een "uit de hand gelopen hobby". Beroepshalve ken ik veel handelaars en verzamelaars in LEGO, maar die doen dat meestal slechts als hobby, niet als ondernemer. Wat zij daaraan overhouden, gaat bovendien meestal op aan de eigen verzameling, wat de "winst uit onderneming" praktisch nihil maakt.
Hoe kan ik dat laten uitzoeken? Zoals ik zeg is de insteek bij mij puur en alleen winst maken met iets dat ik zie als hobby. Ik hou misschien maar 1% (waarschijnlijk nog minder) van de ingekochte Lego zelf als uitbreiding op de eigen collectie. Afgelopen jaar (vanaf mei tot en met december eigenlijk) was de winst ruim 3000 euro. En vooral de laatste maanden is het steeds actiever geworden + slimmere verkopen toegepast. Ik verwacht/hoop dit jaar - als alles normaal gaat - een winst van ca. 5.000 euro te genereren. Dat lijkt mij meer dan een uit de hand gelopen hobby, zeker gezien het feit dat ik het om de winst doe en niet eeuwig mij zal kunnen verschuilen achter het 'uitbreiden van de collectie en de restpartij met winst doorverkopen', toch?
-
Dank voor het antwoord allen. Ik ben nog bezig met informatie inwinnen en hoop toch spoedig een beslissing te maken of ik een bedrijfje begin of niet.
Met hobby bedoel ik trouwens dat ik het gewoon echt leuk vind om te doen (en hier en daar nog een leuk steentje of poppetje aan mijn eigen collectie kan toevoegen). Echter doe ik de inkoop van Lego puur met het doel om er winst op te maken. In dat geval ben ik puur ondernemend bezig toch?
Nog een aantal vragen van mijn kant:
- Kan de KOR en zelfstandigenaftrek samen worden 'gebruikt' (in theorie?). Ik verwacht de winst nog niet enorm hoog komend jaar, maar mogelijk dat ik wel aan het aantal uren kan komen.
- Bij aankopen op Marktplaats - veelal van particulieren - heb ik geen recht om BTW terug te vorderen, correct?
- Bij verkopen op Marktplaats - veelal aan particulieren - moet ik BTW afdragen, correct? Dus feitelijk om tien euro te verdienen, moet ik voor 10 euro + 21% verkopen?
- Als ik Lego (tweedehands) inkoop op Marktplaats en dit uitsluitend doe met het doel winst te maken op de genoemde producten middels verkopen via Marktplaats en andersoortige sites, valt dit dan onder de margeregeling toch?
- Als vervolg op de voorgaande vraag: stel ik koop 10 kilo ongesorteerde Lego in voor 100 euro. Ik sorteer alles netjes en verkoop het in delen (bijvoorbeeld poppetjes apart, setjes apart) voor 400 euro, valt het dan nog steeds onder de margeregeling? Of moet ik de ongesorteerde hoop dan ook als ongesorteerde hoop verkopen? Dus maw, moet ik BTW afdragen over 400 of 300 euro?
Ik hoop dat jullie me hier mee kunnen helpen.
-
Maar heb ik het - in de basis - wel goed begrepen?
Ja. Zelfs nog mooier: door combinatie van Zelfstandigenaftrek (ZA) en startersaftrek (SA)krijg je een negatieve winst (circa 5000-9000 = -4.000) en die negatieve winst wordt eerst verrekend met je (belasting over) je loondienst inkomen van dit jaar en - indien nodig - ook over de voorafgaande jaren. Je krijgt dan dus belasting terug, en mogelijk verhoog je zo ook nog je zorg- en huurtoeslagen ... geen wonder dat de ZA en SA zo razend populair zijn dus...
...en stiekem ook geen wonder dat het daarom maatschappelijk onhaalbaar is om ZA en SA ongewijzigd voor te zetten. de ZA en SA zijn ook nooit voor dit soort (part time) activiteiten en winsten bedoeld geweest
Ahh.. nee dat lijkt me niet vol te houden op de langere termijn. Dank voor het antwoord, ik zal het meenemen in mijn beslissing om een bedrijfje te starten of niet (en zo ja wanneer!). Als ik nog vragen heb, dan kom ik zeker terug hier :)
-
Beste PeetersD, Allereerst welkom op Higherlevel!
Maar eh.. begrijp ik het goed: Je besteed meer dan 25 uur per week aan iets dat minder dan 100 Euro per week oplevert? :P ::)
Lijkt me niet echt een hoofdinkomen. Werk je daarnaast nog in loondienst?; Dan zul je na 3 jaar ook aan het aanvullende urencriterium moeten voldoen (minstens evenveel tijd besteden aan bedrijf dan aan loondienst)
maar bovenstaande is mogelijk wel een belangrijk punt.Als dat een doorslaggevend punt is: niet doen . Reken er maar op dat vooral voor dit soort omzetten / winsten de zelfstandigenaftrek gaat veranderen (winstafhankelijk bijvoorbeeld): als je hele bedrijfsconcept daar vanaf hangt, kun je er beter direct vanaf zien.
Dank voor het antwoord. Ik werd inderdaad momenteel ook nog parttime. Verder is het zeker niet doorslaggevend, maar ik vind het wel een belangrijk punt dat ik tegenkwam. Ik had inderdaad al vernomen dat er heel wat te doen is omtrent de zelfstandigenaftrek. Maar heb ik het - in de basis - wel goed begrepen?
Dat het inkomen niet geweldig is, dat weet ik ook. Het is naast 'ondernemen' ook veelal een hobby. Maar gezien de winst die ik behaal uit deze hobby acht ik het verstandig om een bedrijfje te starten. Wellicht dat het uitgroeit tot iets moois, maar misschien dat het over een jaar of vijf ook gedaan is. Dat kan en durf ik nu niet te zeggen.
-
Hallo allemaal. Ik heb plannen om een eigen bedrijfje te starten i.v.m. verwachte verdiensten uit bepaalde zaken. Ik besteed een zekere 25+ uur per week om mijn product (LEGO) in te kopen, te sorteren, te wassen, te fotograferen, te verkopen, in te pakken en te verzenden via o.a. Marktplaats, BrickLink en vergelijkbare websites. Op basis van ervaring in het afgelopen jaar, schat ik dat de omzet op circa 7.500-10.000 euro gaat uitvallen, waarvan de winst een 5.000 euro zal zijn.
Nu lees ik dat bij 1.225 uur per jaar je recht hebt op een zelfstandigenaftrek van 7.280 euro.
Mijn vraag met betrekking tot dit is eigenlijk vrij simpel: stel ik maak 5.000 euro winst en ik mag die 5.000 euro dan middels de zelfstandigenaftrek terugbrengen naar 0 euro (mocht ik in de (9?) jaren erna meer winst maken dan kan ik die overige 2.280 euro nog eenmalig inzetten toch?)..
Betekent bovenstaande dat er onder de streep feitelijk 0 euro belasting betaalt moet worden?
PS. Ik ben me nu over allerlei zaken aan het inlezen en heb steeds een beter idee wat er allemaal bij komt kijken, maar bovenstaande is mogelijk wel een belangrijk punt.
BTW noteren in NL, EU en Non-EU landen
in Fiscale zaken
Geplaatst:
Excuus, ik zie het. In mijn testverkoopboek heb ik een verkoop als volgt genoteerd:
Reknr. Omschrijving Debet Credit
130 Debiteuren
aan 840 Opbrengst verkopen
800 Inkoopprijs verkopen
aan 700 Voorraad goederen
Of moet ik dan ivm de BTW het als volgt noteren?
Reknr. Omschrijving Debet Credit
130 Debiteuren
181 Te betalen OB
aan 840 Opbrengst verkopen
(....)
@Ward: Een boekhouder, ja zeker. Maar ik wil eerst zelf een en ander uitvogelen zodat ik er ook meer van begrijp voor mezelf, dat acht ik wel belangrijk. :)
@Peter: Ik ben blij met de hulp en ben zeker wel iets opgeschoten al met de informatie hier. Dat ik niet alles direct begrijp dat klopt, maar ik ben dan ook maar een (toekomstig) beginner in deze zaken. Ik wil gewoon eerst e.e.a. goed leren begrijpen alvorens de volgende stap te nemen.