Fotograaf Fabian

Bedankt voor de aanvullende informatie. Het moet zo gaan lukken met de verantwoording.

Bedankt voor alle reacties. Dus als ik alles zo samenvat, dan kan ik zonder meer geld van de privérekening naar de zakelijke rekening overmaken (o.v.v. privéstorting), zolang het zakelijke doel maar gewaarborgd blijft. Overeenkomst en rente zouden dan niet van toepassing zijn. Niet dat ik straks problemen krijg zodra de belastingdienst vraagt waar ik bepaalde investeringen mee heb gefinancierd.

Goedemiddag allemaal, Context: ondernemer voor de omzetbelasting, niet voor de inkomstenbelasting. Mijn inkomsten uit de onderneming worden geplaatst in de categorie 'inkomsten uit overig werk'. Nu wil ik een bedrag van privégeld gaan lenen aan mijn eenmanszaak. Ik heb hier wat onderzoek naar gedaan en heb o.a. onderstaande informatie gevonden: http://geldlenenzzp.nl/kan-mijn-eenmanszaak-prive-geld-lenen/ https://www.deondernemer.nl/weblogs/item/lenen-van-en-aan-je-onderneming Zoals ik het begrijp, kan ik niet zonder meer privégeld aan de eenmanszaak storten, zonder een overeenkomst met mijzelf aan te gaan en hier ook nog rente voor te vragen. Gaat dit in alle gevallen op? Of bestaan er ook situaties waarbij bovenstaande niet nodig is?

Ik ben op 19-10-2015 begonnen met de onderneming. Wat ik destijds wel ben vergeten, is om mijn camera, die ik privé al in bezit had (sinds 03-03-2013), over te brengen naar de zaak. Ik heb begrepen dat ik het privégoed in de onderneming had kunnen inbrengen tegen de waarde die het heeft in het economisch verkeer. Ik stel dit bedrag vast op € 913,00 (nieuwprijs was € 1759,00). Is het mogelijk om met terugwerkende kracht bovenstaande alsnog op te nemen in mijn aangifte van destijds? Zo ja, kan ik er dan ook meteen willekeurig op gaan afschrijven (tevens met terugwerkende kracht)?

Niet dat dit bij mij aan de orde is, maar stel dat het later wel een keer voorkomt, dan weet ik in ieder geval dat ik begin met afschrijven op het moment van ingebruikname. Dat van het eigen vermogen is inderdaad ook iets om rekening mee te houden. Bedankt voor alle uitleg. Ik kan mijn administratie nu verder gaan stroomlijnen.

Ik ga deze methode nu ook toepassen. De berekeningen worden hier ook overzichtelijker van in plaats van een verantwoording op dagniveau. Dit is een waardevolle aanvulling. Ik dacht altijd dat de aankoopdatum leidend was. Zit hier ook een restrictie aan? Stel dat je nu iets aanschaft, maar pas over twee jaar in gebruik neemt. Begin je dan pas over twee jaar met afschrijven?

Stel dat je iets aanschaft (van hoger dan € 450,00) op bijvoorbeeld 10 juli. Moet je dan gaan afschrijven op die dag? Of mag je ook beginnen met afschrijven per 1 augustus? Ik bereken het nu naar rato vanaf de dag dat ik de investering heb gedaan. Naar mijn idee is dit lood om oud ijzer. Op de site van de belastingdienst staat wel informatie over het afschrijven waarbij de datum van aanschaf toevallig op de eerste van de maand valt. Dit is natuurlijk makkelijk rekenen. Ik vraag mij dus af of je in alle gevallen de datum mag opschuiven naar de eerste van de maand zodat je kunt rekenen in maanden in plaats van dagen. Bron afschrijving 28-04-2019: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/afschrijving/hoe_berekent_u_het_bedrag_van_de_afschrijving

Ja, je hebt gelijk. Ik had dat nog niet eens gezien. Ik zat nog met mijn hoofd bij dat het nummer niet zou bestaan. Bedankt voor de aanvulling.

Wat ik had gelezen dat dit nummer in het leven is geroepen in het kader van de zogenaamde MOSS-regeling: http://www.adfinadvies.nl/btw-nummer-beginnend-met-eu/

Ok, bedankt voor het meedenken dArgent. Ik kan hiermee verder.

Ik heb het nagekeken en volgens mij sta ik daar inderdaad als particulier vermeld in plaats van ondernemer. Ik neem contact met ze op zodat ik daar als ondernemer wordt geregistreerd. Zonet heb ik de factuur uit Canada bekeken en ik zie dat daar een Europees BTW-nummer op staat: EU826XXXXXX. In dit geval kan ik het wel invullen bij rubriek 4b toch? Het bedrag van € 39,52 neem ik dan op in rubriek 4b en dan bij de voorbelasting (5b) vul ik dan ook weer € 39,52 in. Klopt het zo?

Ik heb twee facturen met betrekking tot software. Factuur 1: Is afkomstig uit Ierland en hiervoor betaal ik € 9,99 exclusief BTW. Op de factuur wordt € 2,10 aan BTW in rekening gebracht (21%). In totaal is de factuur dus € 12,09. Op de factuur staat een BTW-nummer van Ierland: IE636XXXXX. Kan ik deze factuur behandelen als zijnde een Nederlandse factuur? Dus gewoon de BTW als voorbelasting invoeren, etc. Of moet ik hier aan de slag met BTW-verlegging? Ik had namelijk ergens gelezen dat als er een Nederlands BTW-nummer op een buitenlandse factuur staat dat je het dan kunt beschouwen als een 'Nederlandse factuur'. Ik raak in verwarring omdat er hier een Iers BTW-nummer wordt gehanteerd. Er staat verder ook geen tekst op de factuur dat de BTW is verlegd. Factuur 2: Is afkomstig uit Canada. Dit gaat om een licentie voor software die ik heb gekocht. Er wordt € 188,19 in rekening gebracht en bij 'Tax' (BTW) staat een streepje (-). Het totaalbedrag blijft dus € 188,19. Op deze factuur staat ook niet vermeld dat de BTW naar mij is verlegd. Moet het expliciet worden vermeld door de ondernemer uit Canada dat hij de BTW naar mij verlegt? Of kan ik er hiervan uitgaan dat het gewoon zo is? Stel dat de BTW inderdaad naar mij is verlegd, moet ik dan 21% van € 188,19 nemen (= € 39,52) en dit dan invullen bij rubriek 4a van de aangifte omzetbelasting (Prestaties uit het buitenland aan u verricht - Leveringen/diensten uit landen buiten de EU)? Kan ik dan vervolgens het bedrag van € 39,52 weer invoeren bij de voorbelasting?

Er is inderdaad geen sprake van structureel privégebruik. Het ging mij om de de eventuele privé zaken die je soms even doet (mail bekijken, nieuwsbericht lezen, etc.). Het is mij inmiddels duidelijk hoe ik dit kan aanpakken.

We hebben het wel over ongeveer 12 jaar geleden denk ik. Toen ik de consulent vroeg naar het waarom kreeg ik alleen als antwoord: "Daar gaan wij gewoon niet vanuit". Niet een heel bevredigend antwoord, maar meer kreeg ik niet. Vandaar dat het tot op de dag van vandaag tot een nieuwe vraag resulteert. Ik ga het inderdaad niet te krampachtig benaderen. Waar het meetbaar is, daar ga ik dat zeker doen. In alle andere gevallen maak ik een schatting die verdedigbaar blijft.

Ik weet nu al dat ik dit jaar meer dan € 1883,00 btw ga betalen. Ik kom dus niet in aanmerking voor de kleine ondernemersregeling. De reden dat ik vroeg naar de relatie inkomstenbelasting - omzetbelasting, is omdat ik wel alles met betrekking tot de omzetbelasting moet aangeven bij inkomsten uit overig werk. Volgens mij ben ik inmiddels ook achter de relatie IB en OB. Ik heb mijn aangifte IB 2017 erbij gepakt en ik zie daar dat de inkomsten van mijn fotografie-opdrachten - aftrekposten wordt opgeteld bij het bedrag dat ik uit loondienst heb verworven. Het totaalbedrag (loondienst + inkomsten overig werk) wordt vervolgens weer verdeeld over de verschillende schijven (1e schijf, 2e schijf, etc.). Alle premies worden berekend over dit totaalbedrag, etc.

Het gaat mij er inderdaad ook om dat het netjes gebeurt. De computer sta nagenoeg alleen aan als ik zakelijk bezig ben. Het kan natuurlijk zijn dat ik een keer een privémail lees. 10% privégebruik is naar mijn idee een ruime inschatting omdat de computer nagenoeg alleen aanstaat als ik bezig ben met zakelijke projecten. Privé en zakelijk zijn zelfs fysiek gescheiden (twee computers). Ik vroeg mij daarom af of het verdedigbaar is om uit te gaan van 100% zakelijk. De vraag van hoe de fiscus er naar kijkt, had ik gesteld omdat ik, jaren geleden, in mijn studententijd, een computer voor 100% had afgetrokken voor de studiekosten. Destijds had ik daar een gesprek over met een belastingconsulent en die zei dat zij in ieder geval uitgaan van 20% privégebruik. Ik vroeg mij daarom af of er in dit geval ook een regel zou bestaan waarin lag vastgelegd dat er in ieder geval wordt uitgegaan van een vast percentage privégebruik.

Bedankt voor je antwoord prinsrachid. Ik zat mij ook af te vragen of ik überhaupt de splitsing moet maken voor zakelijk en privé. Ik heb zelfs een andere computer die voor 100% privé wordt gebruikt. Op de zakelijke computer is ook alleen maar de programmatuur geïnstalleerd die ik nodig heb voor mijn fotografiewerkzaamheden. De splitsing was meer vanuit de gedachte dat je misschien de computer nooit 100% zakelijk gebruikt. Ik weet niet hoe de fiscus hier tegenaan kijkt. Dus stel dat ik uit ga van 100% zakelijk gebruik, dan zou ik volgend jaar, bij de aangifte inkomstenbelasting, een bedrag van € 379,82 (1/5 van € 1899,10) kunnen opvoeren bij het gedeelte 'Inkomsten uit overig werk' als aftrekpost? Het bedrag wel naar rato neem ik aan, want ik heb de computer op 6 maart in gebruik genomen.

Goedenavond allemaal, Mijn naam is Fabian en ik ben nieuw op dit forum. Ik ben werkzaam als fotograaf en word op dit moment alleen aangemerkt als ondernemer voor de omzetbelasting (BTW). In het eerste kwartaal van 2019 heb ik een aantal investeringen gedaan, waaronder de aanschaf van een nieuwe computer. Ik heb hier € 1899,10 (excl. BTW) voor betaald. De BTW bedraagt € 398,81. Ik schat in dat de computer voor 90% zakelijk wordt gebruikt en 10% privé. Nu wil ik graag weten hoe het zit met de aangifte omzetbelasting (1e kwartaal 2019), en ook alvast, in relatie tot de toekomstige aangiften inkomstenbelasting. Voor zover ik weet, kan ik de BTW ad € 398,81 ineens terugvragen bij de aangifte OB van het 1e kwartaal 2019. Omdat ik de computer voor 10% privé gebruik, dan zou ik ook € 7,98 aan BTW moeten betalen, want: € 1899,10 / 5 jaar = € 379,82 afschrijving per jaar. 10% van € 379,82 is € 37,982 voor het privé gebruik. 21% van € 37,982 is, afgerond, € 7,98. Het bedrag van € 7,98 voer ik dan ook op bij het eerste kwartaal als te betalen BTW. Moet ik nu tot en met 2023 (in totaal 5 jaar), telkens het 1e kwartaal, een bedrag van € 7,98 opvoeren als te betalen BTW? Ervan uitgaande dat mijn gebruik zakelijk/privé in de verhouding 90%/10% blijft. Nu wil ik ook graag weten wat bovenstaande betekent in relatie tot de aangifte inkomstenbelasting. Momenteel neem ik de inkomsten uit mijn fotografiewerk op in de post 'Inkomsten uit overig werk'. Kan ik nu bij de aftrekbare kosten 90% van € 1899,10 nemen = € 1709,19. Lineaire afschrijving: € 1709,19 - € 0,00 (restwaarde) / 5 jaar ≈ € 341,84 aftrekbaar per jaar t/m 2023? Ik hoop dat bovenstaand verhaal enigszins duidelijk is. Ik hoor graag of mijn theorie klopt (of niet). Vriendelijke groet, Fabian