Marsmuziek

Goedemiddag, Voor mijn persoonlijke Holding doe ik mijn boekhouding als ook de VPB aangifte zelf. In de VPB 2020 heb ik gebruik gemaakt van Carry Back en bij de post" Vennootschapsbelasting en buitenlandse belastingen" een bedrag opgevoerd van €46. In de boekhouding heb ik op de balans bij nog te ontvangen vennootschapsbelasting tevens de €46 opgenomen. Waarschijnlijk door een afrondingsverschil, krijg ik nu een bedrag van €47 terug van de belastingdienst. Mijn eerste gedachte was om de €46 te boeken op nog te ontvangen vennootschapsbelasting en €1 op overige reserves. Echter ontstaat er op deze wijze geen verschil in het eigen vermogen zonder dat dit herleidbaar is via de Winst en verlies rekening? En zorgt dit er dan niet voor dat bij de volgende VPB aangifte dit voor problemen zorgt gezien daar altijd een controle tussen W&V en balans plaats vindt? Ik hoor jullie mening graag