-
Aanschaf andere youngtimer - btw van kosten wel en niet aftrekken
LolaMA plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Tot nu heb ik veel aan dit forum gehad zonder een vraag te hoeven stellen. Top hoeveel informatie hier te vinden is. Deze keer kom ik er echter niet uit en hoop ik dat iemand me kan helpen. De situatie is als volgt: Als ZZP'er had ik een youngtimer voor de zaak waarbij ik de btw van de kosten niet aftrok. Dat leek op dat moment de meest praktische keuze: ik wilde geen kilometerregistratie hoeven bijhouden en maakte niet veel kosten voor de auto. Hierdoor zou de btw correctie gelijk of hoger uitvallen dan af te trekken btw. Achteraf had ik het beter wel kunnen doen - maar dat is achteraf. Nu is de oude auto op en heb ik sinds vorige week een andere youngtimer. Hiervoor wil ik wel graag de btw van de kosten aftrekken en aan het einde van het jaar het privégebruik corrigeren op basis van de youngtimer regeling. Kan ik voor de 'nieuwe' youngtimer vanaf het moment van aanschaf de btw aftrekken? Of zit ik voor dit jaar vast aan de keuze die ik voor de oude auto gemaakt heb? En zou ik dit dan per 2024 wel kunnen doen? -
Tweedehands elektrische auto eenmanszaak, privé of zakelijk?
Cornelis.n plaatste een vraag in Fiscale zaken
Na jaren een 8 cilinder young timer uit 1999 te hebben gereden ga ik elektrisch rijden. Ben meer dan zelfvoorzienend in elektriciteit en kan ook een thuisbatterij gebruiken. Met de I.B zit ik overigens in de eerste schijf mocht dit van belang zijn.. Ik ga een Kia EV6 kopen met 18k op de teller aanschafprijs €54750,- inclusief btw. Loop wel alle subsidies mis, maar geen jaar wachttijd. Klopt mijn volgende gedachtengang? Als ik deze in de boeken van m'n eenmanszaak zet, krijg ik €9500,- bijtelling per jaar + €1400,- BTW bijtelling (tenzij ik kilometerregistratie bijhoud), maar kan in eerste instantie € 9500,- btw terug ontvangen. Verder moet ik deze auto in 5 jaar afschrijven, dat is €8500,- per . Per saldo zal het mij dus €2500,- "privé uitgave" kosten belast met 36,93%= +- €800,- Na 5 jaar valt de afschrijving weg maar blijft de bijtelling bestaan. Dit zal dan 11k zijn bij 36,93%....+- €4000,- Koop ik de auto privé... geen bijtelling of ingewikkelde regels. Kan de btw niet terug vragen, ook de kosten die ik maak zijn niet aftrekbaar (parkeren, reparatie, energie). Zakelijke kilometers kan ik wel opvoeren als ik deze registreer.. Voor de inkomstenbelasting mis ik de jaarlijkse afschrijving maar mis ook de bijtelling. Na 5 jaar ook geen jaarlijkse 11k bijtelling De eenmalige uitgave onttrek ik wel aan m'n eenmanszaak en zal dat inkomstenbelasting over moeten betalen. €54750,- x 36,97% = 20k Is het ook mogelijk om na 5 jaar de bijtelling te "ruilen" voor kilometerregistratie, of is eenmaal gekozen voor bijtelling niet meer te veranderen? Wat me wel opvalt is dat ik beter een oude benzine slurper kan rijden uit de vorige eeuw dan een elektrische auto. Bijtelling is 30% van de dagwaarde. Ik hoor graag of iemand weet of ik dit verhaal helder heb.... Groet, Kees -
Zakelijke kilometers opgeven bij Belastingdienst bij geen zakelijke auto?
Rik · reageerde op Siwa2528's vraag in Fiscale zaken
Auto en fiets mag in ieder geval gewoon. https://bieb.knab.nl/ondernemen/hoe-werkt-de-kilometervergoeding-voor-zzpers En hoe willen ze controleren of je met de fiets gegaan bent? Je hebt dus geen auto begrijp ik? En daar viel de controleur over? Heb je wel een fiets? Kilometerregistratie is wel van belang. Maar die hoeft dus niet "sluitend" te zijn (zou op de fiets ook niet kunnen). Zolang de kilometers maar te verantwoorden zijn. Zo begrijp ik het in ieder geval. Hoe heb je die kilometers nu daadwerkelijk afgelegd? (Bij carpoolen zonder kosten kan ik me nl wel het bezwaar voorstellen) https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/gebruik_privevervoermiddel -
Berekening auto op de zaak of prive ZZP: klopt mijn berekening?
Agepagelage reageerde op Agepagelage's vraag in Fiscale zaken
Ik vind dit terug in de toelichting van de berekening: Bij een btw-auto van de zaak is de bijtelling voor privé gebruik 2,7% gedurende de eerste vier jaar, daarna 1,5%. De btw over privé gebruik wordt dan € 690 in plaats van € 1.242. Bij de auto in privé is er in de berekening gekozen voor btw-aftrek bij de gebruiks- en onderhoudskosten, incombinatie met een btw-bijtelling voor privé gebruik (zijnde 1,5%). Er hoeft dan geen kilometerregistratie bijgehouden te worden en dit is doorgaans ook fiscaal de voordeligste keuze. Als ik het goed begrijp kan je dus als je de auto prive houdt ook de 1,5% btw correctie betalen en dan de btw voor brandstof en onderhoud etc terugkrijgen zonder dat je een kilomterregistratie moet bijhouden? Kan je dan nog steeds ook de zakelijke kilometers opvoeren als kosten en moet je voor de zakelijke kilometers dan een registratie bijhouden? -
Kosten youngtimer tenaamstelling zakelijk of privé?
Grandpa plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg een auto aan te schaffen uit 2006 op LPG met een cataloguswaarde van ca. 25000 en een kostprijs van ca 1750 euro. Nu begrijp ik dat het vaak aantrekkelijk is hiervoor de youngtimerregeling toe te passen. Een groot deel van de gereden kilometers zal privé zijn en ik houd liever geen kilometerregistratie bij, de auto zal ik van een particulier kopen en ik heb een eenmanszaak, dus de tenaamstelling zal dan denk ik op mijn privénaam moeten zijn. Wat ik er van begrijp is dat ik dan de volgende kosten heb: 35% van de economische waarde dien ik bij mijn winst op te tellen voor de IB: dus 0.35 * 1750 * belastingtarief (bv. 0.42) = 257.25 euro 1.5% over de cataloguswaarde: 0.015 * 25000: 375 euro Als voordeel kan ik dan de BTW kosten in mindering brengen op de af te dragen BTW. Klopt het dat die kosten dan jaarlijks 375+257.25 = 632.25 bedragen (nemen iets af door de afschrijving op de economische waarde) en dat ik zodoende pas voordeel heb als ik een totaal aan kosten incl. BTW heb van (632.25/.21)*1.21=3642.96. Dat lijkt me vrij hoog, dus ik vermoed dat ik iets over het hoofd zie. Wellicht dat ik die 1.5% verkeerd interpreteer. -
Goedkoopste variant bedrijfsauto, ik weet het niet meer
Jashhh reageerde op wesleymha's vraag in Fiscale zaken
Nee? Als het goed is kan je van je privé auto alleen de zakelijke kilometers vanuit de zaak aan jezelf vergoeden voor € 0,19 per kilometer. En ter verduidelijking nogmaals dus per "zakelijk" gereden kilometer. Je zou dan een kilometerregistratie moeten bijhouden voor de zakelijke ritten. De km-vergoeding mag je dus als kosten aftrekken van de belastbare ondernemingswinst. Dit is trouwens een totaal-tarief die ook als dekking geldt voor eventuele (zakelijke) parkeerkosten en van alles en nog wat. Dus er mogen echt geen andere zakelijke autokosten ten laste van je belastbare resultaat worden gebracht behalve die km-vergoeding zelf. Vanaf 2023 gaat het tarief naar € 0,21. De leasemaatschappijen gaan je misschien niet een auto laten leasen als je pas bent begonnen en nog geen winstcijfers kan overhandigen. Er wordt mogelijk gevraagd naar al je (vaste) inkomen, huidige cashflow van de onderneming, je business-plan en dergelijke. Ook naar je kosten (je vaste lasten) zowel privé als zakelijk. En dan nog kunnen ze al best moeilijk doen. Omdat je een startende ondernemer bent en dus ook nog niet alle zekerheid hebt en niet onnodig risico's wil nemen zou ik nog geen lease doen. Wel kan je een privé auto inbrengen als zakelijke auto en profiteren van het voordeel dat je dan alle autokosten als zakelijke kosten kunt aftrekken van de winst. In dat geval zou je dus alleen moeten berekenen of het voordeliger is om je auto privé te houden of in te brengen op de zaak als zakelijke auto. De berekening is dan dus of de bijtelling hoger is dan de kosten die je kunt aftrekken (afschrijvingskosten niet te vergeten). -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
Joblaja reageerde op Joseph68's vraag in Administratie en verzekeringen
Voor ik een onderneming begon, heb ik als eerste uitgeplozen hoe het zit met gebruik van een bestelauto. Het is overduidelijk aangegeven dat een kilometerregistratie een harde eis is om privé en zakelijk te scheiden om zodoende kosten op te kunnen voeren. Als je auto privé bezit blijft, kan je per zakelijk gereden kilometer 0,19 in rekening brengen en de btw terugvragen over de brandstof en onderhoudskosten. Omdat dit een heel rekenwerk is hebben ze die % regel ingevoerd. Maar zoals ik het nu lees, dan zou je pas vanaf het moment van kilometeregistratie kunnen gaan boeken en horen die brandstofbonnen die er nog liggen gewoon bij je prive-uitgaven en niet in je boekhouding. -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 reageerde op Jasper97's vraag in Fiscale zaken
Hallo Joost, Dankjewel voor je reactie Ik moet de auto dus op de (begin?)balans zetten met een privéstorting als tegenboeking (ik neem aan in dit geval dus een privéstorting van de dagwaarde van de BMW). Moet je dat geld ook nog daadwerkelijk overmaken of daalt dan simpelweg je eigen vermogen als je dat niet doet? 1. top 2. Moet je die kosten per kwartaal of per jaar aftrekken? Ik denk per jaar samen met de inkomstenbelasting net zoals de bijtelling? 3. Mijn zakelijke kilometers zijn voornamelijk het ophalen van auto's uit Duitsland op een aanhanger achter mijn BMW. Dit kan ik wel goed verantwoorden met de aankoopfactuur met een adres in Duitsland gerekend vanaf mijn zakelijke adres. 4. oke, duidelijk. Met een goede kilometerregistratie (ik zal de voorwaarden bij de belastingdienst uitzoeken) hoeft deze correctie niet. 5. top. Zoals genoemd haal ik auto's uit Duitsland op die op een aanhanger getrokken worden door mijn BMW. In theorie zou dit ook met een gehuurde autoambulance kunnen met auto's <1300kg (vaak het max laadvermogen onder rijbewijs B). Met zwaardere auto's zou je dan al je rijbewijs C moeten halen. Dit is dus een beetje een grijs gebied. Ik zou ook nog een transportbedrijf kunnen inhuren om de auto's te laten ophalen. Het meest verstandige is dus om dit maar niet op te voeren. Groet, Jasper -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ondanks dat ik via de zoekfunctie wat topics over de youngtimer regeling heb kunnen vinden, heb ik toch niet het antwoord op mijn vraag kunnen vinden. Per 01-01-2022 ben ik hobbymatig begonnen met een eenmanszaak in de automotive branche. Ik voldoe dus niet aan het urencriterium maar heb wel een btw nummer. Ik heb een BMW 5 serie uit november 2006 die ik particulier in Duitsland als marge-auto heb gekocht in maart 2021 voor €6500 ex bpm. (catalogusprijs van €62.500) Nu wil ik graag gebruik maken van de youngtimer regeling met de verwachting ong. 70% zakelijk te gaan rijden van de totale kilometers. De vraag waar ik niet het antwoord op kan vinden: - Hoe verwerk ik de aanschaf/verandering in gebruik van mijn auto in de boekhouding van een eenmanszaak? (ik gebruik e-boekhouden) Controlevragen of ik de youngtimer regeling goed heb begrepen: - Voor de dagwaarde mag je bijv. de berekening van de anwb gebruiken. - Je mag alle autokosten aftrekken van de winst (mrb, verzekering, onderhoud, brandstof, afschrijving (in 5 jaar naar 0 afschrijven)) > de bijtelling verwerk je in je jaarlijkse inkomstenbelasting als negatieve autokosten. - Je mag de btw terugvorderen naar verhouding zakelijke kilometers (hoe werkt dit zonder kilometerregistratie?) - Je moet 1.5% (marge-auto) van de cataloguswaarde als btw correctie opvoeren in je laatste aangifte van het jaar. - Als je de btw niet terugvordert van je autokosten, hoef je geen 1.5% btw correctie te doen. Nog een extra vraag ongerelateerd aan de youngtimer regeling: - Mag ik de kosten van mijn BE rijbewijs halen en trekhaak plaatsen als opstartkosten rekenen? Deze kosten zijn puur gemaakt om mijn activiteiten voor de onderneming uit te kunnen voeren. Sorry voor de vele vragen, ik hoop dat jullie mij kunnen helpen! Groet, Jasper -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
Joseph68 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Ben recentelijk gestart met het boekhouden via e-boekhouden.nl.. Maar loop tegen twee problemen aan. Probleem 1) ik heb sinds 15 september 2021 mijn privé auto privé en zakelijk gebruikt.. helaas geen kilometerregistratie. Dat ga ik vanaf 1 januari 2022 wel doen. Ik heb nu tankbonnen liggen van ruim 500 euro inclusief btw. Weet niet alleen niet hoe ik dit correct moet boeken. stap 1) ik klik op ''factuur ontvangen'' en boek de tankbon in mijn administratie als 4560 autokosten. Ik heb begrepen dat ik deze kosten niet als bedrijfskosten kan boeken, maar als ''autogebruik privé --Balans'' zodat deze kosten niet mijn winst verlagen. Klopt dit? stap 2) De volgende stap is voor mij, klikken op ''geld uitgegeven'' --> tegenrekening ''autogebruik privé -- Balans'' selecteren en het bedrag inclusief BTW (tankbon) inboeken zodat de banksaldo omlaag gaat. Alleen heb ik geen kilometerregistratie gedaan en kan ik dus niet aantonen wat privé/zakelijk is geweest. Ik kan alleen 1,5% van de cataloguswaarde overnemen. Dit levert het volgende op: te betalen BTW = 380 euro (1,5% van de cataloguswaarde) | te vorderen BTW 110 euro (btw van tankbonnen) Ben op 15 september 2021 begonnen met ondernemen en sindsdien gebruik ik mijn privé auto voor het bedrijf. Kan ik 380 euro naar rato overnemen --> dus 3,5 maanden in 2021? Probleem 2) Ik verkoop af en toe ook wat producten via Bol.com. Dit is niet de kerntaak van mijn onderneming. stap 1) Koop producten in van bijvoorbeeld lokale winkel 20 euro inclusief 21% btw stap 2) Verkoop deze producten vervolgens via bol.com voor 60 euro inclusief 21% btw. Bol.com stuurt mij een factuur. Daarop valt te lezen dat 15 euro inclusief 21% als kosten zijn geboekt, 60 euro inclusief 21% als verkoop. Ik ontvang op mijn bankrekening 35 euro. Hoe boek ik dit in mijn administratie? Alvast dank voor jullie reacties. -
Youngtimer en excessief privégebruik
-Samuel- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik loop een beetje vast t.a.v. excessief privégebruik van een youngtimer. Allereerst even een casus: - Youngtimer (gewone stationwagon) van 16 jaar oud met een economische waarde van €3500 en een cataloguswaarde van €30.000 - Brandstofverbruik (benzine) 1:12 - 12000 km/j waarvan 8000 zakelijk en 4000 privé - Verzekering+MRB €1000; onderhoud €1000 (niet gek voor een wat oudere auto), brandstof €2000, afschrijving €500 overige kosten zoals parkeerbonnen, wasstraat, olie €500); totaal €5000 De bijtelling volgens de regels zou 35% van €3500 = €1000 zijn. Echter het privé voordeel (33% van €5000 = €1650) is hoger dan dat. Ik heb er moeite mee dat dus een verhouding 1/3 vs 2/3 al als excessief wordt gezien. In bovenstaand voorbeeld zou bij een verhouding van 20% privé en 80% zakelijk de reguliere bijtelling van 35% gelden. Volgens mij is een youngtimer op de zaak dan in veel minder gevallen aantrekkelijk dan over het algemeen wordt aangenomen, zeker niet als je 'm in een paar jaar richting een waarde van €1000 - €1500 afschrijft. Zeker nu in deze periode van meer thuiswerken, zit je al heel snel aan meer privé- dan zakelijke kilometers. Bovendien leeft volgens mij ook vaak de gedachte dat een kilometerregistratie niet nodig is als je bijtelt. Zelfs op de site van de belastingdienst zie ik nergens dat verplicht of aangeraden worden om een kilometerregistratie bij te houden. Wel wordt in de aangifte gevraagd of het werkelijke privévoordeel hoger is dan de bijtelling. Dat kun je toch alleen maar bepalen obv een kilometeradministratie?? Is bovenstaande juist en zijn er nog slimme, legale mogelijkheden die ik wellicht over het hoofd zie? -
1 auto 2 eenmanszaken
prinsrachid reageerde op eyeconcepts's vraag in Fiscale zaken
Zullen we als antwoordgevers gewoon eens aannemen met de vragensteller volwassen is en die ook als zodanig behandelen? Zo maar een ideetje. Ik ga er vanuit dat de vragensteller daarna zelf wel kan bepalen of het zinnig is en of die dat er financieel voor over heeft? Wij gaan niet over de portemonnee van de vragenstellers. 1) Nee, dat kan niet. Dat kan misschien als je een VOF hebt. Let overigens op dat niet alle kilometers hetzelfde zijn. Voor de inkomstenbelasting worden 'zakelijke' kilometers anders berekend dan voor de omzetbelasting. 2) Nee, de sluitende kilometerregistratie is op zich niet bepalend voor het voorkomen van de bijtelling (in de inkomstenbelasting), maar helpt slechts om het aantal en de soort kilometers aannemelijk te maken bij een eventuele controle. Het aantal privékilometers gereden door de ondernemer is bepalend. Als de ondernemer die de auto op de balans heeft staan er minder dan 500 kilometer privé per jaar rijdt, dan heb je geen bijtelling. Sterker nog: als je als ondernemer minder dan 500 kilometer privé rijdt, dan MOET de auto zakelijk worden geëtiketteerd. Dit geldt overigens ook voor de bestaande auto. Als je dus zegt dat je nu een (privé) auto hebt op de oprit die alleen zakelijk wordt gebruikt, dan zou het kunnen dat die auto op de balans móet! En heb je hierin niet eens een keuze. 3) Dat ligt aan de etikettering van de Audi én de MINI. Dat zul je moeten bekijken per auto. Op wiens naam staat welke auto? Hoeveel (zakelijke) kilometers rijdt de desbetreffende ondernemer met welke auto? Is dat minder dan 500 km privé? Dan verplicht op de zaak zetten. Anders mag je kiezen. 4) Die 19 cent / km is alleen een fiscale vrijstelling voor het zakelijk gebruik van een privé-auto. Als de auto zakelijk is of moet worden geëtiketteerd kun je een (zakelijke) prijs vragen voor het uitlenen / verhuren, maar dat zijn dan gewoon kosten voor de gebruikende partij en is omzet voor de uitlenende partij. Het is dus even goed kijken hoeveel ieder rijdt met de huidige auto en hoeveel zakelijk dat is. En hoeveel dat zou veranderen met twee auto's. -
1 auto 2 eenmanszaken
eyeconcepts plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedeavond HL, Mijn vriend M heeft een eenmanszaak en runt daarmee een kapsalon. Ikzelf (C) heb ook een eenmanszaak en ben IT-consultant. Onze eenmanszaken zouden gezamenlijk een (tweedehands) auto (voor het gemak noem ik hem vanaf nu: Audi) willen kopen die we alleen zakelijk gebruiken. Daarnaast hebben we privé gezamenlijk een andere auto (die ik vanaf nu MINI noem). Ik werk als ICT'er veel vanuit huis. Als ik naar een klant ga neem ik de Audi mee. Als ik privé weg wil, neem ik de Mini mee, en gebruikt mijn vriend M de Audi voor 'zakelijk woon-werk verkeer'. Daarnaast neemt mijn vriend ook regelmatig de Audi mee naar een groothandel voor zijn winkel, omdat de Mini te klein is om alle spullen voor de winkel mee te nemen. Voor de Audi zou een strikte kilometerregistratie worden bijgehouden (met een fiscusproof rittenregistratiesysteem). Mijn vragen zijn als volgt: - Zouden onze eenmanszaken gezamenlijk de auto kunnen aankopen en ieder voor 1/2 op de balans kunnen zetten? Mijn idee is dat we een gezamenlijke rekening openen waarmee verzekering/wegenbelasting/brandstof/onderhoud wordt betaald. Naar rato van gereden kilometers worden de kosten opgevoerd en in het laatste kwartaal de BTW voorbelasting naar Rato in ieders eenmanszaak afgetrokken. - Zou bijtelling kunnen worden voorkomen doordat er een sluitende kilometerregistratie wordt bijgehouden? In principe wordt 1 auto dus wel door 2 bestuurders gebruikt, hetzij alleen zakelijk. - Voor de dagen dat M de Audi niet tot zijn beschikking heeft, en dus met de MINI naar de kapsalon rijdt, kan hij dan nog wel 19 cent per kilometer voor die kilometers in aftrek brengen? - Voor de dagen dat C de Audi niet tot zijn beschikking heeft, kan die dan met de MINI naar klanten en 19 cent per kilometer in rekening brengen? Ik denk dat bovenstaand voor veel stellen die beide ondernemer zijn een uitkomst kan zijn, dus ik ben benieuwd naar de reacties. Alvast bedankt, Coen. -
Afschrijven bedrijfsmiddel (bepalen restwaarde)
Anders Alves reageerde op Anders Alves's vraag in Fiscale zaken
Juist, duidelijk! Dit is ook hoe de verzekeraar het bracht. Ik gebruik de scooter dagelijks voor klantbezoek en zal deze dus (zakelijk) intensief gebruiken. Op dit moment registreer ik de privé gereden kilometers. Deze zal ik aan het eind van het kalenderjaar tegen een kilometerprijs optellen als privé gebruik bij de aangifte inkomstenbelasting. Ben ik dan administratief gezien volledig voor de Belastingdienst? Of is het niet noodzakelijk om een registratie bij te houden echter alleen het maken van een schatting qua privégebruik? Lees: ''En het wordt nog mooier: je hoeft geen kilometerregistratie bij te houden. De fiscus verwacht voor de paar keer dat er privé gereden is slechts een opgave van de waarde van het privégebruik van de zakelijke rijder. Uitsluitend de werkelijke kosten per kilometer neem je in aanmerking voor de opgave van het privégebruik (en niet een percentage van de cataloguswaarde, zoals bij een auto het geval is). De regeling is dus veel eenvoudiger dan bij de auto van de zaak.'' -
Auto en BTW, de complete nieuwe regels...
wouter_15 reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
Ik heb de laatste pagina’s doorgespit en het schema op de eerste pagina. Ik hoop/denk het te begrijpen, maar weet het niet zeker. Situatie: -Ik heb een tweedehands marge-auto (youngtimer) op de zaak aangeschaft. -Ik wil rijd deze auto zowel zakelijk als privé. -Ik wil geen kilometerregistratie bijhouden. -Ik wil kosten voor de IB zakelijk boeken (gunstige bijtelling die daar tegenover staat is prima). IB: -Voor de IB is dit ondernemingsvermogen en staat de auto op de balans. -Aanschafkosten kunnen middels jaarlijkse afschrijving worden afgetrokken van de winst. -Je kunt de zakelijke en privé autokosten excl BTW (oa onderhoud, benzine, parkeren, etc) ten laste brengen van de winst (IB). -Facturen boven de €100 op naam van de zaak BTW: Voor de BTW zijn er 2 opties: 1. -Een boeking maken voor BTW bijtelling privé gebruik van 1,5% van de catalogus waarde (bijvoorbeeld 50.000 x 1,5% = 750). -Deze BTW bijtelling kan vervolgens weer als kosten geboekt worden in de IB-aangifte (dus feitelijk betaal je 750 x 48% igv de hoogste schijf) -Je kunt de volledige BTW van alle autokosten zowel zakelijk als privé terugvragen via je BTW kwartaalaangifte. 2. -Je rijd de auto voor de IB zakelijk en voor de BTW als privé. -Je maakt geen BTW bijtelling privé gebruik. -Je kunt de BTW van autokosten zowel zakelijk als privé niet terugvragen. Deze kun je wel volledig als kosten voor de IB boeken (dus hele factuurbedrag ten laste van winst). Is deze weergave correct is? -
Allereerst welkom op HL en gefeliciteerd met je zaak. Toch een kritische noot: Als je diverse bronnen hebt geraadpleegd en je komt dan uit op 'de winst kan drukken door werkelijk gerede kosten a 0,19 aan de zaak te doorberekenen', is er toch wel meer te lezen en te ontdekken dan dat? Het handboek van de belastingdienst, via de vele banners onderaan deze pagina of even de zoekopdracht op HL te gebruiken? Dit soort vragen is al zo dikwijls gesteld dat degene die hem beantwoordt, het gewoon kan knippen en plakken uit dit forum en dat je kun je zelf natuurlijk net zo goed ook zelf doen. Zoek dan ook eens op termen als 'kilometerregistratie', 'zakelijk gebruik privé-auto', privé-gebruik zakelijke auto', 'aftrek autokosten', etc... -
Beste adviseurs op dit forum Ik hoop dat ik hier juist ben voor mijn vraag. Ik heb een brief ontvangen van de belastingdienst waarin wordt gevraagd naar mijn kilometerregistratie van mijn zakelijke kilometers met mijn privé auto. Deze brief is gekomen uit een eerder onderzoek waarin ze vroegen naar mijn administratie. Het gaat over de aangifte inkomstenbelasting 2016. Uit de gegevens betreft mijn administratie hebben ze geconstateerd dat ik totaal zo'n 20000 zakelijke km hebt gereden met mijn privé auto. Als kosten heb ik de totale zakelijke km x 0,19 opgevoerd. Om eerlijk te zijn heb ik niet echt een registratie bijgehouden. Ik heb alle adressen uit mijn agenda gehaald en dit via de Anwb site berekend. Nu kan ik dit wel met terugwerkende kracht in een excel bestand zetten. Wanneer ik Google zijn er alleen zoveel methoden. De ene is veel uitgebreider dan de andere. Bij de ene moet je de beginstand en de eindstand van de kilometerstand noteren bij de andere weer niet. Ook moet er een kenteken vermeld worden bij de een en bij de ander weer niet. Ik heb geen btw teruggevraagd. Alleen heb ik een kostenpost opgevoerd voor de inkomstenbelasting. Ik heb overigens naast mijn auto ook gebruik gemaakt van het openbaar vervoer. Deze kilometers heb ik ook meeberekend in mijn berekening. Is onderstaand een goed overzicht wat voldoet aan de eisen; ( meest simpele wat ik vond. Dus zonder kilometerstanden) Datum Vertrekpunt Eindpunt Reden/ project Aantal km Gr Tom -
Grijs kenteken diesel goedkoper dan elektrisch?
itconsultant plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben zoekende naar een nieuwe auto voor mijn consultancy werk. Overal hoor ik dat ZZPers bijna voor niks rijden in elektrische autos maar met mijn berekeningen kom ik niet tot dezelfde conclusie. Allereerst de afschrijving. Niemand weet wat het gaat worden, maar ik denk zelf dat het moeilijk gaat worden om over vijf jaar een elektrische auto met een praktijk range van minder dan 200km te verkopen. De eerste generatie Zoë en Leaf worden nu al voor weinig verkocht. Deze afschrijving is ook goed te zien aan de hoge operational lease prijzen. Daarnaast de prijs van publiek stroom. De twee publieke palen die ik wil gebruiken kosten 37 en 59 cent per kWh. Daar rij je vervolgens 7 kilometer mee. 5,2 tot 8,4 cent per kilometer, dat is hetzelfde als een diesel met een verbruik van 1:16 tot 1:25, wat tegenwoordig een goed haalbaar verbruik is. Waar ik naar aan het kijken ben is een bestelauto. In het bijzonder een personenauto waar een tussenschot in is geplaatst. Net als de elektrische auto geen BPM, KIA in plaats van MIA (dus ook tweedehands). Minimale MRB (€26) versus geen MRB. Daarnaast als extra voordeel dat ik geen kilometerregistratie nodig heb om bijtellingloos te rijden. En de afschrijving is goed voorspelbaar. Na het vervallen van de BPM plicht na vijf jaar kan het interessant zijn om de auto aan een particulier te verkopen. Momenteel heb ik een offerte liggen van een gloednieuwe Jeep voor nog geen €20.000. Ik heb de maandelijkse kosten uitgerekend en kom goedkoper uit dan de Leaf en Ioniq Electric... Mijn vraag: Waar gaat mijn berekening mis? Hoe kan het zijn dat een Jeep met energielabel G goedkoper is dan een elektrische auto? -
Auto zzp-er
Tiede Boersma reageerde op Pascal Bernds's vraag in Fiscale zaken
Ik kwam deze topic bij toeval tegen. Het ter beschikking hebben van een auto van de opdrachtgever ontslaat niet om ook het al dan niet aanwezige privé gebruik te verantwoorden. Met andere woorden zonder een deugdelijke regeling is er sprake van normale bijtelling (25% of 22% normaal). Om hier aan te ontkomen kan gedacht kan worden aan alle regelingen die er zijn inclusief kilometerregistratie. Ik deel overigens de mening van Cosara niet dat nu natura niet in wetgeving staat het niet als omzet gezien zou kunnen worden. Ik ben wel met haar eens dat het hier praktisch geen verschil maakt, maar het behoort zowel bij de opdrachtgever en ZZP'er minimaal geregistreerd te zijn. Er vloeit fiscaal geen bloed uit, immers de kosten moesten hoe dan ook gemaakt worden dus het is hier een vestzak broekzak situatie, als tenminste het privé gebruik is geëlimineerd. -
Grijs kenteken met bijtelling rijden?
Denkgroter reageerde op Denkgroter's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik waardeer je antwoord. Alleen blijft er onduidelijkheid over bij mij. Ik koop een Land Rover Freelander van 15 jaar of ouder, het betreft een grijs kenteken(Dus goedkoper in wegenbelasting en 35% bijtelling over de dagwaarde. Klopt dit: Bijtelling: van de auto die ik wil kopen is 0,35(35%) x €3000(dagwaarde ong.) = €1050 Dus bijtellen op mijn winst. Ik houd geen kilometerregistratie bij LET OP GEEN BTW MAAR! Kosten: Ik trek ALLE kosten v/d auto af van mijn winst dus ook als ik de auto privé gebruik. Wegenbelasting €392 per jaar Verzekering €1200 per jaar onderhoud € 1000 per jaar Afschrijving € 600 per jaar Diesel € 2500 per jaar BTW: Alle btw die ik betaal dus in dit geval van de verzekering, onderhoud en tankbeurten trek ik af als voorbelasting en in de laatste kwartaal doe ik een correctie voor privégebruik 1,5%(omdat het een marge-auto betreft) van bijv €40 000 = €600. €600 mag ik dan ook weer aftrekken van mijn winst? Klopt dit? of ja graag een duidelijke antwoord waar ik een fout maak -
Kijken of alles klopt. Eenmanszaak inkomstenbelasting e.d.
Pitstop Outlet plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mensen, Ik ben nieuw op het forum, en ik hoop dat ik hier op de goede plek de juiste antwoorden krijg op mijn vragen, Na veel te informeren bij de Kamer van Koophandel, Belastingdienst, ondernemers binnen mijn kennissenkringen, en dergelijken heb ik toch nog enigszins het gevoel gehad dat niet iedereen alles kan bevestigen. Inmiddels ben ik als eenmanszaak ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, maar ze hebben verder eigenlijk ook niet echt iets met me bekeken inhoudelijk. Mijn bedrijfje start per 1 januari 2017, en voor die tijd wil ik dus alles nog even dubbel zeker bevestigd hebben om zo geen onnodige fouten te maken. Allereest zal ik even uitleggen wat de bedoeling is, Ik ga 2ehands spullen opkopen in grote partijen en verkopen per stuk, wat voor spullen e.d. houd ik liever voor mezelf in plaats van het zo in de grote groep te gooien, maar wat de belastingdienst mij verteld is dat ik met de Marge regeling alleen 21% BTW hoef te betalen over de winst op verkopen (verkoop - inkoop) Mijn situatie is als volgt, Ik blijf gemiddeld 2 dagen per week voor mijn huidige werkgever werken, officieel is de uitbetaling via een uitzendbureau, hierdoor krijg ik per week betaald. Via het uitzendbureau heb ik veel flexibiliteit om eventueel meer te werken e.d. Ik ben zelf 21 jaar, dus verdien nog geen geweldig uurloon haha, maar per week, wanneer ik 2 dagen werk, zal ik bruto ongeveer op 180 euro uitkomen per week, hier word elke week ongeveer 20 euro belasting op ingehouden, wat betekent dat ik 160 netto uitbetaald krijg. In totaal op jaarbasis (52 weken), zou ik dus ongeveer in 2017 uitkomen op een bruto salaris van ongeveer 9400,- euro, waar ongeveer 1000,- euro belasting word ingehouden. Zakelijk, verwacht ik in 2017 een gemiddelde omzet te behalen van 3000,- euro per maand. (ik weet qua omzetten en inkoopmarges e.d. waar ik het over heb, want ik heb het verkopen van de desbetreffende spullen altijd gedaan tijdens mijn beroepsopleiding, en nu ik daarmee klaar ben wil ik het als ondernemer dus groter aan gaan pakken) Mijn inkoopprijs ligt normaliter op maximaal 40% van mijn verkoopprijs gemiddeld, dit betekent dat ik voor een omzet van 3000 euro ongeveer 1200 euro betaald heb, Vraag 1: Dit is 1800 winst op verkopen, en dit zou dan als bedrijf de winst incl. 21% marge BTW zijn, dus moet ik het delen door 1,21 en vermenigvuldigen met 0,21 waardoor ik bereken dat de af te dragen BTW dus 312 euro is. Klopt dit? In totaal liggen mijn zakelijke aftrekbare maandlasten op maximaal 500 euro, laat ik er in dit voorbeeld even vanuit gaan dat het altijd 500 euro is. Vraag 2: Dit zou dan betekenen dat ik op papier als ik dus 3000 omzet behaal, min 1200 inkoopprijs, min 312 te betalen BTW, min 500 euro maandlasten, dus een winst overhoud van 988 euro. Klopt dit? Ik heb recht op zelfstandigenaftrek en de eerste 3 jaar (zoals mij verteld is) ook startersaftrek, Mij werd verteld dat de ondernemersaftrek even afgerond 7200 euro is, en de startersaftrek 2100, Vraag 3: Dit zou dus betekenen dat als ik op deze manier gemiddeld 988 euro peer maand winst heb, ik dan uitkom op een winst van 11,856 per jaar. Maar ik heb dan dus 9300 euro aan ondernemersaftrek + startersaftrek, waardoor ik dus alleen loonheffing hoef te betalen over 11,856 - 9300 = 2556 euro. Klopt dit? Vraag 4: De MKB-winstvrijstelling zou dan 14% zijn over dit bovenstaande bedrag, waardoor ik dus 2556 euro keer 86% belast inkomen overhoud, = 2198 euro. Klopt dit? Vraag 5: Dan zou ik even uitgaande van rond de 40% loonheffing over dit belaste bedrag van 2198 euro dus ongeveer 880 euro opzij moeten zetten op jaarbasis voor de Loonheffing van te betalen op de belasting aangifte. Klopt dit? Dan heb ik nu eigenlijk alleen nog vragen over de bedrijfsauto, Ik rijd zelf een Rover 25 van 15 jaar oud, en ik zou deze graag als bedrijfsauto gaan rijden onder de YoungTimer regeling, De belastingdienst heeft mij verteld dat dit nogsteeds bestaat, maar om nou iemand te spreken te krijgen die alles voor me kan bevestigen dat kan zo 1-2-3 ook weer niet. Hoe ver ik het nu heb uitgerekend, dat zou ik graag ook bevestigd zien, 1. Afschrijving Ik heb 1250 euro voor de auto betaald, en laten we zeggen dat ik in de boekhouding de auto een restwaarde geef na 5 jaar van 250 euro. Dit zou betekenen dat ik de auto 5 jaar lang met 20% afschrijf (maximaal), en dat dit dan dus 200 euro afschrijving is per jaar. 2. Bijtelling 35% van de dagwaarde. Dit zou dan betekenen dat de auto in het eerste jaar op papier 1250 waard is, dus 1250 * 35% = 437.50 bijtelling. De auto word dan dus afgeschreven met 200 euro per jaar, waardoor elk jaar de bijtelling ook minder word, dit zou dan betekenen: Jaar 2 = 35% keer 1050 = 367,50 bijtelling Jaar 3 = 35% keer 850 = 297,50 bijtelling Jaar 4 = 35% keer 650 = 227,50 bijtelling Jaar 5 = 35% keer 450 = 157,50 bijtelling 3. Maandlasten Ik mag de wegenbelasting (33 euro per maand) als bedrijfskosten rekenen, maar de verzekering van de auto (55 euro per maand) mag niet, de verzekeringskosten waren niet aftrekbaar is mij verteld. 4. Brandstof Ik woon zelf op de belgische grens, waar het veel voordeliger tanken is, Voor zover ik het heb gehoord van de belastingdienst, mag ik de benzinekosten EX BTW dan dus ook als bedrijfskosten rekenen, en ik kan de 21% BTW op benzine uit België ook gewoon terugvorderen net als BTW in Nederland. 5. Onderhoud Op onderhoud mag ik de 6% BTW terugvorderen en het overblijvende bedrag EX BTW opgeven als aftrekbare kosten. 6. KM-Registratie Mij is verteld, dat ik doordat ik dus bijtelling betaal als het ware een soort van betaal om meer dan 500 km privé te mogen rijden met je bedrijfsauto, en dat ik hierdoor GEEN sluitende kilometerregistratie hoef bij te houden. Als er mensen zijn die dit door zouden willen lezen, en me zouden kunnen verbeteren en/of meteen vertellen hoe het dan echt zit, in plaats van me naar iemand of een instelling door te sturen, zou dat echt geweldig zijn. Voor zover ik gesproken heb met de Belastingdienst, Kamer van Koophandel en enkele zzp'ers zou dit allemaal moeten kloppen, Alvast heel erg bedankt voor degenen die de moeite voor me willen doen dit door te lezen, Als iemand verstand heeft van dit bovenstaande zou ik daar graag contact mee willen, om nog wat specifiekere zaken te bespreken, Bij voorbaat dank en een fijne dag ! -
2 autos op naam van de BV, kan dat tijdelijk?
Norbert Bakker reageerde op amien90's vraag in Fiscale zaken
Zeker, waarom zou het niet kunnen? Als je voor de dure auto een kloppende kilometerregistratie bijhoudt, en voor de goedkope auto de bijtelling baseert op het werkelijke (want zeer waarschijnlijk "excessieve") privé gebruik (75% privé gebruik is dan 75% bijtelling van de cataloguswaarde), dan is er niets aan de hand In de praktijk zal het - voor een DGA - wellicht goedkoper zijn om auto 2 privé te nemen, en de zakelijke kilometers gewoon te declareren; maar dat hangt ook af van kosten onderhoud en eventuele financiering of lease -
Startende ZZP’er – fiscale vragen m.b.t. investering auto & BTW
ArieV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Al enige tijd lees ik mee op dit forum, ik heb hier al veel informatie vandaan kunnen halen, maar zou graag nog advies willen over onze specifieke situatie en of dit allemaal zo kan en mag of dat ik wellicht nog wat zaken over het hoofd zie. Mijn vrouw is enkele maanden geleden voor zichzelf begonnen (eenmanszaak, wij zijn getrouwd en fiscaal partner) naast haar vaste baan. Momenteel werkt ze daar nog 36 uur (4 dagen), binnenkort is de bedoeling om naar 3 dagen te gaan zodat ze wat meer tijd voor haar eigen zaak heeft. Ze heeft van haar vaste baan een auto waar ze bijtelling voor betaald en waar wij privé dus ook in rijden. Het is echter een bestickerde auto. Ze richt zich onder andere op fotografie, met deze auto wil ze dus niet naar haar klanten toe. Dus we zijn de mogelijkheden voor een andere auto aan het bekijken. Ik zal hier ook woon werk verkeer en rijden en zij zal deze ’s avonds gebruiken en als ze deze overdag nodig heeft. Dit zal zeker meer dan 10% zakelijk gebruik zijn, waardoor deze als zakelijk aangemerkt kan worden. De keus is gevallen op een Renault Zoe van juli 2013 (100% elektrisch), deze heeft dus tot 1 augustus 2018 0% bijtelling (daarna zeer waarschijnlijk 4%). Dit is de financiële situatie tot nu toe en wat er de komende weken op de planning staat: - Kwartaal 3 circa € 500,- omzet excl. btw en € 100,- kosten, dus aangifte BTW waarin gebruik wordt gemaakt van KOR. - Kwartaal 4 circa € 800,- omzet excl. BTW - Investering auto € 10.000 excl. BTW - Investering laadpaal aan huis € 1000,- excl. BTW - De auto die we op het oog hebben, moet nog gespoten worden voor € 500,- excl. btw - Acculease Renault Zoe circa € 80 excl. btw per maand en verzekering van € 50,- per maand (assurantiebelasting, niet terug te vorderen) - Investering camera & lens € 1.200,- excl. BTW Vragen: 1. Al met al zal Q4 2016 leiden tot een BTW teruggaaf van circa € 2.500,- (met name vanwege de aanschaf auto). Is dit toegestaan? 2. Ook zal 2016 een verliesgevend jaar zijn, dit kan in mindering gebracht worden op de aangifte IB over 2016 als ik het goed begrepen heb? 3. Is het aan te raden een kilometerregistratie bijgehouden worden om het > 10% zakelijk gebruik aanneembaar te maken? 4. Tenaamstelling en verzekering auto zal op mijn naam zijn, vanwege de schadevrije jaren en korting via mijn werk. Is dit toegestaan als de auto op haar zaak staat? 5. Is er een bepaalde (milieu)investeringsaftrek waar ik nog rekening mee kan houden? 6. Op de laadpaal zit een aparte kwh-meter. Deze kosten kan ik neem ik aan doorbelasten aan de zaak van mijn vrouw en dan inclusief btw? 7. Genoemde kosten vergen natuurlijk een behoorlijke privé storting. Bij een RC privé met een B.V. is het gebruikelijk (verplicht?) om rente over het saldo in rekening te brengen. Hoe zit dat in onze situatie? Beantwoord door Norbert Bij voorbaat dank voor jullie reacties! Mvg Arie -
privegebruik 10 - 90 procent
bcastelijns reageerde op bcastelijns's vraag in Fiscale zaken
Zonder al te veel in details te treden, kom ik bij 15000 euro aan autokosten inclusief afschrijving op een extra kostenpost van 157,5 euro, bij één voor de btw zakelijke geetiketteerde wagen met sluitende kilometeradministratie. Zie rekenhulp. Die zou je van die 322 die ik had moeten af trekken, en daar zou je dan weer 1000 moeten bijtellen ivm de foute veronderstelling van mij dat ik btw bij aanschaf niet kan terugvragen. Je komt dan op 1164,5 euro voordeel. Overigens misschien kom ik wel op een heel ander bedrag uit als ik de desbetreffende rekenhulp invul, maar heb daar nu even geen zin in.. Ik ontken niet dat er een glijdende schaal is met een grijs gebied. Hoe meer zakelijke kilometers hoe interessanter het is om de auto privé te rijden. Eenieder zal moeten afwegen waar exact het punt ligt waar een privé etikettering verantwoord lijkt; hoe groter je belastingvoordeel bij vooraf bekende kosten, hoe groter je buffer om overwachte kosten te kunnen opvangen. Zoals ik al eerder heb aangestipt heb ik er destijds voor gekozen om mijn auto zakelijk te etiketteren, ook omdat ik niet de hoofdpijn wilde hebben van een sluitende kilometeradministratie. Daar ik vaak lengtes vervoer en reeds zonder bijrijdersstoel reed in mijn vorige wagen, leek het me zinvoller om van de regeling, die oa geldt voor auto's zonder bijrijdersstoel en met dichtgelaste schroefgaten, gebruik te maken zodat ik niet met een bijtelling of sluitende kilometeradminstratie zat opgescheept. Ik bedacht me toen dat een privé etiket beter zou passen bij een gebruikte wagen vanwege de lage afschrijvingswaarde (mijn eerste wagen kostte mij 1750 euro, en heb daar 1600000 km mee gereden, met natuurlijk wel wat extra reparatie kosten, maar niet meer dan in het redelijke.) Ik denk dat als je echt geen zorgen wilt hebben en jezelf geen beperkingen op wilt leggen zoals het niet kunnen meenemen van passagiers, dat dan de enige keus het nemen van de bijtelling is. Maar een digitaal kilometerregistratie systeem kan je natuurlijk ook goed helpen.. De beperking van die 10 procent privé blijkt niet te bestaan, dus dat is ook een zorg minder. -
Kosten én schade aan zakelijk gereden huurauto: aftrekbaar?
Anouk V reageerde op Thomas98's vraag in Fiscale zaken
Je krijgt ook bij het huren van een auto te maken met bijtelling en correctie BTW wegens privé gebruik als je niet aan kan tonen met een sluitende kilometerregistratie dat minder dan 500km privé is gereden. Die 500km geldt voor alle auto's opgeteld die je dat jaar als zakelijk aangemerkt hebt. Je mag alle kosten dus aftrekken maar houdt er wel rekening mee dat misschien een bijtelling van toepassing is. Uiteraard wel alleen bijtelling over de periode dat je de auto gebruikt hebt.