-
Woning kopen met bestemming "bedrijf"
Vrouwvaneenondernemer plaatste een vraag in Financiering
Hoi lezers, Ik heb me vandaag hier aangemeld, na regelmatig iets te hebben meegelezen afgelopen jaren. Ik ben geen ondernemer, maar mijn partner wel, van een eenmanszaak in de bouwsector. Zelf ben ik meewerkend partner (neem zijn telefoon aan) en heb daarnaast een baan in loondienst. Zo gaat het al heel wat jaren prima, we wonen in een burgerwoning en in het ondernemingsvermogen zit een bedrijfsloods op een bedrijventerrein. Nu hebben we echter interesse om te verhuizen naar een andere woning, met een loods erbij. Dit perceel heeft als geheel de enkelbestemming "bedrijf". Er is een duidelijke fysieke splitsing in het deel dat gebruikt zal worden als woonhuis en het deel dat voor het bedrijf gebruikt zal worden (en daarnaast ook nog deels privé, als fietsenstalling). Maar door de enkelbestemming bedrijf heb ik heel veel vragen. Bijv of het mogelijk is het deze aanschaf (deels) met privé-vermogen te financieren, of het mogelijk is voor het resterende deel een Prive-financiering af te sluiten of dat het perse een zakelijke lening moet zijn (of kunnen we met een privestorting het zakelijke deel betalen, en daarna privé een hypotheek nemen voor het woonhuis). Of dat er überhaupt een splitsing privevermogen/zakelijk vermogen te maken is bij een enkelbestemming bedrijf of dat het dan automatisch volledig ondernemingsvermogen is? En als er gesplitst kan worden woonhuis privé vs loods zakelijk, wie bepaalt dan de percentages? Nou ja, voor het eerst dat ik het ingewikkeld vind om getrouwd te zijn met een ondernemer ;-) We hebben een heel kundig boekhouder, maar dit is misschien meer iets voor een…? Fiscalist? Andere discipline die ik niet ken? Bij wie kunnen we terecht voor gedegen advies over dit soort vragen? Bedankt voor het lezen! -
Ask Me Anything, stel al je vragen over Cybersecurity!
Martijn Korse - AMA reageerde op Martijn Korse - AMA's vraag in Cyber security
Bedankt voor de toelichting @S_GL___! Als ik de kern goed samenvat dan gaat het je dus vooral om de middelen die zakenpartners inzetten waarbij de zorg zit wat er met die data gebeurt. Een heel actueel probleem: want met de komst van AI schieten de 'handige tools' als paddenstoelen uit de grond! Ik denk dat er twee aspecten aan die data zitten: 1) privacy (voor jou als individu) en 2) security die ook voor jouw bedrijf belangrijk kan zijn. Dat zit dan meer op de as van bedrijfsgevoelige data. Ook zakenpartners moeten jouw privacy gewoon respecteren. Er wordt soms ten onrechte gedacht dat er geen sprake kan zijn van persoonsgegevens in een zakelijke context, maar dat is niet waar. Je mag zakenpartners daar zeker op aanspreken en als ze een beetje professioneel zijn, dan zullen ze daar op een goede manier mee om gaan. Qua security zit er voor je bedrijf natuurlijk ook een risico aan. Maak daarom goede afspraken met je zakenpartners. Zij moeten kunnen aangeven met welke partijen zij data delen en hebben een verantwoordelijkheid om er voor te zorgen dat zij de juiste overeenkomsten met deze partijen hebben om te borgen dat hier zorgvuldig mee omgegaan wordt. Maar er zit natuurlijk wel een zekere grens aan. Dat iemand ook een privé telefoon bij zich heeft met allerlei apps is iets wat je niet kunt voorkomen en ook niet naar kan vragen. Als er heel gevoelige content gedeeld wordt dan moet je er denk ik van uit gaan dat er een risico kan zijn en in zulke gevallen aangeven dat je het gezien die context prettig vindt als dit uitgezet wordt. Dit is weer sterk afhankelijk van de risk appetite die ik eerder al benoemde. En als die zakenpartners qua risk appetite niet op 1 lijn zitten, dan moet je denk ik gewoon concluderen dat er niet zo'n goede match is. -
Zakelijke aankopen meerdere ondernemingen
SteenManTN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, ik heb ondertussen 3 ondernemingen op mijn naam (emz, vof en een bv). Nu heb ik dusver alles met mijn prive spullen (telefoon, laptop, auto) gedaan, maar nu ben ik geïnteresseerd in een zakelijke auto, een zakelijke laptop en een zakelijke telefoon. Deze spullen zou ik voor alle drie de ondernemingen gebruiken, en daar komt ook mijn vraag vandaan. Is dit zomaar mogelijk? Stel dat ik de spullen op mijn emz aankoop. Moet ik dan voor het gebruik van de spullen voor de vof en de bv facturen aan mezelf gaan sturen voor dit gebruik? Of de spullen aan de vof/bv uitlenen? Ik zal de spullen namelijk slechts voor ongeveer 1/3 voor de zaak gebruiken waarmee ik ze aanschaf. Ik heb helaas zonder resultaat geprobeerd dit op te zoeken, dus sorry als dit reeds is behandeld. Bij voorbaat dank voor jullie reacties. -
Bedrijfsauto al 7 jaar in de stalling
Joost Rietveld reageerde op PjotrFrank's vraag in Administratie en verzekeringen
Om verwarring te voorkomen: Ik heb het ook niet over die 10%. Ik heb het erover dat de auto in het geheel niet zakelijk gebruikt wordt, dus dan kan het geen keuzevermogen of zakelijk vermogen zijn, dus privé. Het gebruik is in de loop van de tijd kennelijk zodanig gewijzigd dat er geen zakelijk gebruik meer gemaakt wordt van de auto. Dan kun je niet volhouden dat het dan op de balans kan blijven staan en alle kosten van de auto voor aftrek in aanmerking komen. Als ik na 3 jaar een mobiele telefoon niet meer gebruik die wel op de zaak stond, dan laat ik die ook niet ongebruikt op de balans staan. Dat de auto privé niet gebruikt wordt, is vervolgens een privé keuze, maar wil geenszins zeggen dat de auto daardoor geen verplicht privévermogen zou zijn. De auto gaat dan tegen de waarde economisch verkeer naar privé over. Mogelijk onder afrekening van BTW (niet over rest BPM) indien de auto voor de omzetbelasting ook altijd zakelijk werd gebruikt. -
Acties na overlijden vriend (ZZP-er)
WijnandN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wie kan mij hiermee alsjeblieft helpen? Ik heb jaren voor een goede vriend de administratie gedaan, aangezien ik beschik over software voor mijn eigen bedrijven. Hij was ZZP-er en zijn bedrijf was altijd eenvoudig. Bezit van een zakelijke bankrekening, bestelauto en ondernemersvermogen. Hij stuurde facturen (btw verlegd) naar zijn opdrachtgevers voor urenwerkzaamheden en die boekte ik in, samen met diverse inkoopfacturen en bankafschriften. Dan 4 keer per jaar btw aangifte, afrekening btw bestelbus en uiteindelijke 1 keer per jaar aangifte IB. Heel veel had hij niet. Geen eigen huis, geen vermogen groter dan 30.000, geen privé auto. Zijn enige erfgename is zijn vrouw. Zij erft een privé bankrekening met 8.000 euro. Zakelijk ben ik nog bezig. Gelukkig had hij mij gemachtigd voor zijn belastingen privé en zakelijk, dus ik heb al e.e.a. kunnen afronden. 1. Opzeggen bij KvK en diverse instanties (denk aan telefoon, verzekeringen). 2. Bank zakelijke rekening geïnformeerd en ik ben nu voor zijn vrouw bezig om dat bedrag naar haar privé te laten overmaken. 3. Bestelbus verkocht. 4. BTW 4e kwartaal afgehandeld. Ik heb nu in de administratie normale omzet, kosten (waaronder btw privé gebruik) met betrekking tot de bestelbus, overige kosten, boekwinst verkoop bestelbus en resultaat tot aan zijn overlijden. BTW over het laatste kwartaal heb ik dus gedaan en is vanuit privé betaald. Dus ik heb de schuld van de BTW boekhoudkundig verrekend met privé stortingen. Ik hou nu op de balans alleen ondernemingsvermogen over en een zakelijke bankrekening. Op de winst- en verliesrekening heb ik alleen kosten, omzet, boekwinst verkoop bestelbus (verkoop precies na 5 jaar gelukkig) en dus het resultaat uit zijn onderneming. En nu komt het punt waarop ik niet precies weet hoe ik het verder financieel moet afhandelen. Ik ga ervan uit dat de belastingdienst zijn vrouw een f-biljet stuurt voor de afrekening of eventueel in maart een uitnodiging voor de aangifte IB. Die aangifte kan ik wel invullen, maar wat doe ik met het ondernemingsvermogen en de zakelijke bankrekening. Gaat dat mee in de (vrijstelling van de) erfenis? Of is dat voor haar inkomen als de bank dat geld naar haar rekening stort? Ik lees op internet dat er ook stakingswinst afgerekend moet worden, maar als je alleen een zakelijke bankrekening overhoudt op de balans, dan is er geen overwaarde toch? Kan iemand mij een beetje op weg helpen? Dan kan ik de vrouw van mijn vriend ook inlichten. Vr.gr., Wijnand -
Goedemorgen, Op het forum kom ik vele vragen mbt afschrijving en prive gebruik tegen van zakelijke goederen. Nu ben ik sinds enige maanden begonnen als zzper en loop ik tegen de volgende vraag aan waarop ik tot op heden geen antwoord kan vinden. Ik wil een mobiele telefoon aanschaffen die volgens de regels mbt afschrijvingen (aankoop hoger dan 450,- excl Btw) op de balans zou moeten komen. De telefoon gebruik ik 25% zakelijk en 75% prive. Ik dacht deze als volgt in de boekhouding op te nemen: - Telefoon deels ondernemingsvermogen en deels prive vermogen. - Alleen de Btw aftrekken over de 25% zakelijk (25% van het aankoopbedrag) - De overige 75% als opname prive boeken zonder BTW Het totaalbedrag van de telefoon is hoger dan de 450,- EUR excl grens en zou in dat geval volledig op de balans komen. Echter is de 25% zakelijk, lager dan 450 EUR. Gezien ik het prive deel bij het inboeken (als ik dat tenminste correct doe) direct als prive opname boek en hier gewoon de Btw over betaal, moet ik dat het zakelijk deel dat lager is dan 450,- EUR nog wel op de balans zetten en afschrijven, of mag ik dit in een keer als kosten boeken? Hopelijk kan iemand mij een duwtje in de juiste richting geven, gezien ik het antwoord zelf lastig kan vinden. Groet, Starter23 -
Correcte verwerking van gemengde- privékosten in een BV
Signature reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Dank @Paul van Minderhout, zeer welkome aanvullingen. Voor de duidelijkheid. De facturen tankpas zitten alleen in de boeken om btw-correctie op autokosten. Dit kan in de BV toch ook nog? EZ is dit jaar geruisloos ingebracht, vandaar dus. Voor de rest geen vaste telefoon, maar gaat echt om mobiel telefoonabonnement. 1. Is het mogelijk om de btw-correctie voor zakelijk gedeelte van de privé gemaakte kosten (auto, telefoon, internet) nog steeds te verwerken als deze kosten privé worden betaald? 2. Voor het telefoon- en internetabonnement dat privé is afgesloten, maar wel noodzakelijk, hoe kan ik dit het beste verwerken in de administratie van de bv? Abonnementen privé houden en onbelaste vergoeding in de loonsfeer? Lijkt mij niet dat de holding deze kosten dan ook nog zal moeten opvoeren (want dubbelop) 3. WKR voor telefoon- en internetabonnement: via de gerichte vrijstelling lijkt me, dus niet ten koste van de vrije ruimte. De thuiswerkvergoeding kan er dan niet nog bovenop, hoewel die ook andere kosten lijkt te dekken. -
Als ZZP (Dienstverlener) Deelnemen aan de KOR?
Daan.P plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Kan iemand mij advies geven over wat ik het beste kan doen? Gisteren heb ik mijn eigen onderneming gestart als ZZP'er. Dit omdat ik naast mijn studie aan de slag ga bij andere bedrijven in de marketing en de sales. Gezien mijn studie prioriteit heeft ga ik dus nooit 1225 uur op jaarbasis halen voor mijn onderneming. Mijn inkomsten verwacht ik relatief dicht bij de €20.000,- op jaarbasis te zitten. Nu heeft iemand mij geadviseerd om deel te nemen aan de KOR alleen vraag ik me af of dit voordelig zal zijn voor mij. De onderstaande vragen heb ik zelf proberen op te zoeken op de websites van de belastingdienst, maar helaas niet al teveel duidelijkheid gekregen hierover. Ik hoop dat iemand mij hier mee kan helpen. Vraag 1: Gezien ik geen producten maar een dienst verkoop zal ik dus ook geen btw hoeven af te trekken over mijn inkoop. Met de KOR hoef ik dus ook geen btw te rekenen op mijn facturen. Hierdoor is het deelnemen van de KOR voor mij voordelig omdat dit een hoop administratief werk kan schelen. Echter is de kans dus ook aanwezig dat ik bij de KOR boven de €20.000,- op jaarbasis ga zitten en hier dus niet meer aan deel mag nemen. Nu heb ik op de website van de belastingdienst iets kunnen vinden over het kopen van bedrijfsgoederen (zoals een computer of telefoon) die ik zowel voor werk als privé wil gaan gebruiken. Nu lees ik op de ene pagina dat ik dit niet bij de €20.000 omzet hoef te rekenen en bij de andere pagina lees ik dat dit dus wel mee telt bij de €20.000,- omzet. Kan ik dus wanneer ik boven de €20.000,- kom een product van dezelfde waarden die ik er boven zit aanschaffen om toch binnen de regeling te vallen? Vraag 2: Nu is dus een voordeel van de KOR regeling dat ik minder administratief werk te verrichten heb. Echter kan ik dus ook geen Btw rekenen, maar ook niet meer terugvragen. Wanneer ik dus een product op de zaak aanschaf die ik ook privé wil gebruiken kan ik dus ook hier geen btw meer terugvragen. Gezien mijn klanten allemaal zakelijk zijn zullen zij dus geen extra lasten ervaren wanneer ik btw reken op het factuur. Dus als ik het goed begrijp scheelt deze regeling mij administratief werk, maar kost dit me wel 21% btw bij goederen die ik zowel zakelijk als privé wil gebruiken. Is het dan voor mij wel voordelig om deel te nemen aan deze regeling? Alvast bedankt voor jullie hulp! -
Fiscale afwegingen bij omzetting EMZ naar bv en werkmaatschappij
MrPepper plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi, ik ben voornemens om mijn eenmanszaak om te zetten naar nieuw op te richten bv's (holding + werkmaatschappij) middels geruisloze inbreng. Ik ben me een beetje aan het orienteren op de inbreng beschrijving en de fiscale afwegingen hierbij. Eindbalans EMZ Activa MVA 0 (auto / laptop / telefoon etc afgeschreven middels willekeurige afschrijving) Debiteuren 16.000 Zakelijke rekening 108.000 Totaal: 124.000 Passiva Eigen vermogen 112.000 Kortlopende schulden 12.000 Totaal: 124.000 Aangezien ik prive al boven m'n vrijgestelde box 3 bedrag zit, en ik op de middellange termijn mijn winst over dit jaar niet hoef uit te geven, begrijp ik dat het fiscaal aantrekkelijk is om zoveel mogelijk van mijn vermogen in te brengen middels de inbreng beschrijving. Vragen over mijn situatie: 1. Kan ik simpelweg de volledige som aan activa inbrengen in mijn BV? Als ik 120 aandelen van 1 euro uit zou geven dan zou ik dus grofweg 112.000 als agio inbrengen? 2. Zijn er ook redenen om dit bedrag lager te willen houden? 3. Ik moet grofweg 53.000 gaan betalen voor mijn belastingaangifte, ik heb een aantal keer gelezen dat ik dit als RC dga op mijn balans zou kunnen zetten, wat is daarvan precies het voordeel bovenop het geld als agio aanmerken? Bedankt voor jullie hulp! -
Lynk & co bijtelling
Paul van Minderhout reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Ik zie hier niet hoe een abonnement verschil maakt voor de bijtelling. De bijtelling komt voort uit het aan privé tot beschikking stellen van een auto waar de zaak de kosten voor betaald. Of de zaak de auto nu huurt, koopt al dan niet met financiering, operational leased, zelf een auto maakt, gewonnen heeft in de loterij of een vorm van een abonnement. Feit is in alle gevallen dat er een privé voordeel is, dus bijtelling indien privé gebruik. Bij operational lease komt de auto ook niet op de balans en ook bijtelling. de bijtelling is volgens mij beperkt tot de werkelijke auto kosten. Zie ook https://ondernemingsdatabank.indicator.nl/fiscale_winst/weinig_kosten_aan_de_auto__minder_bijtellen_/NLTATAAR_EU171504/1/related#:~:text=Welke kosten%3F,waarop niet meer wordt afgeschreven. Verrekenen naar rato zoals een telefoon abonnement wordt waarschijnlijk niet geaccepteerd. Voor zakelijk gebruik van privé auto heeft de fiscus de onbelaste kilometer vergoeding 21 ct/km en vanaf volgend jaar 22 ct/km Zo betaald de zaak mee voor de 30% zakelijk gebruik. -
Kosten verdelen business partner
Joost Rietveld reageerde op mdevries's vraag in Administratie en verzekeringen
Welkom Om te beginnen, door geen privé aankopen via de BV te doen, zoals boodschappen. Daarvoor ontvang je salaris. De BV staat geheel los van privé en het is aan te raden om dat zo te houden. Zakelijke uitgaven die aan de persoon kleven zoals de keuze van je auto, via de holding. Waarna je de zakelijke kilometers doorbelast aan de werk BV tegen hetzelfde tarief als je compagnon. Telefoon en zakelijke diners gewoon via de werk BV, tenzij de een een iphone koopt van 1500 en de ander en refurbished ding van 200 😉 -
Kosten investering drukken
Roel J reageerde op Loïs S.'s vraag in Administratie en verzekeringen
Nee want als de telefoon nu op de balans staat en wordt afgeschreven dan moet je bij inruil de resterende boekwaarde als kosten en de inruilwaarde als omzet. En je nieuwe telefoon, indien boven de 450 activeer je dan weer. Maar ik vind het erg opmerkelijk dat je de keuze van je telefoon laat afhangen van een fiscaal regeltje. Dat is namelijk helemaal niet nodig. Alleen de fiscale afschrijving is gemaximeerd op 20% van de aanschafwaarde. zolang je de telefoon zakelijk geburikt. Maar als jij over 1,5 jaar met je bedrijf stopt en je gaat die telefoon niet prive gebruiken en ook niet verkopen bijvoorbeeld omdat niemand hem wil hebben, (want in telefoonland is 1,5 jaar al bijna antiek) dan mag je de hele boekwaarde op dat moment afboeken als verlies bij staking. (Letop geldt alleen als je de telefoon echt niet meer zelf (of naaste familie) gebruikt. ) Kortom kies gewoon de telefoon die je wilt en kijk op moment van staken of het ding dan verkoopbaar is of niet en wat dan de consequenties zijn voor de (stakings)winst -
BTW Aftrekbaar of niet?
lindazzp reageerde op lindazzp's vraag in Fiscale zaken
Sorry, mijn vraag was niet volledig. Ik had er ook bij moeten vermelden dat ik geen zelfstandige werkruimte aan huis heb. Het zou niet uit moeten maken voor de BTW vraag als ik de belastingdienst website goed interpreteer omdat een computer of printer niet onderdeel van de inrichting zijn zoals een bureaustoel. Volledigheidshalve vermeld ik het toch maar even. Momenteel heb ik geen vaste computer of printer in huis. De keren dat ik moet printen voor privé zaken zijn op een hand te tellen. Een vaste computer heb ik ook niet in huis omdat ik de laptop voor zakelijke toepassingen heb en mijn privé zaken wel af kon met smartphone en tablet. Ik kan daarom geen schatting maken hoeveel ik de printer en vaste computer privé ga gebruiken op basis van het verleden. Toch acht ik het wel aannemelijk dat ik er ook wel eens privé gebruik van ga maken. Nu heb ik geen printer thuis maar als ik er straks wel een heb staan dan zullen er vast wel eens kopietjes gemaakt worden of privé documenten gedigitaliseerd. Dat heb ik voor mijn zakelijke telefoon wel gedaan, omdat ik geen problemen met de belasting dienst wil. Daar had ik toen ook een vraag over gesteld op het forum: Ik ga voor de zekerheid gewoon weer een percentage privé etiketteren. Ik heb geen zelfstandig kantoor aan huis maar een kamertje met groot bureau en (archief)kasten. Het is niet strikt noodzakelijk om de printer op een vaste computer aan te sluiten. Ik zou ook een dok kunnen kopen voor de laptop. Toch vind ik het prettiger om een vaste computer met vaste verbinding te hebben naast de laptop die ik overal mee naar toe sleep. Het is wel fijn om te weten dat de belastingdienst niet op de stoel van de ondernemer gaat zitten. Ik had verwacht dat er wel enige vorm van een redelijkheids-toets zou zijn. -
BTW Aftrekbaar of niet?
Roel J reageerde op lindazzp's vraag in Fiscale zaken
Voor beide geef je niet aan dat er (ook) privé gebruik is. Als dat er niet of nauwelijks is dan kun je ook de vaste computer en printer gewoon volledig zakelijk opvoeren. En je kunt ook de BTW terugvragen Je kunt altijd als je heel netjes wil zijn 10 of 20% van de kosten als prive aanmerken zowel van de btw als de aanschaf. Maar als er nauwelijks privégebruik is hoeft het niet. Dit is (weer) een voorbeeld waar de belastingdienst niet op de stoel van de ondernemer gaat zitten. Als je wilt mag je 2 of 3 laptops, een tablet, mobiele telefoon en PC op je thuiskantoor zetten als jij dat nodig acht om je werk goed te doen. -
Hoi Hans, Ik denk dat ik mijzelf bijna een expert mag benoemen in het kader van eenmanszaak. Ik denk dat u de kern van de situatie uit het oog verliest. Ik wil een BV om zo mijn gevoel rust te geven. Ik wil geen eenmanszaak voor de verkoop van de producten omwille het aansprakelijkheidsrisico. Ik wil weinig winst maken omdat ik met deze producten alledaagse mensen help. Net zoals ik dagelijks gratis open source code schrijf die duizenden mensen in de wereld gebruiken; ik help anderen en hoef daar niet per se veel aan te verdienen. Maar waarbij je software eenvoudig kan vrijwaarden van aansprakelijkheid, is dat bij het leveren en maken van hardware uitgesloten in de EU. Je bent aansprakelijk, of je wilt of niet, zodra je een product levert aan een particulier en zakelijke markt. Ik zie geen enkel voordeel in een eenmanszaak in deze situatie. Ik voldoe niet aan uren criterium dus al de extra bonussen bij de eenmanszaak gaat niet op voor mij. En als verzekeringen dan afwijzen door te weinig winsten / omzet, dan kijk ik naar het alternatief. En dat lijkt een BV te zijn. Ik heb nu een product in handen waar ik ruim 50 mensen al voor hebben ingeschreven of ze alsjeblieft de printplaat mogen kopen. Als ze deze print hebben, zal het honderden euro's energie besparen voor elk huishouden. Getest bij meerdere mensen dat het effectief werkt. Ligt nu op de werktafel te verstoffen omdat ik het niet wil verkopen zolang ik privé aansprakelijk 'kan' worden gehouden voor schade. Ook al zal iedereen zeggen dat de kans nihil is dat het ook maar ooit schade zal geven. Ik begin er niet aan vanuit privé / eenmanszaak. @Norbert Bakker Ja, ik heb ze zeker aan de telefoon gehad. Vriendelijk gesprek, maar duidelijk en helder dat ze er niet aan beginnen. En ik begrijp die keuze gezien mijn omzet en winst prognose en het risico wat eraan kleeft. En ik denk dat meerderen hier lopen die zullen denken, waar begin je aan.... TLDR Ik hoop dat iemand mijn start post wil beantwoorden. Al zijn het er slechts enkele, met elke reactie op een vraag ben ik al bijzonder dankbaar. -
Internetabonnement zakelijk op thuisadres aftrekbaar?
Cosara reageerde op Jaapie85's vraag in Fiscale zaken
Ik zou voor een pragmatische benadering gaan … … als er sprake is van een combi-pakket met televisie, vaste telefoon, en internet, hiervan de kosten (inclusief btw) van de vaste telefoon en tv als privé boeken en het internet splitsen in een privé en een zakelijk deel. Voor privé gedeelte reken je fictief met de goedkoopste internet-abonnement van de provider en dat bedrag trek je af van het duurdere gekozen abonnement. Verder geen gedoe met ingewikkelde rekenmethodes en verhoudingen tussen privé en zakelijk gebruik. …. En ja, je zal ook wel eens een keer met zakelijke ogen naar een tv-programma kijken … en ja, je zal met de vaste telefoon ook wel eens een zakelijk gesprek voeren … het zij zo. Het omgekeerde zal ook vaak genoeg gebeuren … privé iets van de zaak gebruiken of verbruiken. De weegschaal komt daarmee weer in balans. Of het abonnement op persoonlijke naam staat of op naam van de zaak maakt niet uit. Iets kopen op naam van de zaak maakt datgene niet per definitie iets zakelijks. Vooral niet te moeilijk denken en doen. -
Internetabonnement zakelijk op thuisadres aftrekbaar?
Jaapie85 reageerde op Jaapie85's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor alle reacties! Op zich is het uitsplitsen toch niet zo heel moeilijk aangezien ik aan mijn klanten een dienst aanbied die via deze zakelijke verbinding komt. Dit doe ik 24 uur per dag 7 dagen per week. Dat zou in principe qua tijd dus 100% zijn, dagelijks worden er backups weggeschreven naar de cloud qua dataverbruik zal de verbinding dus ook een zakelijk karakter hebben. Zonder de webshop zouden we deze verbinding niet persé nodig hebben, mijn vrouw en ik beschikken beiden over een smartphone met data abonnement. De snelheid hiervan is voldoende om alles mee te kunnen doen. Het is echter minder gemakkelijk omdat je dan met bijvoorbeeld op hotspot op de telefoon moet werken voor de verbinding van de laptop. Of we dit doen of niet is niet aan te tonen, maar het voor iedereen aannemelijk dat je bij aanwezigheid van een verbinding die ook zal gebruiken denk ik. De situatie die het meest in de buurt komt situatie 'D' die prinsrachid beschrijft, maar heel zwart-wit gezien zijn alle kosten van de verbinding zakelijk (immer bovenstaand verhaal). Verder heeft de verbinding geen privé karakter, het is puur internet toegang dus geen TV, bellen etc. Het betreft ook echt een zakelijke verbinding, dit is zo op de factuur vermeld. Ik denk zelf dat wanneer je deze verbinding op een kantooradres zou hebben er geen twijfel over is, terwijl je die verbinding dan ook kunt gebruiken voor privé zaken. Maakt bovenstaand verhaal het mogelijk om de verbinding wel (gedeeltelijk 80 zakelijk/20 prive) als kosten op te voeren? -
Internetabonnement zakelijk op thuisadres aftrekbaar?
prinsrachid reageerde op Jaapie85's vraag in Fiscale zaken
Dat maakt inderdaad niet uit voor een eenmanszaak. De factuur mag op naam staan van jezelf of van de zaak. De zaak en jij zijn namelijk één en dezelfde. Allereest zijn er twee situaties waarin je geen keus hebt. Als je een abonnement voor minder dan 10% zakelijk gebruikt (bijvoorbeeld in tijd of MB's gemeten), dan is het verplicht privé en mag je niets aftrekken. Als je het abonnement voor meer dan 90% zakelijk gebruikt, dan móet je het volledig voor rekening van de onderneming laten komen. Tussen die 10% en 90% is het niet echt een grijs gebied, maar de tekst van de wet en de fiscus gaat er helaas nog een beetje vanuit dat het 1995 is, waarbij je één vaste lijn had en een inbelmodem. Maar in algemene zin kun je stellen dat de vaste kosten van een abonnement privé zijn en de variabele - en/of méérkosten zakelijk aftrekbaar zijn. Ik zou het zelf niet op basis van een "percentage" opsplitsen, maar echt op basis van toerekening van zogenaamde marginale kosten. Laten we voor jouw vraag uitgaan van een simpel voorbeeld, waarbij je internet, vaste telefoon en televisie tegelijkertijd kunt aanschaffen (triple-play) en waarbij je alles hebt afgesloten op je privénaam. De aanbieder stuurt één rekening. Je kunt sowieso de volledige rekening inboeken in je boekhouden, maar voor het privé-gedeelte vraag je geen btw terug én voor het privé-gedeelte zorg je dat je die niet als kosten boekt, maar als "privé-opname". A. Stel dat je één telefoonabonnement hebt, het goedkoopste internetabonnement, en televisie afneemt. In dat geval zou ik zelf alles 100% privé boeken. Dus geen btw terug, en alles als privé-opname boeken (of simpelweg niet boeken). Eventueel extra zakelijke telefoonminuten (bijvoorbeeld uitgaande gesprekken) mag je wel btw voor terugvragen en de kosten daarvan mag je (ex btw) aftrekken van de winst. Het kan ook zijn dat je bij één telefoonabonnement aannemelijk kunt maken dat je deze volledig zakelijk gebruikt. Je hebt de telefoon op je kantoor staan, het nummer op de website staan, je gebruikt het verder niet voor privé-gesprekken, etc, dan zou je de kosten toch zakelijk mogen aftrekken, vanwege het meer dan 90% zakelijk gebruik. Maar, zoals gezegd, het gaat op de aannemelijkheid. B. Ander voorbeeld. Stel dat je drie telefoonabonnementen hebt, omdat je er één privé gebruikt en de twee andere gebruikt als zakelijk telefoon- en faxnummer (die je bijvoorbeeld ook op je briefpapier op facturen zet). Dan is het heel aannemelijk te maken dat je dat tweede en derde abonnement voor zakelijke doeleinden hebt aangeschaft. Het eerste abonnement vraag je geen btw voor terug en boek je als privé-opname. Voor het tweede en derde abonnement vraag je wel de btw terug en trek je de kosten ex btw af van de winst. Als je het belverkeer op dezelfde manier weet te scheiden, dan doe hetzelfde daarvoor. C. Stel dat je het minimale internetabonnement hebt bij een bepaalde aanbieder. In dat geval kun je in mijn ogen eigenlijk geen btw terugvragen of kosten aftrekken. Als je namelijk géén zaak had, zou je heel waarschijnlijk toch moeten volstaan met het kleinste abonnement. Als je dus zakelijk deze privé-verbinding gebruikt, dan zorgt het zakelijke meer verbruik dus niet voor méér kosten. De zaak heeft geen extra kosten, dus geen aftrek. D. Maar stel dat je zakelijk een ander of aangepast abonnement nodig hebt. Stel dat je een duurder abonnement moet afsluiten om geen dynamisch maar een vast IP-adres te hebben. Of stel dat je een snellere verbinding nodig hebt voor het zakelijk gebruik. Of stel dat je een ánder soort verbinding nodig hebt (bijvoorbeeld een SDSL- ipv ADSL-verbinding), dan is de btw alleen aftrekbaar voor het deel dat betrekking heeft op die meerkosten. En ook de kosten boven het minimale bedrag zijn dan aftrekbaar. Laten we uitgaan van de volgende (fictieve) prijzen voor internet: - Internet (20/2 Mbps) - 40 euro - dynamisch IP, ADSL - Internet (100/100 Mbps) - 60 euro - statisch IP, SDSL Als je dus zakelijk een abonnement van 60 euro nodig hebt in plaats van 40 euro, dan boek je de 40 euro als privé-opname, vraag je 3,47 euro terug aan btw en trek je de overige 16,53 euro af als zakelijke kosten. E. Televisie is eigenlijk altijd een privé-uitgave. Dus ook een privé-opname (en geen btw-teruggave). Tenzij je aannemelijk kunt maken dat het echt een zakelijk karakter heeft. Misschien als je een bedrijf hebt, waarbij je in de wachtkamer van je financiële advieskantoor doorlopend RTL-Z, CNN of wat anders op een scherm wil kunnen tonen. Of als je een hotel of vakantiehuisje hebt, waarbij je televisie aan je klanten biedt. Ik noem maar wat. -
Internetabonnement zakelijk op thuisadres aftrekbaar?
Ward van der Put reageerde op Jaapie85's vraag in Fiscale zaken
Als je zakelijk en privé al niet kunt/wilt uitsplitsen, wordt het heel lastig om zakelijke kosten aannemelijk te maken. Dat is waarschijnlijk ook de reden waarom een internetaansluiting thuis meestal niet aftrekbaar is. Het maakt daarbij niet uit of je nou één webserver of tien zakelijke pc's, tablets en telefoons aansluit. Het enige lichtpuntje dat ik zie, is dat je juist op een eigen server heel exact het dataverkeer in en uit moet kunnen meten en loggen. Maar of dat voldoende overtuigend is? Welkom op Higherlevel! -
Goedemiddag, Waarschijnlijk de zoveelste vraag over een zakelijke telefoon, maar probeer even het een en ander duidelijk te krijgen voor mijzelf. In december 2021 heb ik een mobiele telefoon aangeschaft. De totale kosten hiervan zijn €882,52 (telefoon) + €7,30 (thuiskopieheffing) = €889,82 ex. btw Dit heb ik echter wel via een abonnement gedaan, die kost mij €18,- (abonnementskosten) + €21,- (toestelkrediet) = €39,- ex. btw per maand. Reeds betaald = €465 (telefoon) + €7,30 (thuiskopieheffing) = €472,30 ex. btw. De telefoon zal ook privé gebruikt worden; mij leek 75% zakelijk / 25% privé een reële inschatting voor mijn gebruik. Nu heb ik gelezen dat een mobiele telefoon niet afgeschreven hoeft te worden / als bedrijfsmiddel ingeboekt te worden. Het zou dus ook op kantoorkosten kunnen. Mijn probleem zit 'm voor nu dan ook in de verdeling van zakelijk en privé. De BTW kan ik in 1x terugvorderen; maar dan neem ik aan dat het maar 75% mag zijn (oftewel 75% van 21% over €889,82 = €140,15). Dan lijkt mij de vervolgstap dat ik ook maar 75% van de kosten als kantoorkosten mag boeken ? Dus voor wat er reeds betaald is: €354,23 als kantoorkosten en €118,07 van eigen vermogen afhalen oid ? Voor de maandelijkse kosten komt het dan op €29,25 op kantoorkosten en €9,75 van eigen vermogen ? (€42,78 incl. btw, toestelkrediet is de btw dan al over teruggevraagd) Ik neem aan dat ik het dan verder ook niet het resterende toestelkrediet op een langlopende lening in hoef te boeken aangezien ik telkens kantoorkosten als tegenrekening ga gebruiken ? Ik hoor graag of mijn beredenering klopt. Het lonkende antwoord zal voor sommigen misschien zijn dat ik een accountant kan inschakelen. Mijn onderneming is echter ook bedoeld om ervaring op te doen met dingen als dit; feedback is dus meer dan welkom. Bij voorbaat dank. Robbin -
Boeking aanschaf zakelijk mobiele telefoon
lindazzp reageerde op PieterB's vraag in Administratie en verzekeringen
Gebruik je de telefoon uitsluitend zakelijk of soms ook privé? Toen ik mijn zakelijke dual-sim telefoon kocht heb ik het geëtiketteerd voor een stukje privé gebruik: Voor het correct afschrijven heb ik hier een voorbeeldje met getallen ter inspiratie: Let op, ik ben een leek op het gebied van administratie maar ik zou op basis van jouw cijfers de telefoon t.w.v. € 899,86 inboeken en afschrijven over 5 jaar, zoals ik in het bovenstaande linkje heb gedaan voor een bedrijfsmiddel. De BTW t.w.v. € 188,97 verreken je normaal via de voorbelasting zoals je dat met inkoop doet. De termijnen die je betaald lijken mij gewoon kosten maar het kan zijn der er nog iets anders aan de hand is? Kennelijk betaal je €60,14 voor het afbetalen van de telefoon in 24 maanden? Zijn dat administratiekosten o.i.d.? Dat is toch een tarief van ruim 5,5% dat je over het aankoopbedrag betaald. Ik durf hier geen uitspraak over te doen dus ik hoop dat je nog een reactie krijgt van een andere HL'er. -
Stoppen eenmanszaak
Hans v N plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ga vanaf 1 januari stoppen met mijn EZ, staken dus. Komt erop neer dat ik met (vroeg) pensioen ga. Sluit niet uit dat ik nog eens ga ondernemen en zelfs ook niet dat ik in loondienst ga maar voorlopig niets dus. Alle voorraden zijn verkocht. Auto vorig jaar al verkocht en geen bedrijfspand en geen personeel. Bezittingen (mobiele telefoon/PC/laptop ed) staan niet (meer) op de balans want al afgeschreven of in eens afgetrokken. Op dit moment is er niemand die interesse heeft in de merken/domeinen enz en de kans dat dat nog gebeurd is klein. Moet alleen dus corrigeren voor het naar privé brengen van PC/telefoon/laptop tegen marktwaarde en BTW afrekenen (ook over fiets die privé is en zakelijk voor de BTW). Heel simpel. Als ik dat doe in het laatste kwartaal dan ben ik klaar met de BTW. De winst over dit jaar wordt volgend jaar belast. Mocht ik volgend jaar of daarna nog zaken kunnen verkopen dan kan dat op het IB (2023) als resultaat uit overig werk. Mijn vraag is eigenlijk simpel. Klopt dit of zie ik nog iets over het hoofd? -
Privételefoon kopen van mijzelf voor zakelijk gebruik
prinsrachid reageerde op Davert's vraag in Fiscale zaken
Sleutel bij dit soort transacties is dat je hierbij zakelijk moet handelen. Privé moet je handelen zoals je met ieder ander zou doen. De BV moet handelen, zoals ze met ieder ander zou doen. Je koopt daarom ook geen telefoon van "jezelf". Je moet jezelf en de vennootschap volledig los van elkaar zien, en daar ook naar handelen. De BV handelt eigenstandig en is een aparte juridische entiteit (waar jij waarschijnlijk eigenaar en bestuurder van bent). Jij en de BV zijn weliswaar fiscaal 'gelieerd', maar je moet dus in feite twee petten opzetten. Privé betekent dit gewoon een telefoon verkopen voor een prijs die je van een willekeurige ander zou willen ontvangen. Omdat je privépersoon bent kun je dat dus op de normale manier doen, zonder btw of verkoopfactuur of wat dan ook. Voor de BV betekent dit dat ze gewoon een tweedehands telefoon kopen van een privépersoon. Omdat er geen btw op zit, kan de BV de inkoopprijs volledig als kosten boeken (of als investering, als de prijs hoger is dan 450 euro). Voor de prijs mag je inderdaad aansluiten bij wat iemand op Marktplaats zou betalen. Het is alleen wel handig om daar een printje van te maken en om de transactie of schriftelijk vast te leggen, of minimaal de betaling met goede omschrijving via de bank te laten lopen (je kunt dan in de omschrijving zetten waar het om gaat). Voor de omzetbelasting moet je eigenlijk een factuur hebben die voldoet aan een hele rij factuureisen, maar omdat dit een aankoop is van een particulier heeft de BV bij deze transactie toch niets te maken met de btw. Voor de inkomstenbelasting (of vennootschapsbelasting in dit geval) is het enkel noodzakelijk dat je kosten aannemelijk kunt maken en zijn er geen factuureisen. Als je dus de transactie via de bank laat lopen met een duidelijke omschrijving, is dat voldoende om de aankoop te kunnen verwerken. -
Prive auto naar de zaak halen
S-J reageerde op S-J's vraag in Fiscale zaken
Aardig wat reacties. Interessant. Bedankt voor deze uitgebreide uiteenzetting. Het klopt, zoals wigbolt al opmerkte, dat gezien de auto nu 15 jaar oud is dat het heel interessant is om op basis van 35% van de dagwaarde bij te tellen. Ik weet en begrijp dat je niet zomaar elk jaar/elke paar jaar kan kiezen of je een auto privé of zakelijk rijdt. Maar aangezien de auto NIET van mij is, mijn partner niet bij mij woonde en wij eigenlijk op 'papier' niemand van elkaar waren vond ik dit vreemd. Gezien wij per heden wél samen een huishouden hebben, zou ik de auto kunnen overnemen en dan per vandaag kunnen gaan bijtellen. Dit scenario uitgelegd aan de telefoon, maar toen kreeg ik dus te horen dat dit niet zou mogen. Want het moment van aanschaffen is voor haar in 2018 geweest, maar niet voor mij. Het is wel zo dat ik af en toe haar auto heb gebruikt voor een zakelijk ritje, maar dat is sporadisch geweest en voor die gevallen 19ct/km in de administratie opgenomen. Heb ook wel eens een auto van een vriend of familielid gebruikt op deze manier. Het gaat mij niet per se om de kosten te verlagen, maar als het mag en het bespaart ook administratie (km's bijhouden is ook zo een gedoe). Waarom niet.. De tweede auto is wel een serieuze optie, als ik toch meer km's ga maken is het ook fijn om in een nieuwe auto te zitten met wat meer comfort. Zit aardig wat btw op een nieuwe hybride auto zag ik, gezien de lage bpm, met bijtelling van netto 200 per maand. Best interessant. (Maar toch wel weer cash-out). edit: gezien ons nieuwe huis 90 km verderop ligt ga ik nu in plaats van 26 km retour naar kantoor 180 km doen, twee a drie dagen per week. Gaat al snel richting de 30dkm per jaar met wat privé km's erbij. Dit dacht ik ook, maar de belastingdienst zegt dat dit niet mag. Ik onderscheid twee kampen bij lezen van de reacties; eens en oneens met de belastingdienst. Iemand die met deze extra uitleg nog wat kan/wil zeggen? -
Vragen over omzetbelasting ZZPer + fiscale voordelen bij kopen huis?
Stefan_R reageerde op Stefan_R's vraag in Fiscale zaken
Om wat twijfel weg te nemen: ik heb zowel een privé als een zakelijke telefoon. Ik heb zowel twee privé laptops als een zakelijke laptop. Regelmatig doe ik uit automatisme nog zakelijke kwesties behandelen op mijn privé laptop en telefoon waar ik nu écht op let. Wat betreft het corrigeren van privé gebruik bij de omzet- en inkomstenbelasting ben ik gelukkig ook bekend mee. Ik moet wel zeggen dat het aanschaffen van een "zakelijke" vliegtuig erg aantrekkelijk klinkt! Er is zeker een aansprakelijkheidsrisico in mijn ondernemen. Denk aan een fout in mijn code voor een website waardoor de website eruit ligt. Ik zal dit jaar gebruik gaan maken van een verzekeringsadviseur voor advies voor o.a. bedrijfsaansprakelijkheid- en rechtsbijstandverzekering. Pijnlijke extra kosten, maar wel noodzakelijk.