-
Btw op online cursussen in Nederland en het buitenland
Rudi20 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik bied online cursussen aan voor mensen die last hebben van tinnitus in Nederland en internationaal. Als je hier last van krijgt, heb je 24/7 een geluid in je hoofd. Veel mensen hebben hulp nodig omdat het anders een enorme impact heeft op het werk en privé. De cursus wordt niet vergoed door de zorgverzekering. Nederland Stel ik verkoop de cursus nu voor €1000, dat is dan inclusief 21% BTW toch? Dan moet ik dus €210 per cursus afdragen. En de consument betaalt alsnog €1000. Als ik de prijs nou €1000 ex btw maak, dan betaalt de consument €1210. Kan een particulier de BTW kosten terugvragen? Dan zou ik de prijs €1000 ex/ €1210 incl. btw kunnen maken zonder impact op de particulier. Kan een ondernemer de BTW kosten terugvragen? Dat doen ze nu namelijk nooit, ze vragen me nooit om een factuur met daarop aangegeven de BTW. Dus als ik de prijs €1000 ex/ €1210 incl. btw kunnen maken zonder impact op de ondernemer. Buitenland Hoe zit het hier met afdragen/innen van BTW? Mijn cursus website (Thinkific) vraagt automatisch in sommige staten van USA bijvoorbeeld om VAT, ookal heb ik daar geen vestiging en sta ik daar niet geregistreerd. Zij zeggen: "A physical or economic nexus is required for there to be a tax liability. What's important to note here, though, is by US and Canadian tax laws, Thinkific is considered a Marketplace facilitator, so these jurisdictions don't look at your sales when considering tax liability, but they look at Thinkific's total sales among all our customers and place the tax liability on us. " Wat ik nu doe is maar standaard 21% BTW afdragen in Nederland op mijn cursussen verkocht in het buitenland. Zie de bijlage voor een voorbeeld van een USA transactie. Is dat correct wat ik doe? Kan een buitenlandse particulier de BTW kosten terugvragen? Dan zou ik de prijs €1000 ex/ €1210 incl. btw kunnen maken zonder impact op de particulier. Kan een buitenlandse ondernemer de BTW kosten terugvragen? Dat doen ze nu namelijk nooit, ze vragen me nooit om een factuur met daarop aangegeven de BTW. Dus als ik de prijs €1000 ex/ €1210 incl. btw kunnen maken zonder impact op de ondernemer. Bedankt alvast!
-
Samenwerking met ZZP-ers
ER19 plaatste een vraag in De overheid en ondernemers
Goedemiddag allemaal, Wij werken als bouwbedrijf en projectbureau (BV) al jaren aan mooie bouw- en renovatieprojecten samen met een diverse groep aan ZZP-ers, onderaannemers en leveranciers. Onze projecten hebben een doorlooptijd van een half- tot ca. twee jaar, waarbij wij ook met verschillende ZZP-ers samenwerken. Ons kantoorpersoneel (wel in vaste dienst) bereidt de projecten voor en zorgt voor de leveringen van materialen, tekeningen, vergunningen, administratie en alles wat verder met de projecten te maken heeft. De ZZP-ers willen nog steeds zelfstandig met ons blijven samenwerken, hebben een goed uurtarief, eigen vervoer, eigen gereedschap, materieel en zijn -naar eigen zeggen- verzekerd voor arbeidsongeschiktheid, aansprakelijkheid en bouwen zelf pensioen op. Verder bepalen ze zelf hun eigen werktijden, vakanties, vrije dagen etc. en hebben ze vanaf 1 januari 2025 allemaal duidelijk hun eigen bedrijfsnaam vermeld op hun werkkleding en bus (dat was voorheen niet altijd duidelijk zichtbaar). Bovenstaande lijkt ons echter niet genoeg om het risico van schijnzelfstandigheid helemaal te kunnen voorkomen. Ze lopen namelijk relatief weinig financieel risico, omdat wij de financiële administratie van de projecten voeren zorgen wij dat de financiën altijd bij zijn, worden de facturen netjes op tijd betaald etc. Wanneer er iets fout is gegaan proberen wij als bedrijf het altijd in samenspraak op te lossen, in plaats van de gehele verantwoordelijkheid weg te leggen bij bijvoorbeeld de ZZP-er. We willen immers de relatie ook behouden en samen nog meer mooie projecten maken in de toekomst. Ze krijgen momenteel een goede vergoeding voor hun werkzaamheden. De renovatieprojecten waar wij ons op focussen kunnen gaandeweg nogal van grootte en werkzaamheden veranderen waardoor het erg lastig is dit vooraf al helemaal af te kaderen/aan te laten nemen. Om de samenwerkingen te kunnen behouden denk wij er zelf aan onze particuliere opdrachtgevers de zzp-ers separaat zelf te laten inhuren en ons in te huren voor de coördinatie en verdere begeleiding en projectadministratie. Dat levert natuurlijk nog wat administratieve- en verzekeringstechnische vraagstukken op, maar biedt denken wij wel mogelijkheden om samen te kunnen blijven werken met de groep zzp-ers. Ik ben benieuwd hoe anderen hier op het forum tegenaan kijken. -
Margeregeling camperverhuur
Menne1 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een BV die campers verhuurt. Nu wil ik met de BV, als commissionair, een camper van een particulier verhuren waar deze particulier een vergoeding voor krijgt. Ik wil dit doen onder de margeregeling voor reisbureaus. Ik heb de indruk dat dit kan zolang ik er eigen producten aan toevoeg. Kan ik inderdaad de margeregeling voor reisbureaus gebruiken? -
bestuursfunctie vergoeding en zzp'er
arj plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
sinds enige jaren heb ik naast mijn vaste baan een bestuursfunctie bij een cooperatie. voor deze functie ontvang ik een vergoeding, deze bedraagt meer dan de vrijwilligersvergoeding van ongeever 1800 euro welke vrijgesteld is van belastingen. Nu is het ook zo dat de cooperatie tijdens de eerste jaren de bestuursvergoeding niet uit kon keren, het beschikbare geld ( in goed overleg met de bestuurders en leden) bleef in de cooperatie om zo door te kunnen en geen geld te hoeven lenen. De cooperatie draait goed en er is nu geld om de achtergestelde bestuursvergoedingen uit te keren. Nu is het zo dat ik overweeg om naast mijn vaste baan een eigen bedrijf te starten in oldtimer restauratie en handel. Ik doe dit nu als hobby maar wil dit uitbreiden. Ook zou ik mij eventueel kunnen verhuren als zzp er. Vraag is nu: kan ik voor de bestuursvergoeding ook een factuur sturen naar de cooperatie en de vergoeding op deze manier ontvangen? Want als ik het ontvang als particulier betaal ik er veel belasting over. -
Grijs kenteken dubbele cabine aanschaf <-> mrb tarief en bpm
champion reageerde op champion's vraag in Fiscale zaken
Als ik je reactie goed interpreteer haal ik een aantal dingen door elkaar namelijk grijs kenteken en daarmee samenhangend de mrb en de keuze ondernemingsvermogen versus privevermogen. Maar mijns inziens voldoe ik aan de eisen die hier: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/auto_en_vervoer/belastingen_op_auto_en_motor/motorrijtuigenbelasting/soort_motorrijtuig/bestelauto/bestelautotarief_voor_ondernemers gesteld worden. Of geldt dit alles niet meer als ik de auto als privevermogen kies? Hetzelfde voor de bpm: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/auto_en_vervoer/belastingen_op_auto_en_motor/bpm/vrijstelling/ondernemersregeling Samenvattend: als ik de auto niet tot ondernemingsvermogen (op de balans) reken en hij dus onder privevermogen (21 ct/km vergoeding) valt, dan word ik gezien als particulier en heb ik geen recht op de vrijstelling bpm en het verlaagde mrb tarief? Correct me if I'm wrong. In dat geval zou ik hem toch zakelijk moeten aanschaffen, btw terugvorderen en jaarlijks de bijtelling en correctie btw over privegebruik toepassen? -
Referral programma uitbetalingen belasting technisch?
Joop Moore plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Goedemorgen allemaal, Vandaag ben ik gestart met een referral programma voor een nieuw project. Hierbij leveren particulieren en bedrijven mij leads en ze krijgen daarvoor een vergoeding. De vergoeding wordt in eerste instantie handmatig overgemaakt. Dat is allemaal geen probleem. Maar: Hoe doe je dit belasting technisch? Is bijvoorbeeld BTW hier relevant (en dus ook de aangifte omzetbelasting die ik elk kwartaal doe)? De vergoeding is voor mij een uitgave, wanneer moet ik dit melden bij de belastingdienst? Moet ik de particulier/bedrijf die de vergoeding krijgt nog een document sturen bij elke betaling? (net zoiets als een factuur, maar dan anders) Alvast bedankt voor het mee denken! 👍 -
Werknemer emigreert naar Indonesië
dirkmuis plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Wij hebben een werknemer die naar Indonesië verhuist maar wel, vanuit daar, voor ons werkzaam blijft. Nu hebben we inmiddels wel uitgezocht dat deze persoon in Nederland niet belastingplichtig is (hij schrijft zich uit) en niet onder Nederlands arbeidsrecht valt. Aan de andere kant is er in Indonesië op dit moment (nog) geen onderneming. Wat is de beste manier om de arbeidsrelatie en verloning vast te leggen? Werk je dan met een werkovereenkomst (het kan niet gezien worden als loondienst, want dat mag niet volgens de belastingdienst), betalen wij een afgesproken maandelijkse fee? Of moet deze persoon ook facturen sturen als particulier? Hoe hij verder de inkomsten in Indonesië moet verantwoorden is dan voor hem een vervolgvraag. Nu gaat het vooral om de juiste constructie voor de arbeidsrelatie en vergoeding. -
Nieuwe onderneming ZZP - Nieuw Idee- Investeren gelijk vanaf start?
DennisBD plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi allemaal. Mijn naam is Dennis en ik had ten eerste al moeite met bedenken in welk onderwerp ik dit topic moest plaatsen. Mijn situatie is als volgt. Op dit moment ben ik nog niet ingeschreven bij de KVK. Ik ben voornemens dit wel te gaan doen voor het einde van 2022 of begin 2023. Ik werk op dit moment nog 4 dagen in de week voor een organisatie en mijn bedoeling is dit uiteindelijk af te bouwen naar minder en grotendeels voor mijn zelf te gaan. Ik wil graag van mijn passie mijn beroep maken. En dat zijn motoren, maar ik heb ook nog de mogelijkheid om in mijn huidige werkveld als ZZP-er aan de slag te gaan er is werk genoeg. Op dit moment beheer ik een sociaal mediakanaal welke erg goed loopt. Ik heb meerdere samenwerkingen lopen met een 7tal aan bedrijven, heb een website en een groeiend YouTube kanaal. Op een van mijn kanalen heb ik een ruim bereik van 70K aan personen. Mijn plan is als volgt. Vanaf 2023 meer tijd steken in sociale media en dit kanaal te laten groeien, ik heb ook een nieuwe samenwerking met een lokale dealer die mij vergoedingen gaat betalen voor het maken van content. Ook is mijn plan om spullen te verkopen die gerelateerd zijn aan motoren via de website en een van de grote internetleveranciers. Maar, ik verwacht dat dit volgend jaar nog geen vetpot zal zijn (een omzet van 5k per jaar is al aan de hoge kant, maar het kan verkeren) . Op het gebied van tijd verwacht ik hier volgend jaar ongeveer 12-14u per week mee bezig te zijn. Daarnaast wil ik de optie open houden om met mijn bedrijf (ingeschreven als influencer/marketing) ook eventueel werkzaamheden te gaan verrichten voor andere bedrijven die nog in mijn huidige werkveld zitten en totaal niet gerelateerd zijn aan de core-business waar ik naar toe wil (namelijk motor-gerelateerde content maken, samenwerkingen op starten, affiliate link marketing). Nou is mijn fiscale vraag als volgt. Volgend jaar begin januari zal ik een nieuwe motorfiets gaan kopen. Deze motorfiets is in principe bedoeld om content te creëren (elke rit die ik maak heeft ook dat doel, direct of indirect). Nu heb ik de optie om de motor gelijk zakelijk aan te schaffen (mits ik mij op tijd heb ingeschreven) of achteraf in te brengen van privé naar zaak door het op de balans te zetten. Echter heeft de motor dan op papier een particuliere eigenaar en zal het daarna een margevoertuig worden. Mijn vraag(1), wat is wijsheid? En is het mogelijk om de motor zakelijk aan te schaffen met nog een relatief pril en licht bedrijfsmodel met lage winsten. ( al kan ik die wel opkrikken met plan B) (2) En kan je als zzp-er werkzaamheden verrichten die normaliter buiten het werkveld zouden vallen die je in eerste instantie heb opgegeven? En vraag 3. Wat als het uiteindelijk niet lukt met de onderneming, hoe dan omgaan met de motorfiets die wel of niet zakelijk is aangeschaft? extra info: ik heb in het verleden al eens een VOF gehad. Dus heb wel enigzins ervaring met ondernemen e.d. Alvast heel erg bedankt voor de tijd en moeite! -
Bedrijfsauto marge / btw
PaulKr reageerde op PaulKr's vraag in Fiscale zaken
Dankjewel Casaro je legt de vinger op de juiste plek, het betekent in de praktijk dus dat als een ondernemer een marge auto koopt, hij deze het beste bij toekomstige verkoop niet aan een particulier verkoopt aangezien hij dan 21% Btw moet gaan afdragen over de verkoopprijs. Bij verkoop aan een andere ondernemer (of autobedrijf) speelt dit niet aangezien die de BTW kan terugvorderen. De ene ondernemer maakt een verkoopfactuur met btw voor de andere ondernemer. De marge auto is met deze handeling dan ook volgens mij een btw auto geworden. @JoostDe door mij gebruikte bronnen doen verder hun werk wel goed, anders had ik dit topic ook niet aangemaakt :) Maar waar het eigenlijk om ging is dat ik mij er over verbaas dat een autohandelaar dus nauwelijks tot niet deze mogelijkheid gebruikt om een specifieke doelgroep naar zich toe te trekken. Het gaat dan niet om het prijsverschil van 500 euro in het rekenvoorbeeldje van de BOVAG, maar als je als ondernemer een BTW auto koopt ben je bij verkoop vrij om te doen wat je wil zonder financiële consequenties. Het is dus voor een ondernemer aantrekkelijker om een btw auto te kopen i.p.v. een marge auto. Autohandelaar kan dit dan toch in zijn voordeel gebruiken als aantrekkelijk extraatje, ondanks de iets meer administratie, desnoods zet hij er een vergoeding tegenover. Ook hier op het forum heb ik al voorbeelden voorbij zien komen van mensen die hier geen rekening mee hebben gehouden. Voor mij is de zaak stuk duidelijker en ga er verder geen eindeloos verhaal van maken. Marge auto gewoon kopen en bij verkoop alleen aan een bedrijf verkopen! Koper betaalt dan de btw en ik draag die weer af. En voorlopig mij lekker blijven verbazen! Iedereen bedankt voor hun mening, tijd en uitleg. Groet, Paul. -
Autoverhuur waarbij klant de waardeverandering afrekent
Ondernemer1979 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik (bedrijf) verhuur auto's aan particulieren. De particulier bepaalt welke auto gekocht wordt. De klant is het kind van de rekening; als de auto minder waard wordt moet hij dat betalen, als de auto méér waard wordt, is dat voor hem. De klant betaalt voor mijn dienstverlening. Voorbeeld 1: in opdracht van de klant koop ik een exclusieve Ferrari voor € 1.000.000 + 21% BTW. De auto komt in mijn boeken voor € 1.000.000 en de betaalde BTW vorder ik terug. Na een jaar eindigt de huur en moet de klant (naast de vergoeding voor mijn dienstverlening) het waardeverschil met mij afrekenen. In dit geval is de waarde gedaald naar € 800.000. Ik verkoop de auto aan een derde voor € 800.000 + BTW en ik breng de klant de waardedaling à € 200.000 in rekening. Moet ik BTW op die € 200.000 in rekening brengen? Ik ben van mening van wel. Voorbeeld 2: in opdracht van de klant koop ik een exclusieve Ferrari voor € 1.000.000 + 21% BTW. De auto komt in mijn boeken voor € 1.000.000 en de betaalde BTW vorder ik terug. Na een jaar eindigt de huur en moet de klant (naast de vergoeding voor mijn dienstverlening) het waardeverschil met mij afrekenen. In dit geval is de waarde gestegen naar € 1.100.000. Ik verkoop de auto aan een derde voor € 1.100.000 + BTW = € 1.331.000. Hoe moet ik in deze situatie met de klant afrekenen? Gewoon middels een factuur zoals in voorbeeld 1 maar dan met een negatief bedrag en een negatief BTW bedrag? De klant houdt dan € 121.000 over. Zou ik niet in de deal betrokken zijn dan had de klant de auto incl BTW moeten betalen. Dan zou dus € 1.210.000 zijn geweest. Vervolgens zou hij de BTW niet teruggevorderd hebben. Als hij dan de auto verkocht zou hebben voor € 1.331.000 dan zou hij er ook € 121.000 aan overgehouden hebben. Graag hoor ik van jullie! -
Herkeuring medewerker
handelinaircotjes plaatste een vraag in Arbeidsrecht
In het kort onze situatie: Een medewerker van ons krijgt deels (50%) een WGA uitkering via het UWV. Helaas is hij medisch gezien achteruit gegaan en kan hij helemaal niet meer werken. De specialist waar hij onder behandeling was heeft op papier gezet dat hij ook in de toekomst naar alle waarschijnlijkheid niet beter zal worden. Zijn behandeling is hierbij ook beëindigt. We hebben in 2020 April een herkeuring aangevraagd omdat onze medewerker in aanmerking komt voor een IVA uitkering waarbij hij dus volledig afgekeurd dient te worden. Sinds 2 jaar worden we eigenlijk aan de lijntje gehouden door het UWV. Ze reageren niet terug , verzinnen telkens nieuwe redenen om onze werknemer niet te herkeuren. We hebben sinds April dit jaar een advocaat ingeschakeld en hij heeft hen een brief verstuurd met een ingebrekestelling. UWV kreeg 2 weken de tijd om te reageren en anders moeten ze 1442 euro aan vergoeding betalen. https://www.uwv.nl/particulieren/overige-onderwerpen/wat-kan-ik-doen-als-uwv-niet-op-tijd-beslist/detail/wat-gebeurt-er-na-melding-te-late-beslissing Inmiddels is de maximum dwangsom bereikt en het UWV heeft geen nieuwe onderzoek gestart naar de aanvraag IVA/herkeuring. Om beweging in de zaak te krijgen heb ik samen met de advocaat besloten om een volgende stap te nemen namelijk een beroep om alsnog beweging in de zaak te krijgen. Hogere dwangsom? https://www.rechtspraak.nl/Onderwerpen/Overheidsorganisatie-beslist-niet-op-tijd/paginas/extra-dwangsom.aspx We verwachten dat het UWV vanaf de eerste datum van aanvraag voor een herkeuring , dus april 2020 tot vandaag met terugwerkende kracht alle niet betaalde uitkering dient te betalen als onze medewerker uiteindelijk een IVA uitkering krijgt. Ik vroeg me af of er meer ondernemers zijn met zulke problemen met het UWV? En wat kan ik vanaf nu ongeveer verwachten van een beroep? Ben benieuwd naar de meningen van higherlevel leden. mvg Aircohandel -
Particulier verleent dienst - belasting
Bert. reageerde op JacobSX's vraag in Fiscale zaken
Omdat de factuur door/voor de dienstverlener opgemaakt wordt. In dit geval een particulier zonder BTW nummer, die mag geen in beginsel niets eens een factuur uitschrijven, wel een kwitantie. Zou de particulier toch een "factuur" in elkaar knutselen dan is deze voor aftrek van voorbelasting niet geldig omdat het BTW-nummer ontbreekt, Het totale bedrag van de vergoeding is zonder BTW, TS kan dat er dus geen BTW "uithalen". -
1 pakket met 2 BTW tarieven - hoe doe ik dat?
Ron van der Kolk reageerde op jecrvali's vraag in Fiscale zaken
Eigenlijk naar rato van de verkoopprijs, of zoals de Belastingdienst op eerder genoemde pagina zegt: "Gelden voor de goederen verschillende tarieven? Dan berekent u de btw over de bezorgkosten naar verhouding van de vergoedingen van de goederen", maar de verkoopprijs kan gewoon inkoopprijs+x% zijn dus qua verhouding blijft dat hetzelfde. Die verkoopprijs per product moet je wel berekenen, ook voor producten die je nooit los zult verkopen, want die heb je nodig voor het berekenen van de btw over de producten zelf. Ik heb als voorbeeld even een Excelletje in elkaar gedraaid. Je hoeft daarin alleen de gele vakjes in te vullen en dan komt de btw er in de groene vakjes vanzelf uit. Natuurlijk moet je dit niet in Excel doen voor je pakketten, maar zo kun je zien hoe het kan (en hopelijk in je webshop software werkt). Voor zakelijke klanten, alles ex btw, is het relatief simpel: de verhouding tussen 21% en 9% berekenen op basis van een verkoopprijs per product en dat doorrekenen naar de verhouding in de btw over de verzendkosten. Per product en aan de verzendkosten hou je altijd hetzelfde aan omzet over, de btw varieert uiteraard met de verhouding. Voor particuliere klanten, met psychologische prijzen incl btw, is het iets ingewikkelder want dan moet je terugrekenen van een vast bedrag aan verzendkosten. Afhankelijk van de verhouding in het pakket moet je meer of minder btw over de verzendkosten afdragen en hou je er minder of meer aan over. Qua bedrag centenwerk, maar het moet natuurlijk wel kloppen. pakket btw.xlsx -
Televisie cadeau voor aanleveren klant
prinsrachid reageerde op Ondernemer1979's vraag in Fiscale zaken
Eventueel met een zogenaamde self-billing nota/factuur. Ja. Nee, je draait de zaken een beetje om. Je onderneming koopt geen tv, want je onderneming is niet van plan om deze als bedrijfsmiddel in te zetten. Je koopt de tv hooguit namens de (niet zakelijke) klant. Je kunt dus de BTW ook niet terugvragen als voorbelasting. In plaats van 500 euro te geven aan de klant, geef je simpelweg die 500 euro alvast uit voor de klant en maak je ook nog uit wat die klant van die 500 euro koopt, namelijk een tv. Dus of je nu 500 euro in geld of 500 euro in spullen geeft maakt fiscaal niet uit. Ja. Je moet een ib47-formulier insturen voor mensen die geen werknemer zijn, maar ook geen ondernemer. We weten dat het om een particulier gaat (dus waarschijnlijk geen ondernemer). Wees dus wel zeker dat het ook geen werknemer is. Anders moet je geen ib47-formulier sturen, maar gewoon een aangifte loonheffingen. Nee. En daar zit mogelijk ook een beetje een probleem. De ontvanger van het geld moet dit bedrag wel aangeven in de aangifte inkomstenbelasting (wordt overigens automatisch ingevuld bij de ontvanger, nadat jij het formulier hebt verstuurd). Als je een televisie 'betaalt', heeft de ontvanger dus geen geld in handen om de eventuele belasting van te betalen. Bovendien willen mensen misschien wel gewoon zelf bepalen óf en, zo ja, wát ze van hun vergoeding kopen. -
Televisie cadeau voor aanleveren klant
Ondernemer1979 plaatste een vraag in Fiscale zaken
L.S., Wanneer iemand, bijvoorbeeld X, mij een klant aandraagt, wil ik (of beter: mijn onderneming) daar graag een vergoeding voor betalen. Als X een ondernemer is dan levert hij mij een dienst en is die dienst belast met BTW. Simpel. Maar hoe zit het als X een privépersoon is? Een creditnota is hier niet op z'n plaats. Want een creditfactuur kan alleen als die een andere factuur vermindert. Aan de andere kant kan een privépersoon geen factuur sturen. Hoe dan? Ik zie het dagelijks dat er een tientje wordt beloofd als je een klant aanlevert, of dat je een televisie krijgt. Dat lijkt hetzelfde maar is dat ook zo? Als mijn onderneming een televisie koopt, dan koop ik die inclusief BTW in. Prijs inclusief BTW € 500. Ik geef die televisie vervolgens aan die particulier. Die particulier hoeft dus geen € 500 uit te geven om die televisie te kopen. In mijn boekhouding heb ik € 413,22 als kosten geboekt en € 86,78 vraag ik terug als voorbelasting. Als ik nu geen televisie geeft, maar geld, hoe zit het dan? Als ik € 500 geef dan kan de particulier de televisie kopen. Maar hoe moet ik het regelen dat ik als kosten toch maar € 413,22 in mijn boekhouding krijg (en € 86,78 als voorbelasting terug kan vragen)? En dan komt nog het tweede gedeelte... moet ik, als ik een televisie geef, ook opgeven als “uitbetaalde bedragen aan een derde” (waardoor deze er loonbelasting op gaat betalen?)? En is het anders als ik geen televisie gaf, maar juist een bedrag? Alvast bedankt voor jullie gedachtes! -
Aankoop bedrijfspand ZZP
prinsrachid reageerde op Leohaaf's vraag in Fiscale zaken
Nee, nee, nee...btw-teruggaaf voor particulieren? Oei, m'n ogen doen pijn. Dat bestaat niet. Ook niet bij zonnepanelen. Er is simpelweg een verschil tussen de omzetbelasting en de inkomstenbelasting. Je kunt als ondernemer gezien worden voor beide belastingen, maar het loopt niet gelijk op. Je kunt dus ondernemer voor de ene belasting zijn, maar niet voor de andere. Of het kan zijn dat je mag kiezen. En een verschillende keuze maken voor ieder van de belastingsoorten. Als je het pand zakelijk gebruikt (al is het maar een klein beetje) moet je voor iedere belasting bekijken of je die als ondernemer mag, wil of moet behandelen. Gebruik je het pand een klein beetje zakelijk? Dan mag je voor de omzetbelasting de btw terugvragen, maar zul je aan het eind van het jaar moeten corrigeren voor privégebruik. Als je het dus "zakelijk" koopt voor de omzetbelasting, vraag je simpelweg de btw terug. Blijkt dat je tegen de verwachting in aan het eind van het jaar toch geen zakelijk gebruik hebt gemaakt van het bedrijfspand, dan corrigeer je 1/10e van de aangeschafte btw als privégebruik. Voor de inkomstenbelasting gelden andere criteria. Gebruik je het pand minder dan 10% zakelijk? Dan is het verplicht privévermogen. Je mag het dan niet op de balans van de onderneming zetten. Gebruik je het pand meer dan 90% zakelijk? Dan is het verplicht zakelijk vermogen. Zit het daar tussenin? Dan mag je kiezen of je het zakelijk of privé aanschaft. Als je echter een keuze hebt gemaakt, dan staat die keuze echter vast. Je mag dan niet meer switchen, tenzij je onder de 10% of boven de 90% uitkomt. Dan moet je verplicht herzien. Het kan dus zijn dat je het pand voor de omzetbelasting zakelijk aanschaft (btw terugvragen en privécorrecties doen) en dat het pand voor de inkomstenbelasting niet zakelijk is (en dan wordt het in box 3 belast - je mag wel een kleine forfaitaire vergoeding rekenen voor het zakelijke gebruik). -
Zakelijke rekening vof
Roel J reageerde op Joie123's vraag in Financiering
Nooit je eigen privérekening gebruiken waar je ook je prive vaste lasten van betaald, al helemaal niet als je ook met anderen samenwerkt. Als je voor priverekening kiest op dan op zijn minst een tweede privé rekening kost gemiddeld 1 euro per maand. Een zakelijke rekening al snel 10 euro en de transactiekosten. Maar je zit wel op het goede spoor de bank heeft voorwaarden en voor een bedrijf moet je een zakelijke rekening openen net als dat je bij Microsoft ook een zakelijke licentie nodig hebt als ondernemer. Maar onze Hollandse zuinigheid en "dat bepaal ik zelf wel" zit erg diep.. Veel (low-cost) banken komen al met zzp bankrekeningen die bijna gratis zijn. Voor een VOF met 3 personen vind ik een privé rekening onverstandig want op en privérekening kun je geen goede rechten instellen op een zakelijke rekening wel. Zo kan je de minderjarige vennoot wel inzage geven maar (nog) geen tekenbevoegdheid, het eerste kun je meestal zelf regelen het tweede vraagt instemming van de bank en dat lukt nog niet. Daarnaast zal je bij bijlessen regelmatig kleine bedragen ontvangen, bijvoorbeeld via tikkies en klanten die niet via tikkie willen of kunnen betalen wil je het liefst een ideal link mailen want dat is de meest betrouwbare en snelle manier om snel betaald te krijgen. Maar die kleine betalingen vergroten ook het risico dat de bank het oneigenlijk gebruik detecteert. Want een gewone particulier ontvangt meestal 1x per maand salaris, soms elke week (bijv uitzendkrachten) maar niet 5x per dag Er is nog een ander risico bij het gebruik van een privérekening: Je broer of een vriendin toegang geven op een privérekening kan natuurlijk door gewoon meerdere pasjes aan te vragen, maar dit is wel een risico want dat mag niet, in de voorwaarden van een privérekening staat dat je je inloggegevens en pincode(s) als rekeninghouder geheim moet houden. Als er ooit iets mis gaat met de bankrekening zal de bank stellen dat jij je niet aan de voorwaarden hebt gehouden, niet alleen dat een rekening niet zakelijk mag gebruiken., maar ook geheimhouding en dan is de kans groot dat de schade niet vergoed wordt. Kortom, nee een privé rekening moet niet te gemakkelijk als alternatief gezien worden voor een zakelijke bankrekening, prima voor dienstverlenende zpp-ers of misschien in een man-vrouw vof. Er is nog nooit een ondernemer failliet gegaan aan de bankkosten en zo duur is een zakelijke rekening nu ook weer niet. Een kop koffie (ook zelf gezet) is duurder en die bieden we klanten ook gedachteloos aan. Een zakelijke rekening kiezen is net als elke andere leverancier kiezen, tegelijkertijd wil je je bankgegevens ook niet elk jaar wijzigen want dat geeft alleen maar gedoe voor klanten. Bekijk dus nu al wat op iets langere temijn de beste oplossing is bij bijles heb je veel met consumenten te maken en heb je verschillende betaalmethoden nodig, de ene klant wil graag nog contant betalen, de volgende vind een tikkie of ideal link heel handig, weer anderen willen (mobiel) pinnen. Je hoeft die diensten niet via je bank af te nemen er zijn ook payment service providers (psp) die vaak wat gunstiger prijzen hebben of in elk geval flexibeler dan de bankcontracten, maar ook psp's koppelen tegenwoordig bijna allemaal alleen aan zakelijke rekeningen omdat ze daarmee goede digitale informatie overdracht kunnen doen. -
Aanpassing niet te financieren na wijziging bestemming?
y hoebe plaatste een vraag in Financiering
Goedemiddag, wij hebben in 1999 particulier een stuk grond gekocht op een kleinschalig industrieterrein. Een huis en loods laten bouwen, uiteraard met de benodigde vergunningen. Wel geheel particulier gefinancieerd met hypotheek en eigen geld. Wonen en werken dus. Nu blijkt er sinds 2013 een wijziging bij de gemeente te zijn geweest waarbij de bestemming niet langer wonen is. Moet dus altijd wonen/werken zijn. Wij hadden tijdens de aankoop een verhuurbedrijf in auto's, nu zijn wij beiden gepensioneerd en heb ik alleen nog een kleinschalig tekstbureau. Voor aanpassingen willen wij de overwaarde op ons pand (ruim zo'n 200.000 euro) verzilveren, aanpassingen o.a. lift die niet door WMO wordt vergoed. Dit kan dus niet omdat er geen woonbestemming op het pand zit. Ten eerste kunnen wij nu niet de overwaarde opnemen, ten tweede hebben we een probleem als over enkele jaren onze hypotheek afloopt en wij dus voor de restwaarde geen nieuwe af kunnen sluiten. Wat te doen? -
Zonnepanelen - Forfait gebruiken als bestaande ondernemer
prinsrachid reageerde op hartgo's vraag in Fiscale zaken
Het kan wat verwarrend zijn, maar de salderingsregeling heeft te maken met het (volledig) mogen verrekenen van de volle kWh-prijs inclusief energiebelasting voor particulieren. De salderingsregeling is echter niet van toepassing voor de omzetbelasting! Voor de omzetbelasting ben je ondernemer en moet je dus simpelweg over álle opgewekte kWh btw afdragen. Je moet het zo zien: je bent een energieproducent en die moeten btw rekenen over hun hele omzet. En jij moet privé dus ook gewoon btw betalen over de stroom die deze (eigen) panelen opwekken. Privé maakt het dus in feite niet uit of je van NUON, Greenchoice, of jezelf energie afneemt. Je betaalt altijd btw. In dit geval betaal je de btw alleen aan je eigen 'onderneming' (die het weer afdraagt aan de fiscus) in plaats een energiemaatschappij. De vergoeding die je rekent, is het bedrag dat je betaalt (en krijgt) exclusief btw en inclusief energiebelasting. Als dat 0,2018 was, dan ga je daar van uit. Gelden er verschillende tarieven gedurende het jaar, dan bereken je het naar rato van dagen. Volgens mij ziet het er dan als volgt uit: Rubriek in btw-aangifte Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend Omzetbelasting 1a (Leveringen/diensten belast met hoog tarief 1320* 277 1d Privégebruik 485** 101 5a (Omzetbelasting) 378 5b (Voorbelasting) 0 Totaal 378 *1a: 6546 x 0,2018 **1d: 2406 x 0,2018 Als je trouwens nog de originele nota van de aanschaf van de zonnepanelen hebt, mag je die aanschaf-btw misschien bij deze aangifte nog steeds als voorbelasting invullen en terugvragen. Je mag namelijk de btw-aangifte achteraf corrigeren in een reguliere aangifte als je aan de voorwaarden voldoet. -
BTW over performance fee signaalaanbieder
tauros plaatste een vraag in Fiscale zaken
Signaalaanbieders zijn partijen die beleggers via social media, e-mail, SMS of telefoon op de hoogte brengen van beursnieuws en -koersen. Zo geven ze (al dan niet geautomatiseerd) tips over waarin te beleggen of wat te verkopen. Een belegger kan vervolgens zelf bepalen of hij deze tips opvolgt of niet. Soms is het ook mogelijk dit soort tips automatisch op te volgen. Dit wordt autotrading genoemd. Signaalaanbieders hebben geen vergunning nodig bij de AFM. Ik ben voornemens in abonnementsvorm een signaaldienst te starten voor bitcoin. Klanten ontvangen van ons koop-en verkoopsignalen voor bitcoin op hun beleggingsrekening bij Binance, het meest populaire cryptocurrency platform. Deze signalen worden automatisch omgezet in orders. Wij rekenen een no-cure-no-pay vergoeding van 35% over de winst die onze klant maakt. Voorbeeld: een Nederlandse particulier start met 100.000 euro aan kapitaal op Binance. Aan het eind van de maand is dit gegroeid naar 110.000. Over de winst van 10.000 euro rekenen wij 35%. Dit komt neer op een performance fee van € 3.500,- Ik vooronderstel dat ik de klant vervolgens een factuur moet sturen van € 4,235. Dit is inclusief € 735,- BTW (21%). Kan iemand dit bevestigen? Ik hoor geluiden dat niet over het gehele bedrag van € 3,500 BTW moet worden gerekend, maar weet niet of dit waar is en hoe dit precies zit. Bij voorbaat dank voor je hulp. -
Hoger is geen zekerheidje.. misschien moet je per saldo wel betalen.. Geen idee hoe lang jullie daar als garagebedrijf al zitten en welke maatregelen al zijn genomen. Maar garagebedrijven laten nog wel eens vervuilde grond of bouwpuin achter.. met al die olie en andere stoffen die er verwerkt worden. Misschien zijn jullie een modern bedrijf waar alles tiptop geregeld is, dat kan ik aan de openingspost niet zien natuurlijk Zoals Frank al aangeeft. zakelijke verhuur is een heel andere tak van sport. De vergoeding aan de bewoners is helder, volgens mij zijn daar binnen de branchevereniging van wondingbouwcooperaties gewoon richtlijnen voor. ken de bedragen niet.. Maar kosten van een verhuizing (meestal binnen dezelfde gemeente) zijn goed in te schatten, ook kosten voor nieuwe vloerbedekking, behang en gordijnen, of in elk geval een bijdrage daarin is niet lastig te berekenen. Bij een onderneming wordt veel zakelijker gekeken.. Als je heel oude spullen hebt staan krijg je daar geen vergoeding voor want dat spul was toch aan vervanging toe dus kun je dat mooi combineren met je verhuizing.. Heb je net een nieuwe hypermoderne brug laten plaatsen en is die diep in de grond verankerd en kost het verplaatsen 10.000 euro die je nooit kunt terugverdienen. dan heb je bij een "gedwongen verhuizing" onder een contract voor onbepaalde tijd goede kans dat dat vergoed moet worden danwel uitonderhandeld kan worden. loopt je contract af heb je pech, ze mogen opzeggen. en dan is het weer jou probleem... Kortom de vergelijking met particuliere bewoners is niet mogelijk, maar als er sprake is van een vergoeding zal je bij een bedrijf al wel snel op hogere bedragen zitten maar niet omdat daar standaard regels voor zijn
-
Investeerder gezocht
Jack75 plaatste een vraag in Financiering
Goede middag allen, Als particulier gezin hebben wij een aanbod van een geweldige nieuwbouwwoning. Helaas krijg ik geen hypotheek vanwege BKR. De codering belemmert ons als gezin in onze ontwikkeling. Ik heb er alles aan gedaan om de toenmalige schuld af te betalen en dat is gelukt. Feit is en blijft dat na inlossen op 1-1-2018 de codering nog 5 jaar staat. De 5 jaar verloopt op 01-02-2023. Op deze datum kan ik weer een hypotheek aanvragen. Alles wat me hierin te verwijten valt neem ik zelf de verantwoording voor. Maar bij goed presteren hoort een nieuwe kans. Toch zou je zeggen wacht nog even tot die datum. Er zijn een aantal redenen waarom ik niet wil en kan wachten. -Het aanbod van deze energie-neutrale nieuwbouwwoning. -Beiden hebben wij een huurwoning dus dubbele huurlasten. -Beide woningen zijn te klein om daar met 2 volwassenen en 2 kinderen te wonen. -Wij zijn nu nog jong en gezond. -Wij hebben nu beiden een vaste aanstelling. Hoe het over 2 of 3 jaar eruit ziet weet niemand. Om die 2 en half jaar te overbruggen maar wel van de woning te genieten zoek ik een investeerder die gedurende 2 jaar het bedrag van de woning beschikbaar stelt. Uiteraard tegen een redelijke rente als vergoeding. Vervolgens koop ik na 2 jaar de woning middels een eigen verworven hypotheek. Aangezien het een nieuwbouwwoning betreft is het risico voor de investeerder vrijwel nihil. Nu is mijn vraag hoe ik in contact kom met dergelijke investeerders. Mocht het namelijk niet lukken zal ik de woning af moeten wijzen wat geen ramp is maar wel zonde. -
Affiliate Marketing vergoeding zonder BTW aan particulier aftrekbaar?
Roel J reageerde op sander-1998's vraag in Commercie en marketing
Hallo Sander, Ik heb je titel wat verduidelijkt. Je moet een goed onderscheid maken tussen aftrekbaar voor de inkomstenbelasting en aftrekbaar voor de BTW. Als jij een micro influencer een vergoeding van 5 euro betaald zijn dat gewoon bedrijfskosten voor de inkomstenbelasting ongeacht of die influencer ondernemer is of niet. Als deze micro influencers geen ondernemer zijn kunnen ze jou geen btw factuur sturen, dat is verder prima, jij mag ook gewoon zaken doen met particulieren, maar er valt dan logischerwijs ook niks als voorbelasting af te trekken en laat je deze kosten dus verder buiten beschouwing in je aangifte. -
Hoi Allemaal, Momenteel ben ik bezig met het opzetten van mijn eigen bedrijf in de supplementenindustrie. Om mijn product te promoten wil ik gebruik maken van affiliate marketing met particulieren. Dit zijn micro influencers die zich niet hebben ingeschreven bij de KVK. Mijn vraag is nu. Ik betaal als ik een product verkoop via hun specifieke kortingscode een bedrag uit van 5 euro per verkocht product. Deze 5 euro gaan dus naar de influencer. Ik neem aan dat deze 5 euro onder kosten van mijn bedrijf kunnen worden vermeld. Zijn deze kosten dan wel aftrekbaar? Ik kijk uit naar jullie reacties! -
Volgens mij heeft vrijwel iedere ondernemer last van deze crisis. Bij ons is een bedrijf op slot en de andere draait op halve kracht. Aangezien werk- en privéadres hetzelfde zijn, komen we niet in aanmerking voor een vergoeding. Ik heb zowel bedrijven als particulieren als klant. Bedrijven trappen - heel begrijpelijk - op de rem, particulieren stellen uitgaven uit. Voor mij is wel duidelijk dat de angst aan het regeren is, dankzij of ondanks de regeringsmaatregelen en de bijbehorende publiciteit. Het kan nog wel even duren voordat de angst overgaat in hoop.
