-
Vastgoed BV met kinderen voor aankoop recreatiewoning
Erwinus plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wij denken eraan recreatievastgoed aan te kopen met onze 2 kinderen, en zoeken naar een toekomstbestendige (en fiscaal optimale) oplossing waarbij waardeontwikkeling voornamelijk bij de kinderen terecht komt. Zelf dachten we aan oprichting vastgoed bv waarin ouders 10% via bestaande holding deelnemen, en beide kinderen via box2 deelneming elk 45%. Om zeggenschap (voorlopig) volledig bij ouders te houden aandelen A met stemrecht bij ouders, aandelen B zonder stemrecht bij kinderen. Naast inbreng eigen vermogen zal holding/bank financiering worden gebruikt ter financiering. Wij krijgen tegenstrijdige adviezen bij een 1e verkenning, van ondersteuning op dit idee voor een simpele structuur als beschreven tot structuur met 3 nieuwe entiteiten (STAK en holding / vastgoed BV voor de kinderen, wat mij wat too much lijkt). Box3 lijkt iedereen in het kader van vastgoed investeringen vaarwel te hebben gezegd. Ook specifiek geïnteresseerd naar jullie visie op fiscale waardering bij toekomstige verkoop / schenking /vererving van ons 10% belang. Aangezien overdracht <1/3 aandelen geen overdrachtsbelasting van toepassing? Is er nog een voordeel te behalen voor toekomstige overdracht door nu geen winstrechten voor de 10% te bedingen, lagere economische waarde na te streven? Benieuwd naar meningen / ervaringen op dit vlak op dit platform? -
BV oprichten met DGA woonachtig in buitenland
tdewolff plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Ik ben bezig met een start-up en woon in Chili. Daar heb ik ook (het equivalent aan) een BV gesticht, maar nu ben ik in NL om verder uit te breiden. Ik wil dus in NL een BV stichten, maar ik vraag met af hoe dat dan zit met het fiscale deel. - In Chili ben ik volledig (en enig) aandeelhouder - In Nederland wil ik dat ook zijn (in ieder geval nu nog wel), eventueel moet ik direct gaan voor een BV + holding om merknaam en patenten onder te brengen Kan ik in dit geval voor de volledige winst in NL een factuur sturen vanuit Chili om die winst dus onder te brengen in Chili? Het voordeel is natuurlijk dat ik hiermee een DGA-salaris vermijd en ook de (hogere) belastingen in Nederland, maar lijkt me ook juister aangezien ik woon en werk vanuit Chili en dus daar ook belasting hoor te betalen. De Chileense fiscus zal het daar zeker mee eens zijn, maar de Nederlandse ook? Klinkt dit redelijk, of gaan er alarmbellen af bij de belastingdienst als er eind van het jaar een factuur precies zo hoog als de winst komt? Of moet ik misschien bij hogere bedragen toch een deel van de winst in Nederland laten (klinkt als grijs gebied)? Daarnaast ben ik bij de notaris geweest en die waarschuwde mij voor de hoge administratieve druk. Nu kan ik het eerste jaar natuurlijk verleggen, maar is de administratie echt aanzienlijk veel werk? Ik zie namelijk twee mogelijkheden met de start-up: of het wordt niks, ik doe de administratie van een vrijwel nul aangifte, en ik hef de boel weer op; of het wordt wél wat en ik huur bijvoorbeeld volgend jaar een accountant in die alles op orde stelt. Wat zijn jullie meningen en ervaringen? Alvast bedankt! -
Beste Gcloud Welkom op HL. Het is lastig om je vragen te beantwoorden in de zin van goed idee of geen goed idee. Die heeft zijn plus- en minpunten. Het hangt vooral van jullie specifieke omstandigheden af wat goed is. Sterker nog, het zou zelfs tussen jullie onderling nog kunnen verschillen. Doorgaans slim, omdat je zo vermogen kunt opbouwen in de eigen holding, zonder dat je eerst inkomstenbelasting moet afrekenen. Daardoor hou je in eerste aanleg meer over om rendement mee te maken. Het kost wel meer geld jaarlijks, zo'n eigen holding, dus als er geen financiële ruimte is voor vermogensopbouw dan is het wellicht geen goed idee. Die deelneming in de Group BV van <5% kun je daarnaast ook prive houden. Let wel op dat die 5% grens ook al geldt bij 5% van een bijzondere soort aandelen, dus niet per se 5% van het totaal. Daarbij is het niet gezegd dat het huidige en toekomstige box 3 nu per definitie gunstiger zijn dan een BV. Zou kunnen. Dat heeft een als voordeel dat je positie als werknemer steviger is dan wanneer je op managementfee werkt. Een managementovereekomst is doorgaans eenzijdig opzegbaar, ook zonder wanprestatie. Als je werknemer bent van de werk BV dan zit je ontslagbescherming (doorbetaling bij ziekte overigens ook) een stuk steviger in elkaar. Dat lijkt te berusten op een misvatting. Die 95% heeft daar niks mee te maken (hoort bij een fiscale eenheid VPB). Managementfee is gewoon BTW belast, behalve bij een fiscale eenheid BTW. Hoewel daar recent een uitspraak over gedaan is op Europees niveau, lijkt dat hier niet het geval te zijn. Dat kan, maar bij 15% of samen 30%, niet onbelast omdat daarvoor een meerderheid van stemrecht in de werk BV nodig is. Succes met de overwegingen -
Bestaande Holding liquideren of eenmanszaak inbrengen?
Sonic24 reageerde op Sonic24's vraag in Fiscale zaken
Dank voor je antwoord Joost, de vraag is eigenlijk of ik de bestaande holding moet opzeggen of dat het misschien toch nog van nut kan zijn vanwege mijn plannen voor omzetting naar een bv. De reden van wijzigen naar BV is vanwege de, fiscale en niet-fiscale voordelen. Ik zit nu alleen met de holding in mijn maag, die eigenlijk tot nu toe alleen geld heeft gekost. Is deze holding bij een wijziging naar BV-vorm nog van toegevoegde waarde? Mocht ik tot de conclusie komen dat opheffen nodig is, kan ik dan het formulier daarvoor alvast versturen en de opzet cijfers 2024 nasturen aan de KvK, zodat de ontbinding dan nog in 2024 plaats kan vinden. -
Bedankt voor alle input. Als ZZP-er voldoen aan het urencriterium en andere voorwaarden is niet het issue, aangezien ik meerdere opdrachtgevers heb en zal hebben. Maar het mogelijk onterecht willen ontlopen van DGA-label cq. gebruikelijk loon is niet een doel an sich en ik ga daarom alles regelen via holding BV of simpelweg op de loonlijst, met het min. DGA-loon daarbij van toepassing. Met mijn eenmanszaak daarnaast andere opdrachten aannemen (hiermee zal ik het urencriterium ook gaan halen) kan gewoon doorlopen. De extra administratieve last en wellicht wat minder fiscaal voordeel horen er dan gewoon bij. -
Verkoop zakelijke appartement
Leeche plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoihoi allemaal ! Ik ben nieuw hier en ik vind HigherLevel heel interessant en zeer informatief. Zelf heb ik nu wat vragen over een zakelijke appartement. Ik hoor graag jullie reacties, dank je wel alvast ! Ik heb 1 BV zonder holding en ik heb een kantoor aan huis als zelfstandige. Nu ben ik van plan een kleine appartementje te gaan kopen met zakelijke middelen en deze op naam te laten zetten van mijn BV. Ik gebruik dit appartement als kantoor en ik laat het kantooradres ook wijzigen van mijn huidige woning hoofdverblijf naar dit appartement. Voordelen van zakelijk t.o.v. prive zijn volgens mij: 1. alle kosten m.b.t. het appartement, zoals gas/water/elektra, zakelijke heffingen, servicekosten, inventaris en afschrijvingskosten tot aan WOZ waarde kunnen ten laste gebracht worden van de BV. 2. vermijden van jaarlijks te betalen IB over box 3 als een tweede woning over WOZ waarde of in de toekomst over de waardestijging. Nadeel is dat de winst over de verkoop in de BV belast wordt, maar dit zou in de toekomst wellicht ook gelden in de IB-sfeer nieuwe box 3 geloof ik. Nu zit ik te denken over mogelijk nadelen aan de verkoopkant van dit appartement. Stel dat ik het appartement over een aantal jaren ga verkopen. A. Betekent dit dat de koper hogere overdrachtsbelasting moet betalen van 10,4% in plaats van 2% omdat ik dit bedrijfspand bestempeld heb als bedrijfspand ? Of betaalt de koper gewoon 2% omdat dit gewoon een woonappartement is ? B. Moet ik bij verkoop van dit appartement ook nog BTW van 21% doorbelasten aan de koper vanuit de BV ? Dit betekent dat de koper met een extra kostenpost van 21% BTW zit die hij als particulier niet kan terug vragen bij de fiscus. Dan wordt het een heel stuk minder aantrekkelijk voor de koper om dit appartement over te nemen en zou de verkoop weinig succes worden tenzij ik een zeer lage verkoopprijs vraag. -
Stichting voor exploitatie van software
neliss plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dag allemaal, Nog zo in het weekend een brandende vraag. Wij hebben nu sinds een aantal jaar een werk-BV gespecialiseerd in het ontwikkelen van software. Hier staat een holding boven. Nu heeft het software pakket wat we hebben gemaakt een maatschappelijk doel, mensen gezonder maken en willen we deze software gaan exploiteren bij bedrijven. Onze accountant gaf aan dat het wellicht verstandig is om een stichting op te richten en hier als bestuurders in te gaan zitten. We hebben immers een maatschappelijk doel wat we kunnen bereiken met deze software. Idee is dan om een licentieovereenkomst aan te gaan met de werk-BV en dat de stichting de software exploiteert. Wij willen ook dat bedrijven zich aan kunnen sluiten in de stichting om advies te geven en mee te denken over de richting. Een soort adviesraad. Bedrijven leggen dan een dubbeltje neer voor elke medewerker en hiervan gaat 50% naar de werk-BV en de andere 50% om reserve op te bouwen in het ernstigste geval dat de werk-bv ten onder gaat om continuïteit te garanderen. Ik zie als voordeel een stukje uitstraling, geen DGA-plicht en dat we het maatschappelijke doel bereiken waarbij bedrijven ook echt participeren als ze willen. Nadelen zouden zijn als er investeerders interesse hebben, maar dat is ook niet ons primaire doel. Lang verhaal, excuus hiervoor. Maar wat vinden jullie van de bovenstaande structuur? -
Orientatie (persoonlijke) holding oprichten
RBA1711 plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Beste lezers, Mijn naam is Raymond en ik ben op zoek naar expertise omtrent mijn volgende situatie. in de afgelopen 20+ jaar ben ik werkzaam geweest in de elektrotechniek branche van monteur tot engineer. Als ''hobby'' ben ik actief geweest in de crypto industrie wat lucratief is geweest. Zo lucratief dat ik op dit moment op een punt ben gekomen dat ik een dusdanig bedrag heb waarvan ik passief van zou kunnen leven, mits geïnvesteerd op de juiste slimme manieren. Met slimme manieren bedoel ik dat ik al geruime tijd aan het kijken ben naar onderwerpen als vastgoedbeleggingsfondsen en ETF's. Ik lees veel over de voordelen van een (persoonlijke) holding oprichten om dit soort zaken onder te brengen om de financiële risico's te kunnen scheiden van mijn persoonlijke situatie. Een korte samenvatting van het idee waar ik nu mee speel is: Holding oprichten > investeren in vastgoedbeleggingsfondsen en ETF's vanuit de holding > dividenden ontvangen vanuit deze investeringen > herinvesteren in dezelfde zaken en eventueel andere investeringen. Een secundair idee is om vanuit de holding vastgoedobjecten aan te schaffen en een werk BV op te richten onder de holding om de vastgoedobjecten op te knappen. Dit idee is ontstaan omdat ik graag met mijn handen werk. Of deze objecten na renovatie worden verkocht of de vrije verhuursector ingaan is nog onduidelijk. Zoals duidelijk word heb ik weinig kennis in de wereld van het ondernemen en ben ik zeer benieuwd naar jullie meningen en expertise op dit gebied. Waar moet ik op letten, wat zijn goede bronnen van informatie over deze onderwerpen? Is mijn opzet van de holding en idee realistisch of mis ik belangrijke stappen. Als je wilt gaan ondernemen moet je stappen zetten en dit is mijn officiële eerste stap. Alle meningen zijn welkom, kennis is altijd welkom. Met vriendelijke groet, Raymond -
Van 2 x EMZ naar BV? Enkele complexe factoren
saabfanatic plaatste een vraag in Fiscale zaken
Graag leg ik jullie een casus voor waar we inmiddels 2 financieel adviseurs over hebben bevraagd die er eigenlijk niet uitkomen en ons niet adequaat kunnen adviseren. Een tip voor een goede adviseur in ZO Brabant is natuurlijk (ook) welkom. Ik woon samen met mijn vriendin (niet getrouwd, geen geregistreerd partner, wel samenlevingscontract) en beiden hebben we een EMZ. Ik in projectmanagement/sales zij in de zorg. We proberen al maximaal gebruik te maken van de fiscale mogelijkheden zoals het bijstorten in ons pensioen binnen de huidige (verhoogde vrijstellingen) de reserveringsruimte van voorgaande jaren. We zijn met name op zoek naar advies OF een BV (Holding/werkmaatschappijen) voor ons aan te raden is en wat de fiscale mogelijkheden/voordelen zijn en in hoeverre we fiscale voordelen kunnen genieten ten opzichte van 2 x een EMZ. Wellicht dat we voordelen kunnen genieten door bijvoorbeeld een hypotheek in de BV of pensioenopbouw in de BV. Bedrijf 1 Brutowinst per jaar ca. 100k-130k Bedrijf 2 Brutowinst per jaar ca. 55k - 75k Inmiddels hebben we beiden geen startersaftrek meer. We overwegen (puur op gevoel) om naar een Holding / Werkmaatschappij structuur te gaan en ons beiden een salaris uit te betalen. Dat lijkt wellicht nog enigszins overzichtelijk maar er zijn enige complicerende factoren: - Mijn vriendin gaat 1 jan toetreden tot een kostenmaatschap - Er is vrij veel kapitaal beschikbaar (nu in spaardeposito's) wat allemaal dit jaar vrij komt (450-500k) en in die zin vrij besteedbaar is - We hebben een woning met een hypotheek bij MUNT van 380k (225k tegen 2,55% restant tegen 1,46%. Looptijd 18-25 jaar) Wellicht zijn er hier forumleden die ons wat tips en een zetje in de goede richting kunnen geven. -
BV factureren vanuit eenmanszaak
Fredje32 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hallo allemaal, Aan het begin van dit jaar heb ik besloten een BV en een BV Holding op te richten, gebaseerd op het advies van mijn boekhouder om mijn eenmanszaak te beëindigen vanwege fiscale voordelen. Echter, achteraf gezien heb ik spijt van deze beslissing en heb ik drie maanden later weer een eenmanszaak opgericht. Tot nu toe heb ik slechts eenmaal betaald gekregen door mijn klant. Ik verwacht nog betalingen voor februari en maart onder de naam van mijn BV te ontvangen. Omdat er nog niet voldoende financiële middelen zijn, heb ik mezelf nog geen salaris uitgekeerd. Zodra de laatste twee facturen zijn betaald, zal er voldoende geld beschikbaar zijn om mezelf te kunnen uitbetalen. Ik overweeg echter om in plaats van een salaris alles naar mijn eenmanszaak over te maken door mijn BV te factureren vanuit mijn eenmanszaak. Nadat het saldo op nul staat, wil ik de BV's sluiten. Ik heb mijn boekhouder om advies gevraagd, die aangeeft dat dit mogelijk is omdat ik hoe dan ook belasting zal betalen. Ik twijfel echter en zoek daarom hier advies. Hoewel mijn eenmanszaak in maart is opgericht, heeft het dezelfde startdatum als mijn BV's. -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste, Ik ben op zoek naar advies voor de beste ondernemingsvorm voor een klein project. Vorig jaar heb ik een Holding BV opgezet welke gebruikt zou worden om mijn aandelen te beheren van een buitenlandse onderneming, de buitenlandse onderneming is echter geen success geweest ( De aandelen zijn nog niet verplaatst naar de holding ) en nu heb ik de holding BV waar geen activiteit of assets in zijn. Momenteel ben ik bezig met een web applicatie, ik doe dit naast een vaste baan en verwacht de eerste jaren niet veel winst daarmee te maken, de winst die ik maak zou ik over het algemeen in het bedrijf willen laten zitten omdat ik over een aantal jaar 100% voor mezelf wil starten en dan heb ik al wat kapitaal in de onderneming. Ik maak me een beetje zorgen over het DGA salaris, dit heb ik op het minimum loon ingesteld momenteel en aangezien er bijna geen uren zijn gemaakt zou ik onder de 5000 euro regel moeten vallen en geen belasting hoeven te betalen, maar ik zal nu wel wat meer uren gaan maken, gemiddeld ongeveer 10 uur per week. Is het financieel voordeliger om de holding BV op te heffen en een eenmanszaak te starten, en dat over een aantal jaar naar een holding structuur om te zetten indien nodig, of kan het voordelig zijn om nu al een werkmaatschappij onder de holding te plaatsen ? -
geruisloze omzetting maatschap
Richardvdww plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers, Mijn partner en ik hebben samen een bedrijf in de vorm van een maatschap. We zijn op het punt gekomen dat we de verkoop van ons bedrijf overwegen. Hoe snel willen verkopen? Als we over een jaar een goede koper tegenkomen staan we daar open voor. Maar wellicht duurt het nog drie jaar. Met het oog op de toekomst overwegen we de volgende opties: niets doen en verkopen van de maatschap als het moment daar is. Of… en daar gaat het om: ruisend of geruisloos inbrengen in een bv en dan verkopen. Verkoop van de maatschap heeft gevoelsmatig niet de verkeur omdat we dan meteen moeten afrekenen met de belastingdienst. Het gaat met name over de overwaarde van het pand, goodwill en inventaris. Een deel van de stakingswinst kan uiteraard worden omgezet in een lijftrente, maar het grootste deel ook niet. Verder natuurlijk de mkb vrijstelling over de stakingswinst. Ruisend inbrengen: Heeft dit een fiscaal voordeel t.o.v. in de maatschap houden en dan verkopen? Het moet immers tegen economische waarde worden ingebracht. Lijftrente kan wel in eigen beheer maar wat is het verdere voordeel? Verminderde aansprakelijkheid, maar dit is in ons geval niet erg van toepassing. Heeft geruisloze inbrenging de voorkeur? gevoelsmatig wel Alles inbrengen tegen boekwaarde. Het bedrijfspand zou dan in een holding gaan en de rest in een werkmaatschappij. Maar dan.. Neemt de kopende partij tzt de aandelen over van de werk-bv of verkopen wij vanuit onze werk-bv onze inventaris, personeel en ons klantenbestand(goodwill). Afspraken/contracten met derden zullen ze zelf regelen. Bedrijfspand wat in de holding zit kunnen ze huren evt kopen. Is het dan zo dat de regel van “3 jaar je bedrijf niet kunnen verkopen niet van toepassing is omdat de aandelen niet worden vervreemd? Immers de werk-bv wordt niet verkocht, alleen de bezittingen van de werk-bv. De vergelijking: “verkopen aandelen werk-bv” versus “verkoop bezittingen vanuit de werk-bv (inventaris, personeel, klantenbestand/goodwill)” : wat zijn de fiscale voor/nadelen van beiden. Dat is mij niet helemaal duidelijk. En wat mag wel en wat mag niet? Mocht ik aanvullend meer info moeten geven voor meningen dan doe ik dit graag! Alvast hartelijk dank voor jullie meningen! -
voorlopige aanslag met eenmanszaak
Freeaqingme reageerde op tieske's vraag in Fiscale zaken
Je zet uitgebreid uiteen waarom een BV eigenlijk geen voordelen biedt (chapeau!). en benoemt vooral 1 nadeel, namelijk het in eigen beheer alles kunnen doen. Echter, je schrijft ook: > Enige optie die we nog overwegen is om naar een land te verhuizen met iets lievere IB-tarieven Verhuizen naar een land enkel vanwege lievere IB-tarieven lijkt me echter ook tamelijk ingrijpend. Daarom dat ik toch ook nog 2 argumenten in zou willen brengen waarom je wellicht toch voor de BV zou kunnen gaan: - De VPB is ~20%. Daar krijg je wellicht ook een voorlopige aanslag voor, maar dat is natuurlijk wel minder dan de 50% die je nu hebt (als je loon uitkeert naar prive betaal daar natuurlijk geen VPB over) - De kosten en dingen die je uit handen moet geven bij een BV kunnen erg mee vallen. Een pakket als Jortt kan zelf de jaarrekening genereren, en dan heb je in theorie helemaal niemand nodig bij de administratieve dingen. Daarnaast kan je er ook voor kiezen om enkel het jaarwerk door een boekhouder te doen. Voor een holding+werkmij kan dat als je goed zoekt voor <2K / yr. -
BV met of zonder holding oprichten
Freeaqingme reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Is die 120K winst voordat je je loon uitkeert, of is het dat wat overblijft nadat je jezelf loon betaald hebt? Verder zie ik nog niet langskomen de factor 'verkoopbaarheid'. Als je een onderneming wil opzetten die je uiteindelijk (mogelijk) wil verkopen kan een holding er tussen hebben ook (fiscale) voordelen bieden. E.e.a. is vast later ook nog wel recht te breien, maar het kan wel een hoop schelen door dat nu te doen ipv later. Tot slot kan ik je ook nog deze blogpost aanraden; https://www.denarius-advies.nl/een-bv-is-geen-bv-hoe-zit-dat/ die stipt nog wat voordelen aan van een holdingstructuur, maar benoemt óók redenen waarom je dat eventueel niet zou willen of nodig hebt. -
BV met of zonder holding oprichten
Rik · reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dit zal bij een Holding ook niet zo zijn. Overigens... als je geld overmaakt waardoor de BV in moeilijkheden komen, dan kunnen ze dat met bestuurlijke aansprakelijkheid net zo goed bij privé weghalen als bij een Holding. Heb je het met je boekhouder ook gehad over WELKE voordelen een BV precies heeft bij een winst van €120.000? Ik dacht n.l. dat in 2023 een BV pas gunstiger is vanaf €200.000. Hoewel ik ook weer andere beweringen van €120.000 gezien heb. Maar het kan dus wel handig zijn, als ondernemer, om je dat even precies voor te laten rekenen (en niet blind te varen op een uitspraak of idee van de boekhouder maar dit ook daarwerkelijk te zien a.d.h.v. jouw eigen cijfers). -
BV met of zonder holding oprichten
Joost Rietveld reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Op zich geen probleem als je inderdaad geen plannen hebt voor toekomstige verkoop. Het doorlopend uitkeren van alle winst, als salaris en/of dividend, doet echter wel afbreuk aan het fiscale voordeel van een BV, zeker bij 120k winst. Je haalt immers elke maand onnodig de belastingheffing naar voren voor zover je meer onttrekt uit de BV dan het verplichte DGA-loon. Als je dat geld vervolgens in box 3 oppot, betaal je daar ook nog eens onnodig belasting. In de regel gebruik je de holding juist om in te sparen en beleggen. Als dat je doelstelling is, dan is een extra werk BV geen overbodige luxe. Met 1 BV breng je namelijk je bedrijfsrisico binnen het bereik van je vermogen in die BV. Met 2 BV's niet (zo snel). Het hangt er dus ook vanaf hoe risicovol je activiteiten zijn (denk vooral aan schadeclaims) en of je dat risico goed kunt afdekken met algemene voorwaarden en een aansprakelijkheidsverzekering. Succes -
Ik ben geen fiscalist, maar heb vorig jaar een geruisloze inbreng gedaan. Een holding heb je denk ik wel nodig, wil je volledig van de voordelen van de BV kunnen profiteren. Mocht je voor geruisloze inbreng kiezen, dan kun je de auto alsnog naar prive overhevelen. Heb ik ook gedaan. Dat heet ‘onttrekken’. Je moet dan wel de BTW betalen. Je hoeft de FOR overigens niet af te rekenen met de BD. Je kunt het ook afstorten op een pensioenrekening (zelfde als je vrije ruimte). Dit kan bijvoorbeeld bij de Giro. Het valt overigens ook buiten box 3. Dit heb ik ook gedaan. Je kunt dan in principe niet meer bij het geld, tenzij je het toptarief afrekent. Wat niet gunstig is. Van de FOR kun je dan beleggingsproducten kopen en tegen je pensioenleeftijd koop je van de inleg + jarenlange rendement vervolgens een inkomensproduct. -
Er zijn een hoop draadjes over het inbrengen van een eenmanszaak in een bv. Ik heb de nodige research gedaan, maar voordat ik professioneel hulp inschakel wil ik voor mijzelf nog het een en ander helder hebben. Ik heb een financiële achtergrond en mijn boekhouding heb ik tot nu toe volledig zelf gedaan. Per 1-1-2024 wil ik mijn eenmanszaak omzetten in een bv. Ik ben sinds 2017 als freelancer actief in de IT consultancy en met de huidige winst van ca EUR 180-200k is een bv fiscaal gunstiger. Ik verwacht dat dit de komende jaren stabiel blijft en zeker niet gaat toenemen. Daarnaast zou ik ook kapitaal kunnen opbouwen in de bv ipv alles in box 3 wat een bijkomend voordeel is. Op basis van mijn research zie ik in mijn situatie 2 opties: een geruisloze inbreng of een activa/passiva transactie. Om een beeld te geven van de specifieke balansposten waar ik vragen over heb: - Bedrijfsmiddelen (laptop/telefoon etc.): ca EUR 5K -> KIA genoten op deze investeringen dus afhankelijk van inbreng optie wellicht desinvestering nodig. Maar gaat dus om relatief kleine bedragen - FOR ca EUR 27K -> deze moet hoe dan ook afgerekend worden - Auto (geen lease of financiering) 03-2024 5 jaar oud en einde 4% bijtelling. Dus deze wil ik volgend jaar sowieso prive overnemen. Vanaf 2024 geen desinvesteringsbijtelling meer. Mijn doel is om het zo praktisch en simpel mogelijk te houden (en fiscaal meest goedkoop uiteraard). Een Holding werkmaatschappij constructie wil ik daarom niet aan beginnen. Bij een geruisloze inbreng zou ik de auto op 01-01-2024 over moeten schrijven op naam van de bv en vervolgens in maart bij privé overname weer overschrijven op privé. Dit lijkt mij erg veel administratieve rompslomp met rdw, verzekering en schadevrije jaren etc. Is dit de enige juiste manier? Bij een activa/passiva transactie zou ik een deel van de activa (de auto bijvoorbeeld) buiten de transactie kunnen houden en dus niet inbrengen in de bv. Klopt het dat ik de FOR en de auto dan zou kunnen behandelen alsof ik de eenmanszaak staak per 01-01-2024, fiscaal afreken en verder ga in de bv met enkel de overige activa (opgenomen in het activa/passiva document)? -
EMZ naar Holding-werkmij of EMZ + VOF?
Jeffrey81 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Ik heb sinds een jaar een EMZ en loop nu tegen het volgende (luxe) probleem aan; Ik wil samen met een compagnon een SaaS bedrijf naast mijn EMZ starten en we zitten al vrij ver in de ontwikkel fase van onze eigen software. We verwachten over enkele weken operationeel te kunnen zijn. Dientengevolge is nu het moment daar om het bedrijf te gaan inschrijven. Mijn Compagnon heeft reeds een Holding en werkmij. Ik nog niet. Ik verwacht dit jaar met +-110K winst af te sluiten met mijn EMZ. Volgend jaar verwacht ik daarmee 130K winst te maken. Initieel was mijn plan om de eerste drie jaar lekker mijn EMZ te blijven houden en daarnaast het nieuwe bedrijf als VOF - met zijn Holding als vennoot - op te starten. Er zijn echter een aantal punten die de weegschaal toch doen uitslaan richting keuze voor een BV. Kan ik mijn EMZ met terugwerkende kracht per 1-1-2023 omzetten naar een Holding-BV? Haal ik daar voordeel uit? Of is het handiger om een holding met werkmij op 1 Jan 2024 op te richten waarbij de holding 50% belang neemt in de op te richten BV en mijn EMZ op 31-12-2023 te beëindigen bijvoorbeeld? Kan ik bijvoorbeeld ook nu al een Holding met werkmij oprichten naast mijn EMZ en dan per 31-12-2023 de EMZ staken? Ik weet even niet wat handiger is - boekhoudkundig/fiscaal. -
Hoe communiceer ik nieuwe organisatiestructuur naar medewerkers?
pinkielady1 plaatste een vraag in Groei!
Goedemorgen, Ik zou heel graag advies willen over hoe ik mijn nieuwe organisatiestructuur communiceer aan mijn medewerkers. Ik zal eerst de oude structuur proberen weer te geven en dan de nieuwe. Doel is eea juist te vereenvoudigen.... Ik heb nu een holding en 2 BV's Oude-oude situatie - BV1: zorg, eigen geldstroom, eigen regio, 50% eigenaar, 18 medewerkers - BV2: zorg, eigen geldstroom, eigen regio 100% eigenaar, ZZP-er erbij Huidige situatie - BV1: zorg, eigen geldstroom, eigen regio, 100% eigenaar, 30 medewerkers - BV2: zorg, eigen geldstroom, eigen regio 100% eigenaar, 2 ZZP * geeft onrust, alles dubbelop en proberen te scheiden, terwijl het een de ander enorm kan versterken en het strategisch interessanter is om samen op te gaan. Nu per gemeente dubbele contracten proberen te krijgen -> eenvoudig naar een BV terug, want -> van beiden 100% eigenaar Nieuwe situatie: - BV2 opheffen en activiteiten toevoegen aan BV1, ZZP-ers BV2 in dienst nemen bij BV1 (heb reeds een akkoord) - BV1 krijgt nu 2 handelsnamen, dus naar buiten toe houdt de opgeheven BV2 zijn (handelsnaam/ label) voor herkenbaarheid * Voordelen: - geen dubbele lasten meer, meer samenwerking, vergroting marktoppervlak, vergroting expertise, geen overlap meer, completer pakket Maar nu: in mijn hoofd is het het zo klaar als een klontje boter, maar ik krijg het niet soepel uitgelegd heb ik het idee. Ik wil heel graag helder en transparant zijn, maar hierdoor maak ik het mogelijk onnodig ingewikkeld. Organisatiestructuur nu: (ik werk even met cijfers om de verschillende lagen te benoemen): handelsnaam BV1 1. ikzelf *twee ondersteunend medewerkers* 2. teamcoordinator 1, teamcoordinator 2, teamcoordinator 3 3. team 1, team 2, team 3 Nieuwe organisatiestructuur: 1. ikzelf *twee ondersteunend medewerkers* 2. teamcoordinator 1, teamcoordinator 2, teamcoordinator 3, coordinator hoardingteam (bv2) 3. team 1, team 2, team 3, hoardingteam (bv2) In principe logisch, maar ik raak verstrikt in het naar buiten brengen van werken onder een handelsnaam. Hoe breng ik bij mijn medewerkers van BV1 het nieuws dat het hoaridngteam (bv2) wordt toegevoegd onder een andere handelsnaam, waarom doe ik dit (naamsbekendheid) en hoe communiceren we dit naar buiten toe met elkaar? 'hoi, ik heb eigenlijk 2bv's, maar ik heb besloten ze samen te voegen, dit houdt in dat jullie er twee collega's bij krijgen die onder een ander label werken?' En wat dan als medewerkers van BV1 een casus willen doen die hoort bij de naam van BV2 (dat zou kunnen, want zelfde bedrijf), hoe communiceren we dit naar buiten? Hoe pak ik dit op naar ketenpartners? 'hoi, BV2 is nu onderdeel van BV1, maar naam wijzigt niet, wel het rekeningnummer en de KVK, dus we moeten nieuwe contracten opmaken?' Ik hoop dat het verhaal helder is en ben benieuwd naar uw reactie! Wellicht denk ik te moeilijk (dit gebeurd wel vaker). Alvast enorm bedankt!
-
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
piraat plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg al een tijdje om een BV over te nemen en te gaan ondernemen. Mijn plannen worden steeds concreter en ik wil graag een aantal business-cases gaan maken om helder te krijgen of mijn plannen haalbaar en rendabel zijn. Ik loop echter vast op de beste structuur en de regelgeving omtrent de financiering en de aflossing. Stel ik wil een bedrijf overnemen voor 300k met een EBITDA van 200k. Ik wil dit financieren doormiddel van: 60k eigen vermogen 40k vermogen via een onderhandse lening 200k via een achtergestelde lening en/of een banklening Ik wil graag werken met een holding en een werk-bv. Ik neem aan dat de holding dan een schuld heeft van 200k bij de vorige eigenaar/de bank en niet de BV? Als ik er een fiscale eenheid van maak zijn de rente kosten aftrekbaar maar de aflossing wordt toch gezien als uitgave? Betekend dat dan dat de aflossing wordt gedaan met geld dat wel wordt belast met winstbelasting? Over de 40k via een onderhandse lening twijfel ik nog een beetje, wat zijn de voordelen van privé lenen of via de holding. - klopt het dat bij een privé lening dit door de bank wordt gezien als eigen inleg? (Ik hoef het immers niet te noemen en terug betalen kan ik in theorie doen zonder DGA/dividend uit de bv's). - klopt het dat ik ook onderhands mag lenen met de holding, is dan het voordeel dat dit dividend belasting scheelt en dat de rente kosten aftrekbaar zijn? Wordt een 'normaal' DGA salaris gezien als salariskosten en zit het daardoor al in de EBITDA? Of is het gebruikelijk dat van de EBITDA ook nog het DGA salaris gaat? Wordt al het geld dat van de werk-bv naar de holding gaat gezien als management-fee? en derhalve met 21% BTW belast en zo ja, kan deze BTW dan in de werk-bv volledig verrekend worden met de af te dragen BTW (waardoor er dus eigenlijk geen effect is)? Ik ben van plan om naast mijn werk als DGA ook in loondienst (elders) te blijven. Ik verwacht 3 dagen in loondienst te zijn en 3 dagen als DGA aan de slag te zijn. Ik begreep dat de bd moeilijk kan doen over DGA die parttime werken en zichzelf dus ook een parttime salaris geven. Stel ik maak 120k winst na belasting, na aflossingen van leningen blijft er nog 80k over die ik gebruik om extra af te lossen en als reserve voor investeringen (en dus niet voor dividend) zou de bd hier moeilijk overdoen als ik mijzelf dan maar als 0,6 FTE betaal? -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Signature reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Beste Joost, Hartelijk dank voor je waardevolle inzichten. In mijn situatie lijkt een hypotheek via de holding weinig voordelen te bieden, gezien de belasting op rentebetalingen en administratieve rompslomp. Direct aankopen zonder hypotheek vermijdt rentelasten en kan mogelijk belastingvoordeel opleveren via de Wet Hillen. Rente bij de BV kan zelfs belast zijn tegen ongeveer 40% (VPB/IB) lees ik ergens. Beleggingskansen worden niet direct gemist, omdat het geld in beide gevallen wordt gebruikt voor de woningaankoop. Ik heb alles goed overwogen en kom tot de volgende conclusies: Voordelen hypotheek via holding: Mogelijkheid tot renteaftrek. Nadelen hypotheek via holding: Belasting op rentebetalingen. Administratieve rompslomp. Beperkte flexibiliteit (qua investeringen, liquiditeit etc.). Bijkomende kosten (hypotheekadvies, notaris etc.) Voordelen direct aankopen zonder hypotheek: Geen rentelasten. Mogelijke belastingaftrek via Wet Hillen. Flexibiliteit en controle (qua investeringen, liquiditeit etc.) Nadelen direct aankopen zonder hypotheek: Gemiste renteaftrek. Gemiste beleggingsmogelijkheden. Langer doorsparen, wachten. Ik waardeer je inzichten enorm en hoop dat anderen er ook iets aan hebben. Houd er wel rekening mee dat deze overwegingen gebaseerd zijn op mijn specifieke situatie en niet voor iedereen van toepassing hoeven te zijn. Nogmaals bedankt! -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Signature plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik heb een vraag met betrekking tot het belastingvoordeel van een hypotheek die wordt verstrekt door mijn holdingmaatschappij en de mogelijke fiscale voordelen met betrekking tot renteaftrek. Ik zou graag willen weten of dit daadwerkelijk een verschil maakt op fiscaal gebied of dat het weinig tot geen voordelen oplevert. Uitgaande van de volgende situatie: - geschatte hypotheeksom bedraagt €330.000 - en de geschatte WOZ-waarde €290.000 - DGA-salaris bedraagt €51.000 per jaar - lenen van de bank is geen optie - gebruikelijke rente (6%?) Aan de ene kant zou ik profiteren van renteaftrek, maar aan de andere kant worden de rentebetalingen in de bv belast. Mijn vraag is dus: Wat is het daadwerkelijke voordeel van het hebben van een hypotheek vanuit de holding ? Blijft er überhaupt nog iets van voordeel over onderaan de streep. Alternatief is direct aankopen, maar dan nog 3 jaar wachten om agio uit de holding te kunnen halen. Ik waardeer jullie inzichten en ervaringen op dit gebied. Alle hulp is welkom om een weloverwogen beslissing te kunnen nemen. -
Stichting onder holding?
Copper reageerde op Copper's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Nou, dat bedoelde ik met de vraag. Zitten er voordelen aan (fiscaal, juridisch, ed)? Het zit wel beiden in de duurzame wereld, dus de werkmaatschappij zou de stichting wat kunnen duwen, cq promoten, maar geen concurrentie. Eerder andere bestuurders dan de BV/Holding. In eerste instantie zal ik eerst zelf sturen. Dus dan rijst de vraag of dat geen belangenverstrengeling is…? Hahaha, artikel wel gelezen, maar sie link nog niet gelegd (overigens ook nog niet echt op dat financiële level…) ANBI status is niet het uitgangspunt, maar zou het wel naar toe kunnen groeien… en dank voor de antwoorden! -
Ja, de belastingverdragen die NL sluit en zo ook die met Estland regelen dit ter voorkomeing van dubbele belasting. Als je via een OU (Estse BV) ook zaken doet met Nederlandse klanten dan zal je deze ook gelijk aan een NL BV bij de KVK moeten inschrijven met alle daarbij komende verplichtingen en dat maakt het op allerlei gebied (fiscaal en operationeel) in mijn ogen te ingewikkeld en dus niet zinvol. Overigens kan je een Nederlandse onderneming ook volledig digitaal beheren. Zeker als je over een LEI beschikt. Nou je gaat ook een aparte aanslag voor de Zfw (ziektekosten) krijgen. Als je het goed doet zal je iets voor je pensioen moeten gaan regelen en m.n. ook arbeidsongeschiktheid als je niet over voldoende middelen beschikt om van te leven. Loopt in de papieren hoor en dan heb je aan je uurloon als werknemer plus een kleine toeslag echt niet voldoende. Ja, dat kan in beginsel met een Estse OU, maar zie andere posts en opmerking hierboven. Met een Nederlandse rechtpersoon is dit enkel met een stichting (als holding), niet zijnde een STAK, met een BV-werkmij. daaronder te regelen. Dit ter voorkoming van een verplicht minimaal DGA-salaris, maar aan die constructie zitten voor het leeuwendeel van de mensen onwenselijke nadelen. Er zijn ook voordelen, maar die zitten met name in de hoek van 'estate planning' en bedrijfsoverdracht binnen de familie. Je kan je alleen een salaris uitbetalen en geen dividend en het bedrijf is niet jouw eigendom en je bent alleen bestuurder en jij hebt als voorwaarde voor jezelf gesteld dat alles makkelijk digitaal wil regelen alsof je een 'digital nomad' en 'e-Resident' van Estland bent.
.png.9d37ef94488c58c259e391cd1e4cffd1.png)
