verwerking BTW en KOR in balans

[WendyB]

Wij komen er niet meer uit met de verwerking van de btw en KOR in de balans van 2009.

Wij hebben de volgende kwartaalaangiften gedaan in 2009

 

1e kwartaal 2009 verschuldigde omzetbelasting 266 euro

voorbelasting - 66 euro

te betalen 200 euro

 

2e kwartaal 2009 verschuldigde omzetbelasting 414 euro

voorbelasting -105 euro

te betalen 309 euro

 

3e kwartaal 2009 verschuldigde omzetbelasting 60 euro

voorbelasting -129 euro

te ontvangen 69 euro

 

4e kwartaal 2009 verschuldigde omzetbelasting 469 euro

voorbelasting - 61 euro

subtotaal 408 euro

vermindering KOR 848

te ontvangen 440 euro

 

Wij krijgen onze eindbalans 2009 niet in evenwicht, we denken dat het probleem in de omzetbelasting zit.

Wat moeten wij boeken op de eindbalans 2009?

p.s. wij hebben in onze omzet van 2009 de KOR van 2008 geboekt, nl. 537 euro(dus eigenlijk verkeerd, maar diezelfde fout hebben we ook in 2008 gemaakt, nl. toen de KOR van 2007 in de omzet 2008 geboekt)

 

We zouden heel erg blij zijn als iemand ons kan helpen.

Alvast bedankt.

 

 

[Sander DS-Finance]

Hoe heb je de KOR geboekt?

 

te ontvangen KOR (balansrekening)

Aan overige opbrengsten (resultatenrekening)

 

 

[WendyB]

 

Hoi,

Bedankt voor je snelle reactie.

Het duurde helaas even voordat je iets terug hoorde, omdat ik het de afgelopen dagen erg druk heb gehad.

 

Wat betreft de KOR, we boeken de KOR niet echt in de boekhouding met journaalposten. We hebben een apart lijstje met daarin elke aangifte OB per kwartaal, een soort kopie van de opstelling in het aangiftebiljet.

Hoe zouden we dat beter kunnen doen? En op welk moment moeten we de boeking doen, op het moment dat we de kwartaalaangifte OB doen( in de loop van de maand volgend op elk kwartaal) of zodra elk kwartaal ten einde is maar we de aangifte ob nog niet ingediend hebben?

 

De rest hebben we wel geboekt met de volgende journaalposten,

 

Kapitaalstorting Bank

Aan Kapitaalrekening

 

Kapitaalopname Kapitaalrekening

Aan Bank

 

Fuctuur verzenden Debiteuren

Aan Omzet

Aan te betalen btw

 

Ontvangst betaling deb. Bank

Aan debiteuren

 

Ontvangst kostenfactuur Kostenrekening

te vorderen btw

Aan crediteuren

 

Betaling kostenfactuur Crediteuren

Aan Bank

 

 

De V en W en de niet kloppende eindbalans zitten in de bijlage gevoegd

De kosten voor opleiding zijn eigenlijk 1340 euro, maar omdat we met twee vennoten zijn, moet er nog twee keer het drempelbedrag ad. 500 euro vanaf. Hebben we dat zo goed verwerkt of moet dat boekhoudkundig anders?

Halen we misschien commercieel en fiscaal door elkaar ?

 

Ik hoop dat een en ander voor jou duidelijk is.

Nogmaals bedankt voor je moeite.

 

 

V_en_W_2009_en_eindbalans_2009.xls

[Robbert12]

De V en W en de niet kloppende eindbalans zitten in de bijlage gevoegd

De kosten voor opleiding zijn eigenlijk 1340 euro, maar omdat we met twee vennoten zijn, moet er nog twee keer het drempelbedrag ad. 500 euro vanaf. Hebben we dat zo goed verwerkt of moet dat boekhoudkundig anders?

Halen we misschien commercieel en fiscaal door elkaar ?

 

Het drempelbedrag geld alleen als je privé een opleiding gaat doen en die in de aangifte inkomstenbelasting wil aftrekken als studie uitgave. Als je het als zakelijke kosten aanmerkt kan je het geheel van 1340 meenemen, mits het zakelijk nut heeft natuurlijk.

 

 

Voor de niet kloppende eindbalans is eigenlijk ook de beginbalans benodigd om over de eindbalans iets zinnigs over te kunnen zeggen.