Balans van een stamrecht BV met dochter

[Fratie]

Hallo allemaal,

 

Ik ben al ruim een jaar bezig met een stamrecht BV met daaronder een werk bv.

Nu ik zelf mijn boekhouding wil doen, loop ik tegen WV rekening, de Balans en de aangifte VPB aan.

Graag doe ik een beroep op jullie hulp.

 

Holding betreft 2010:

Stamrechtverplichting = 205.000

Oprenting 3,5%

De werkelijke rente over 2010 die de bank in 2011 pas heeft uitbetaald = 4.000

Banksaldo = 180.000 (31-12-2010)

Kosten 500

Schuld aan de werk bv: 1.000

De holding neemt 100% deel in werk bv, aandelen bij start werk bv 18.000

De werk bv heeft verlies geleden, waardoor het EV van de werk bv nog slechts 9.000 bedraagt

 

 

Mijn WV 2010 voor de holding ziet er dan uit als:

Omzet = 0

Rente opbrengsten = 4.000

Oprenten = -7.000

Kosten = -500

Resultaat= -3.500

 

Mijn balans 2010 voor de holding wordt dan:

Activa:

Banksaldi = 180.000

Vordering rente = 4.000 (rente over 2010, die in 2011 is

Kosten = -500

Deelneming in werk bv = 18.000

Totaal = 201.500

 

Passiva:

Aandelenkapitaal : 18.000

Schuld aan werk bv : 1.000

Algemene reserve : -3.500

Dus eigen vermogen: 15.500

Stamrechtverplichting : 105.000 (saldo 1-1-2011)

Totaal = 220.500

 

Vragen:

-   Is de deelneming in de werk bv nog steeds de initiële 18.000 of moet ik daar 9.000 gebruiken?

-   Moet ik in de VW de rente al meenemen, hoewel die pas in 2011 op mijn rekening is gekomen?

-   Ik krijg de balans niet sluitend. Wat doe ik verkeerd?

Balans_en_VW_rekening.xls

[Hermes Ratgers]

Een aantal dingen kloppen niet.

 

Ten eerste de vraag hoe is deze BV opgericht? Heb je de 18k zelf gestort of is deze geleend?

Ik denk geleend, gezien de opgegeven banksaldi.

 

Het is duidelijk dat je niet alle boekingen dubbel verwerkt hebt. Dus ik kom er niet helemaal uit.

 

Ten eerste heb je 7k berekent voor oprenting stamrecht, dus dient de stamrecht 207k te zijn en niet 205k.

Vervolgens zegt je dat je 500 aan kosten hebt. Is dat van banksaldi afgegaan?

 

Aan banksaldi zou ik namelijk verwachten:

200.000 stamrecht - 18.000 deelneming + 1.000 rc deelneming - 500 kosten = 182.500

daarnaast aan debetkant vordering aandeelhouder van 18k of banksaldi dient alsnog 18k vermeerderd te worden.

 

Laten we eerst hieruit komen voordat we over de afwaardering van de deelneming gaan praten ::)

[Fratie]

Allereerst Dank!! voor deze snelle reactie.

De Holding is eerst opgerricht met 18.000 uit privé geld. Vervolgens is de werk bv opgericht met 18,000 vanuit de holding. Daarna is het stamrechtbedrag in de holding op een rekening van de holding gestort.

De kosten zijn van de banksaldi afgegaan.

Omdat de Holding bij de start geen geld had, zijn de oprichtingskosten door de bv betaald. Vandaar die schuld aan werkbv van 1000.

[Hermes Ratgers]

Okay, dan gaan we de transacties langslopen vanaf de bank bezien (want we missen ergens nog iets)

 

0, bankopening

18.000 aandelenkapitaal

-18.000 storting deelneming, saldi 0

+ 200.000 stamrecht, saldi 200.000

 

Dus je mist 20.000. Wat is er daar mee gebeurd?

Je mag me eventueel ook gewoon mailen, dan hoeft alles niet zo open en bloot.

[Fratie]

Ik stuur je iets op.