verschil werkkapitaal en banksaldo

[remko232]

Hallo,

 

Ik ben bezig met het maken van een liquiditeitsbegroting waarin ik moet aangeven wat mijn (behoeftig) werkkapitaal is.

 

Werkkapitaal = vlottende activa - vreemd kort vermogen

 

Nu krijg ik in maand 2 een negatief banksaldo door inkoop.

Evenwel heb ik met de formule hierboven een positief werkkapitaal omdat ik door inkoop voorraad heb aangemaakt.

 

Ik begrijp wat werkkapitaal en sich is maar niet hoe het mij helpt om te bepalen of ik extra financiering nodig heb bijvoorbeeld. In mijn perceptie heb ik extra financiering nodig omdat ik een negatief banksaldo heb.

 

Kan iemand me helder uitleggen waar ik de plank missla?

 

Alvast bedankt.

 

Remko

 

 

 

 

 

 

[ecofin]

Remko,

 

De balans kan ingedeeld worden in

 

Vaste activa

Vlottende activa

Liquide middelen

 

Eigen vermogen

Vreemd vermogen lang

Vreemd vermogen kort

 

Werkkapitaal is Vlottende activa+liquide middelen -/- vreemd vermogen kort

 

Door aankopen stijgen vlottende activa en vreemd vermogen kort of dalen de liquide middelen (door betaling); het werkkapitaal wijzigt dus niet per saldo maar de liquide middelen op zichzelf kunnen daardoor negatief worden.

Hier geldt het oude adagium: wie zijn schulden betaalt verarmt niet (lijdt geen verlies) maar raakt wel zijn centen kwijt.