IB: saldo fiscale winstberekening ongelijk

[Nedish]

Bij het invullen van mijn aangifte over 2011 geeft het aangifte programma aan dat “Het fiscalenwinstberekening ongelijk is aan het saldo winst-en-verlies rekening of aan het winst aandeel van uw onderneming”.

 

Het verschil is precies gelijk aan het balanspost vordering.

De vorderingen zijn wel geboekt als omzet over 2011.

 

Voor de rest heb ik een heel eenvoudige balans:

Eigenvermogen tegenover Liquide middelen en vorderingen.

 

Eigenvermogen van Eind 2010 / begin 2011 heb ik juist overgenomen van mijn aangifte 2010.

 

 

Heeft iemand een idee waar ik misschien fout zit?

Bedankt voor uw tips.

 

[brood]

Eigen Vermogen is in jouw geval de vorderingen plus liquide middelen.

 

Maar dit Eigen vermogen (begin balans) moet ook verhoogd worden met de winst

En de winst is gelijk aan je vorderingen (is omzet :-\ ).

Misschien zit daar de clue.

 

[Nedish]

Bedankt voor uw reactie. Ik begrijp uw opmerking niet dat mijn EV begin balans verhoogd dient te worden. Waarom dien ik mijn begin balans 2011 te verhogen met vorderingen over 2011?

[brood]

Bedankt voor uw reactie. Ik begrijp uw opmerking niet dat mijn EV begin balans verhoogd dient te worden. Waarom dien ik mijn begin balans 2011 te verhogen met vorderingen over 2011?

 

Omdat ik verdenk dat tegenover je omzet een gelijke winst staat, wanneer er (ook vreemd) wellicht geen kosten zijn :-\

Maar jij vermeld dat de vorderingen op de balans gelijk is aan de omzet.

 

Is dat toevallig ? Of blijven deze vorderingen niet betaalde omzet en ben je BTW plichtig?

We weten het niet.

 

[Nedish]

Liquide middelen + Vorderingen = EV

Onderneming is niet BTW plichtig.

 

Eind 2011 maken mijns inziens de vorderingen onderdeel uit van EV

EV = EV eind 2010/Beginsaldo 2011 + Winst 2011 - ontrekkingen 2011

In de winst is geheel omzet over 2011 opgenomen inclusief vorderingen.

[brood]

De winst is: Omzet - Kosten. Hier horen geen extra vorderingen (zitten al in de omzet)

 

EV (eind) = EV (begin) + Winst – Prive ontrekkingen

 

EV wordt niet verandert door de vorderingen. Dit gaat via de Winst.

En de verandering van liquide loopt via prive. (in jouw geval)

 

[Nedish]

Uw opmerking zijn begrepen. Mijn activa zijn de posten Liquide middelen + Vorderingen

Daar tegenover heb ik alleen een post EV

 

Dus EV (Passieve) = Liquide middelen + Vorderingen (Activia)

 

Vorderingen maken inderdaad deel uit van mijn totaalomzet 2011

Totaal omzet maakt deel uit van mijn V&W

 

Ik mis iets in mijn redenering maar weet echt niet wat. Het lijkt alsof mijn vorderingen (= niet ontvangen betalingen) ergens dubbel worden geteld.

 

[brood]

Misschien helpt het om alle aanvinkingen en invullingen nog eens secuur na te lopen.

Vooral "beginvermogen en pive onttrekkingen".

 

succes

 

 

 

[Nedish]

Heel erg bedankt voor uw assistentie. Probleem is opgelost. Lag toch aan mij Ik was vergeten de niet betaaldse facturen bij mijn omzet cijfer op te tellen! :-[

 

Dit Gebeurd maar een keer. Volgende jaar zal ik nog beter opletten.

[Marjan]

Mooi die hulp hier op HL!

 

En TS: wees gerust. Ieder jaar weer komen er veel vragen over de aansluiting tussen het resultaat (W/V) en de fiscale vermogensvergelijking.