Aangifte VOF - specificatie winst-en kapitaalaandeel

[JKA]

Hallo, ik heb een vraag over de aangifte inkomstenbelasting. Alle cijfers van de VOF en individueel zijn in orde, maar we lopen vast bij het invoeren van deze gegevens in het aangifteprogramma.

 

Een aantal (simpele) vragen:

 

Het kapitaalaandeel volgens contract = 100. Moet ik dit cijfer ook invoeren bij privéstorting?

Overig kapitaalaandeel = 150 (want privéstortingen gedurende boekjaar). Kan dit cijfer negatief zijn en moeten deze ook weer bij privéstorting?

We hebben alleen verlies (-300), zijn deze cijfers dan negatief als bij Verdeling restant winst?

 

 

De verdeling winst is niet 50/50 bij ons, maar 30/70. Dit voer ik in, maar dan krijg ik telkens de melding dat de fiscalewinstberekening niet gelijk is aan saldo winst-en-verlies-rekening.

 

Geld voor een belastingadviseur is er niet dus ik hoop dat iemand deze vragen kan beantwoorden.

[brood]

Volgens mij zo invullen:

 

Prive onttrekkingen gewoon individueel opgeven bij prive onttrekkingen.

 

“Kapitaal aandeel volgens contract” : 30 of 70 % van Eind ondernemerskapitaal

 

Verdeling restant winst : 30 of 70% van € -300

 

Prive opname en kapitaal gescheiden houden.

 

[JKA]

Het is waarschijnlijk geen hogere wiskunde, maar toch kom ik er niet uit.

De situatie is als volgt.

 

Privébetalingen t.b.v. VOF

Vennoot a: 36

Vennoot b: 131

 

Privéstorting (dus 2x 100 voor start VOF bij contract)

Vennoot a: 100

Vennoot b: 100

 

Totaal aan stortingen: 367

Onttrokken: 22 (door vennoot b)

Kosten: 353

 

Omzet: 33

 

Vermogen

1 jan 2011: 0

31 dec 2011: 53 (aan liquide middelen)

 

Laat ik zeggen een verdeling van 30/70. Wat is dan het kapitaalaandeel en wat het restant winst? Er is een verlies van 320.

Ik krijg elke keer die melding dat de fiscalewinstberekening niet gelijk is aan het winstaandeel.

 

[brood]

Er is 28 teveel bij vorderingen of 28 tekort bij schulden?

 

Het is geen vetpot. Hebben jullie dit als voorbeeld de bedragen door 100 gedeeld ;) ?

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	debet	credit	OPMERKINGEN
	v'dering	schuld
liquide middelen	53,00		Bank
Prive a		36,00
Prive b		131,00
Prive a		100,00
Prive b	22,00	100,00	367
E. vermogen		0,00	Begin
Resultaat	320,00
	=======	=======	nog te vinden
Totaal	395,00	367,00	28

 

 

[JKA]

23 heb ik gevonden. Dat is betaalde btw die we teruggekregen hebben op grond van de kleineondernemersregeling. Misschien maakt dat iets uit?

[brood]

Het resultaat wordt dan 292 (verlies)

 

Nu het Eindvermogen uitrekenen per vennoot.

 

EV=BV+PS-PO+winst per verdeling wat jullie willen. (winst is dus negatief)

 

PS: Prive Storting

PO: Prive Opname

BV = 0

[JKA]

27 euro (afgerond) hebben we ook opgevoerd als reiskosten (op basis van aantal KM*0,19). Kan dat die 28 zijn?

De kleineondernemersregeling had ik meegenomen in opbrengsten.

[brood]

De kleineondernemersregeling had ik meegenomen in opbrengsten.

 

Ja, en 10 omzet zeker. Is het allemaal een grap? Bewijs dan maar eerst dat jullie een echt bedrijf hebben.

 

succes.

[JKA]

Ja 9,97 omzet. Nee is geen grap, waarom zou ik anders deze vragen stellen?

[brood]

Welk bedrijf en wie zijn de eigenaars. Mag ook per PM.

[brood]

27 euro (afgerond) hebben we ook opgevoerd als reiskosten (op basis van aantal KM*0,19). Kan dat die 28 zijn?

 

Zit dit ook bij een van de prive stortingen? zo niet dan.

Als dit al in de kosten zit dan komt er nog 28 bij prive storting van a of b, of volgens een verdeling die jullie willen.

[JKA]

We hebben kosten groot: 353 totaal incl. reiskosten.

 

Niets gestort noch onttrokken voor wat betreft reiskosten. Gewoon opgenomen als kostenpost.

[brood]

We hebben kosten groot: 353 totaal incl. reiskosten.

 

Niets gestort noch onttrokken voor wat betreft reiskosten. Gewoon opgenomen als kostenpost.

 

OK. Bij wie komt de 28 erbij. De reiskosten moeten tegengeboekt worden met prive.

 

 

[JKA]

Per vennoot bedragen de reiskosten €13,59

[brood]

Het klopt nu.............. :) :) :) :)

 

Dus:

 

Nu het Eindvermogen uitrekenen per vennoot.

 

EV=BV+PS-PO+winst per verdeling wat jullie willen. (winst is dus negatief)

 

PS: Prive Storting

PO: Prive Opname

BV = 0

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	debet	credit	OPMERKINGEN
	v'dering	schuld
liquide middelen	53,00		Bank
Prive a		36,00
Prive b		131,00
Prive a		114,00
Prive b	22,00	114,00	395
E. vermogen		0,00	Begin
Resultaat	320,00
	=======	=======	nog te vinden
Totaal	395,00	395,00	0

 

 

[brood]

 

 

Het Totaal Eind Eigen Vermogen van de vof moet uitkomen op € 53,-

 

Hoe hebben jullie het verdeeld?

 

[JKA]

De winstverdeling die toegepast dient te worden is dat men een uitkering van de winst heeft naar rato van de inbreng.

Dus totale inbreng= 395. Vennoot b heeft 245 bijgedragen in de kosten. Dus dat is 62% van totaal. Voor vennoot B geldt dan 38%.

[brood]

Dus totale inbreng= 395. Vennoot b heeft 245 ???bijgedragen in de kosten. Dus dat is 62% van totaal. Voor vennoot B ???geldt dan 38%.

 

B heeft meer bijgedragen en verdeelt slechts voor 38% ??? , zijn jullie het beiden daarmee eens?

 

 

[JKA]

Ik bedoel te zeggen dat degene die meer kosten heeft gemaakt, meer recht heeft op winst, ongeacht negatieve winst. Dat is een fout van mijn opmerking. A is dus 38% en B 62%.

[brood]

Klopt dit zo?

 

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

EV (a)	0,38	20,14	Eind
EV (b)	0,62	32,86	Eind
totaal		53,00
restant winst (a)	0,38	-121,60
restant winst (b)	0,62	-198,40
totaal		-320,00

 

[JKA]

Ziet er goed uit. Dat geldt dus voor een aangifte IB op persoonlijk niveau?

[brood]

Nee, Op Samenwerkingsverband.

 

Balans posten van vof totaal invullen.

 

 

[JKA]

Ik krijg nu deze melding na alles in te vullen: het saldo fiscalewinstberekening (-190) is niet gelijk aan het saldo winst-en-winstberekening (-199)

 

Kapitaalaandeel volgens contract: 33

Verdeling restant winst: -198

 

245 privéstortingen

22 privéonttrekking

 

 

[brood]

 

 

Klopt,

 

Het eigen vermogen mocht ik niet volgens de 83 /62 verdelen maar strikt de formule gebruiken:

 

Dan wordt het:

 

               

   

            

   

            

   

            

   

            

   

            

   

            

   

            

   

            

prive opname a:	0,00
prive storting a	150,00
EV (a)	29,00
restant winst (a)	-121,00
prive opname b	22,00
prive storting b	245,00
EV b	24,00
restant winst (b)	-199,00

 

 

 

[JKA]

Geweldig, het klopt nu. Ik zat eerder te kloten met kapitaalaandeel volgens contract, waarin ik de stortingen had staan.

Het vermogen voor A is nu wel groter, maar dat maakt niet veel uit toch?

[brood]

 

Ja,

 

Als jullie daar tevreden mee zijn.

 

Ik leer nu hieruit dat bij verlies je de verdeling moet omdraaien. :)

 

Wil je dat?