saldo fiscale winsteberekening niet gelijk aan saldo winstverliesrekening

[MarcGr]

Hi Higherlevel,

ik ben de zoveelste in de rij, maar heb tussen al die verhalen over dit onderwerp niet "mijn" oplossing kunnen vinden.

 

Ik geef staccato mijn cijfers:

 

KOSTEN      2012   

         

         

autokosten       € 3.164    

kantoorkosten       € 905    

bankkosten       € 95    

reis en verblijf       € 2    

studie/opleidingskosten       € 720    

afschrijving       € 160    

huisvestingskosten       € 23    

verkoopkosten       € 210    

telefoonkosten/internet       € 318    

lidmaatschapskosten       € 310    

representatiekosten       € 50    

automatiseringskosten       € 59    

afboeken debiteuren       € 1.319    

betalingsverschillen       € 0    

saldo winst       € 8.764    

         

          € 16.099

         

         

OPBRENGSTEN         

         

begeleiding 19%       € 9.422    

begeleiding PGB 0%       € 848    

healing/reading 19%       € -    

supervisie 0%       € 1.250    

diverse inkomsten       € 445    

ontvangen rente       € 11    

fiscale bijtelling auto       € 3.164    

bijzondere baten       € 959    

         

          € 16.099

 

priveopnames 17354,95

privestortingen 4566,35 (het is crisis....)

 

ev 1 januari 5833

ev 31 december -1356

 

dus de fiscalewinstberekening komt ook uit op een winst van 8764, als volgt

 

Fiscale Winstberekening      

 

 

kaptiaal 31dec        € (1.355,76)

priveonttrekkingen       17354,95

subtotaal       € 15.999,19

privestortingen        € 4.566,35

subtotaal     € 11.432,84

vermogen 1 jan        € 5.833,00

winst        5.599,84

autobijtelling      3163,92

winst        8.763,76

 

maar het aangifteprogramma van de belastingdienst zegt dat er een verschil van 264 in zou zitten.

Nu heb ik voor de jaarafsluiting al BTWaangifte gedaan, die bleef binnen de KOR met 1223 euro af te dragen.

Bij de afsluiting van de boeken kwam ik nog een aantal VJP's tegen, waardoor het af te dragen bedrag zakte naar 959 euro. Die heb ik netjes als bijzondere bate geboekt.

 

en nu lijkt het programma van de belastingdienst wel een waakhond, want hij produceert precies het verschil van 264 euro van de twee aan te geven bedragen.

 

Een BTW verplichting heeft toch niks te maken met priveopname/storting? Hoe kan het dan dat hier toch dit verschil opduikt?]

 

alvast bedankt voor het meedenken!!

 

 

 

[brood]

Die heb ik netjes als bijzondere bate geboekt.

 

Hoi MarcGr,

 

Ik zou die 1223 maar mooi "netjes" terugzetten bij Baten. De winst is dan € 9028

 

Op de balans komt Te Vorderen BTW van € 264 . Er is dan nog volgens mij wel een afwijking van € 1355

Toevallig is 264 de BTW (nog 19%?) van € 1389. Komt heel dicht bij elkaar ;) Dus je zal met prive storting wel nog iets moeten doen.

De BTW moet je met de fiscus nog verrekenen. Een suppletie misschien.

 

Wat zijn eigenlijk VJP's ? Voorbelasting Jaar Presentjes :)