Managementvergoeding 2014 nog niet gefactureerd en btw aangifte 2014 reeds gedaa

[N.A. Fets]

Ik heb een Holding BV en een Werkmaatschappij BV

 

Mijn Holding heeft een managementovereenkomst gesloten met de werkmaatschappij voor de periode 1-1-2014 tm 31-12-2014 met een totale waarde van 60.000 euro ex btw.

 

In 2014 is er reeds een factuur verstuurd voor 5000 euro ex btw. Voor het overige bedrag a 55.000 euro is nog geen factuur verstuurd.

 

Ik doe btw-aangifte per kwartaal.

 

Nu wil ik in Q1 2015 het restant factureren.

 

De vraag is nu hoe ik per 31-12-2014 de vordering in de boeken van de werkmaatschappij en holding zet.

 

Ik dacht eraan om bij de Holding per 31-12, 55.0000 euro aan onderhanden werk op te nemen maar ik weet niet goed wat ik daar tegenover bij de werkmaatschappij moet boeken.

 

 

(Waar het feitelijk op neer komt is dat ik vorig jaar gewoon vergeten ben de factuur voor de mgmtfee te versturen)

 

 

 

 

 

 

[Peter Brockhoff]

Bij de holding staat er op nog te factureren 55000, en bij de werkmaatschappij op "Nog te ontvangen facturen" 55000.

De BTW doe je pas als je de factuur daadwerkelijk verstuurd.

 

[N.A. Fets]

Thx Peter,

 

Dit heeft me goed op weg geholpen. De kosten staan nu op de W/V over 2014 en op de balans is het als onderhandenwerk inzichtelijk.