Fulltime baan + kleine onderneming. Vragen mbt omzetbelasting en inschrijven.

[bollox]

Hallo!

 

Ik twijfel nu al een tijdje wat ik verplicht ben op het moment dat ik een eenmansbedrijf registreer naast mijn vaste (fulltime) baan. Zo heb ik de volgende vragen waar ik na zelf zoeken helaas geen duidelijk en definitief antwoord op krijg. De vragen staan onder de horizontale lijn.

 

Zelf heb ik de KvK al benaderd, maar uit het antwoord dat ik daarop krijg wordt het mij nog niet helemaal duidelijk. Ook heb ik al verschillende topics bekeken op dit forum met een soortgelijke vraag, maar ook daardoor durf ik niet helemaal te zeggen dat ik het begrijp.

 

Mijn situatie is als volgt. Ik werk fulltime in loondienst van een bedrijf waar ik =/- 15.000 p/jaar verdien. In de avonduren en in het weekend werk ik nog voor mijzelf. Ik lever diensten, ik ontwikkel namelijk websites en lever drukwerk.

 

Zo maak ik niet meer dan plus minus €50,00 per kwartaal aan kosten. Ik schat per jaar minder dan €1.883 te betalen aan BTW als ik mijn omzet inschat. Misschien zelfs wel minder dan €1.345. Voor het verhaal schat ik €7.000 bruto te verdienen met mijn onderneming.

 

 

 

Vragen

---

• Moet ik mijzelf inschrijven bij de KvK, of voldoet een BTW-nummer?

 

• Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn omzet naast mijn vaste baan. Valt dit onder extra inkomsten, of betaal ik hier bijvoorbeeld loonbelasting over.

Mocht het laatste het geval zijn, hoeveel moet ik afdragen als de loonheffing actief is op mijn vaste baan.

 

• Wat moet ik allemaal precies afdragen als kleinondernemer. Zijn er bijvoorbeeld meer dingen dan alleen BTW?

 

 

---

Alvast bedankt voor het advies.

 

 

 

 

 

 

[moraislima]

Pin me niet vast op de antwoorden, maar volgend mij is het niet verplicht je in te schrijven bij de kvk. Maar het biedt wel voordelen zoals klanten zien dat je een kvk nummer hebt en kan meer vertrouwen geven. Ook zal het je bij de belastingdienst kunnen helpen om als ondernemer voor de IB gezien te worden. Als de belastingdienst je voor de IB als ondernemer ziet biedt dit ook weer voordelen.

 

Hoeveel belasting je gaat betalen hangt er vanaf of je deze winst als resultaat uit overige werkzaamheden opgeeft. Bij een jaarloon van uit loondienst van 15000 zal je over de eerste 4000 euro extra ongeveer 36,5% belasting betalen (dus tot een totaal jaarloon van ongeveer 19000 euro) daarna zal je in de 2e schijf komen en 42% belasting gaan betalen.

Als je als ondernemer wordt gezien dan heb je extra rechten welke je eventuele fiscale winst verlagen. zoals mkb vrijstelling, en als je aan urencriterium voldoet ook zelfstandigen aftrek e.d.

 

Wat je moet afdragen is inderdaad btw. Maar daarnaast ook belasting over je eventuele winst.

Verder heb je natuurlijk ook kosten maar deze draag je niet af. Deze trek je van de omzet af.

 

 

Dit is wat ik je erover kan vertellen. Mocht er iets in mijn reactie staan wat niet klopt. Dan hoor ik het graag

 

[www.dmq-aa.nl]

• Moet ik mijzelf inschrijven bij de KvK, of voldoet een BTW-nummer?

Zodra je handelt in het economische verkeer als ondernemer zou je volgens de kvk je eigen in moeten schrijven. (een lekker duidelijk antwoord van de kvk, waarbij de meeste mensen nog geen idee hebben)

maar wanneer handel je in het economisch verkeer?

Je zou deze maatstaven kunnen aanhouden:

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/wanneer_bent_u_ondernemer_voor_de_inkomstenbelasting/wanneer_bent_u_ondernemer_voor_de_inkomstenbelasting

 

Daarnaast kan je voor de btw geen ondernemer zijn ook al ben je voor de ib wel ondernemer.

 

Het is ook wat verder je intentie is met je onderneming, maak je reclame, heb je ondernemersriscio, wil je de onderneming uitbreiden en er in de toekomst van leven zonder dat je nog een vaste loonbetrekking er naast heb.

 

• Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn omzet naast mijn vaste baan. Valt dit onder extra inkomsten, of betaal ik hier bijvoorbeeld loonbelasting over.

Mocht het laatste het geval zijn, hoeveel moet ik afdragen als de loonheffing actief is op mijn vaste baan.

Loonheffing ga je hierover niet betalen. Je zal de inkomsten (of te wel omzet minus kosten, dus niet je omzet) moeten opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Daar over ga je belasting betalen, en kan je nog eventuele nog gebruik maken van een aantal fiscale faciliteiten, afhankelijk van de situatie.

De hoeveelheid belasting valt dus niet te zeggen, want dit hangt ook weer af van je prive situatie en eventuele aftrekposten.

 

 

• Wat moet ik allemaal precies afdragen als kleinondernemer. Zijn er bijvoorbeeld meer dingen dan alleen BTW?

 

Btw die je inrekening brengt bij je klanten met je opgeven en afdragen, maar ook de btw die jij op je kosten inrekening gebracht krijg mag jij dan ook weer terugvragen, (mist je voor de btw als ondernemer wordt aangemerkt)

En inkomstenbelasting over het geen wat je verdient.

 

 

[4711]

Ik schat per jaar minder dan €1.883 te betalen aan BTW als ik mijn omzet inschat. Misschien zelfs wel minder dan €1.345. Voor het verhaal schat ik €7.000 bruto te verdienen met mijn onderneming.

 

(...)

 

• Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn omzet naast mijn vaste baan.

 

Laten wij dan aannemen dat je 1.300,- aan BTW zou moeten afdragen:

Dat bedrag mag je dan houden (Kleine Ondernemersregeling - KOR), maar het verhoogt wel je winst.

 

Dus:

Je maakt dan naar schatting een winst van 8.300,- en dan zal jij in jouw situatie rond de 2.400,- euro 'kwijt zijn' aan inkomstenbelasting en premie ZVW.

Dit naast de ingehouden loonheffingen (op je loon dus) natuurlijk.

[moraislima]

Zonder rekening te houden met heffingskortingen kom ik op een bedrag van:

 

4000 euro x36,5%= 1460

4300 euro x 42%= 1806

Totaal 3266 euro aan inkomstenbelasting

 

En 8300 x 4,85%= 402,55

 

 

Totaal zal je dus 3668,55

moeten betalen aan belasting box 1. Zoals ik al zei geen rekening gehouden met heffingskortingen en bepaalde aftrekposten ivm ondernemerschap.

 

 

[bollox]

Bedankt moraislima, www.dmq-aa.nl en Peter_CVinfo. Voor jullie antwoorden. Zoals jullie het nu uitleggen klinkt het inderdaad een stuk logischer.

 

---

 

Heb ik heb ik het in de onderstaande stelling goed begrepen?

 

Stel ik heb een opdracht met een factuurwaarde van €1.210 incl btw.

 

Dan ontvang ik dus €1.210 van de klant op mijn rekening. De BTW mag ik houden, en hoef ik niet af te dragen als KOR. Wel, moet ik over het hele bedrag 36,50% + 5% zvw afdragen, dus €502,15 (41.50% van €1.210) als je het zou beschouwen als mijn eerste opdracht?

[4711]

@moraislima:

 

Nou,

 

TS zal waarschijnlijk MKB vrijstelling kunnen gebruiken. Zo niet, dan gaat het wel richting de 3.000,- euro.

 

Je vergeet dat de arbeidskorting met zo'n duizend euro omhoog gaat met de winst (of bijverdienste).

Vandaar dat het wel "meevalt".

 

 

[4711]

Heb ik heb ik het in de onderstaande stelling goed begrepen?

 

Niet helemaal.

 

Op basis van de cijfers die je noemt (15.000 loon, 7.000 'winst', 1.300 BTW) zal je een kleine 30% moeten 'inleveren' (circa 2.400 had ik geschreven). Althans wanneer je MKB vrijstelling kan claimen (dan heb je dus een onderneming - geen bijverdienste).

 

Als het bij een bijverdienste blijft, dan wordt het ruim een derde (circa 36%) dat je 'kwijt raakt'.

 

BTW hoef je met deze cijfers niet af te dragen.