3e kwartaal 2019 ben ik begonnen aan een grote klus waarbij ik een voorschot kreeg van 80%. Het uitvoeren van de opdracht valt half in 2019 en half in 2020. Daarnaast zal ik een deel van de klus uitbesteden aan een andere instantie.
Ik heb het gehele voorschot als omzet aangegeven bij de BTW-aangifte over het 3e kwartaal 2019. Een sinds kort ingeschakelde adviseur stelt nu dat ik de BTW nog niet had moeten aangeven en dat ik dit eigenlijk pas had moeten doen aan het eind van het jaar op basis van het voltooide aandeel van de klus. Hij stelt voor om óf een BTW-suppletie te doen, óf om dan maar te stellen dat de opdracht in 2019 al voor 80% is voltooid.
Toch denk ik op basis van eea aan discussies en stukken die ik lees dat het mogelijk moet zijn de BTW zo te laten, maar voor de aangifte IB de opbrengsten wél te verdelen over beide jaren (het nog niet gerealiseerde deel heet dan 'onderhanden werk' denk ik?).
Ik lees immers dat bij een voorschot gewoon BTW afgerekend moet worden, dat het vrij staat wanneer je factureert, dat het moment van BTW-afdracht van de factuurdatum afhangt, maar dat bij de Inkomstenbelasting uit moet worden gegaan van in welke periode je het werk hebt verricht, ook al wijkt dat af van de BTW-aangifte.
(Nb: Ik heb destijds alleen een factuur voor eigen administratie gemaakt. Afspraken en bedragen staan wel in offerte/aanvraag en beschikking. Formeel heet het trouwens een subsidie, maar volgens mijn adviseur kan het wel als BTW belaste opdracht gezien worden gezien de concrete afspraken wat er geleverd moet worden.).
Hebben jullie hier ideeën over wat in deze situatie de beste weg is?
We hebben cookies geplaatst op je toestel om deze website voor jou beter te kunnen maken. Je kunt de cookie instellingen aanpassen, anders gaan we er van uit dat het goed is om verder te gaan.
Jossev
Jossev
Beste medelezers,
3e kwartaal 2019 ben ik begonnen aan een grote klus waarbij ik een voorschot kreeg van 80%. Het uitvoeren van de opdracht valt half in 2019 en half in 2020. Daarnaast zal ik een deel van de klus uitbesteden aan een andere instantie.
Ik heb het gehele voorschot als omzet aangegeven bij de BTW-aangifte over het 3e kwartaal 2019. Een sinds kort ingeschakelde adviseur stelt nu dat ik de BTW nog niet had moeten aangeven en dat ik dit eigenlijk pas had moeten doen aan het eind van het jaar op basis van het voltooide aandeel van de klus. Hij stelt voor om óf een BTW-suppletie te doen, óf om dan maar te stellen dat de opdracht in 2019 al voor 80% is voltooid.
Toch denk ik op basis van eea aan discussies en stukken die ik lees dat het mogelijk moet zijn de BTW zo te laten, maar voor de aangifte IB de opbrengsten wél te verdelen over beide jaren (het nog niet gerealiseerde deel heet dan 'onderhanden werk' denk ik?).
Ik lees immers dat bij een voorschot gewoon BTW afgerekend moet worden, dat het vrij staat wanneer je factureert, dat het moment van BTW-afdracht van de factuurdatum afhangt, maar dat bij de Inkomstenbelasting uit moet worden gegaan van in welke periode je het werk hebt verricht, ook al wijkt dat af van de BTW-aangifte.
(Nb: Ik heb destijds alleen een factuur voor eigen administratie gemaakt. Afspraken en bedragen staan wel in offerte/aanvraag en beschikking. Formeel heet het trouwens een subsidie, maar volgens mijn adviseur kan het wel als BTW belaste opdracht gezien worden gezien de concrete afspraken wat er geleverd moet worden.).
Hebben jullie hier ideeën over wat in deze situatie de beste weg is?
Link naar reactie
https://www.higherlevel.nl/forums/topic/64774-voorschot-in-2019-maar-klus-valt-deels-in-2020-wat-te-doen-met-btw-vs-inkbel/Delen op andere sites
Aanbevolen berichten
2 antwoorden op deze vraag