Engelse LTD met Duitse aandeelhouder

[Leonard van Dam]

Even kort voorstellen..

Zelf ben ik al ruim 6 jaar ondernemer (advertentie netwerk) in Nederland.

Mijn advertentie netwerk houd zich bezig met het adverteren van (fitness) supplementen op de Amerikaanse markt.

 

De afgelopen 2 maanden hebben een Duitse vriend/zakenpartner & ik ons verdiept in het lanceren van een eigen product op de Amerikaanse markt.

PvA is inmiddels afgerond, alleen zitten wij helaas nog met fiscale onduidelijkheden waar lastig antwoord op te vinden is (zowel geen antwoord op Google als op HL kunnen vinden).

 

Uit ervaring weet ik dat wanneer ik als enig aandeelhouder een Engelse Limited bestuur vanuit Nederland, ik de firma dien in te schrijven in de KvK en NL belastingen (vennootschapsbelasting) dien af te dragen. Is dit ook het geval wanneer de aandeelhouders (en dus het effectief management) gelijk verdeeld is over twee landen? (NL & DE) Of wordt de firma in dat geval gezien als UK of Duitse firma?

Context: Er is geen fysieke aanwezigheid in de UK, DE of NL. Onze leverancier bevind zich in de USA & de voorraad/logistiek wordt verzorgd door een fulfilment center in de US. Ltd word de werkmaatschappij van de US LLC.

[Debitum Consilium]

Beste Leonard,

 

In principe betaal je in het VK belasting, tenzij de onderneming in het Nederlandse handelsregister is ingeschreven. Dan betaal je in principe in beide landen belasting. Om te voorkomen dat je hierdoor dubbele belasting betaal heeft NL met het VK en belastingverdrag gesloten om te voorkomen dat je dubbele belasting betaald.

 

Wat de meeste ondernemers doen bij de oprichting van de Ltd. is direct een verzoek indienen bij de Engelse Belastingdienst, waarbij de fiscale woonplaats van de onderneming en ondernemer wordt vastgesteld. De ondernemer krijgt een ”tax exempt status” (vrijstelling) als non-resident in het kader van het dubbelbelastingverdrag. Hierbij wordt de ondernemer vrijgesteld van het doen van aangifte en de bijkomende belastingplicht in het VK. De jaarlijkse verplichting tot het deponeren van de balans bij het handelsregister blijft wel bestaan. 

 

Het vaststellen van de fiscale woonplaats is van invloed op de belasting die je moet gaan betalen. Daarover kan een fiscaal jurist/accountant, je adviseren.