LBCsm

Bedankt voor antwoord kakafoon. En hoe zou ik de verhoudingen tussen deze LTD's het beste kunnen regelen? Voor alles een aparte LTD oprichten (voor Bedrijf-A, Bedrijf-B en elk project welke zal voortvloeien uit Bedrijf-B)?

Aangezien ik het lastig vind een balans te vinden tussen leesbaarheid en het vermelden van relevante details, heb ik twee versies gemaakt: Korte versie: Ik ben in 2009 ‘Bedrijf A’ als eenmanszaak gestart, waarmee ik een softwarepakket heb laten ontwikkelen welke nog gelanceerd moet worden (aldus nog geen inkomsten). In 12-2010 hebben m’n vriendin en ik besloten samen IT projecten te gaan ontwikkelen onder de naam ‘Bedrijf B’ (waarbij we alles 50-50 verdelen), welke nog niet ingeschreven is bij de KvK. De projecten hebben niets met elkaar te maken op het feit na dat wij ze ontwikkelen. ‘Bedrijf A’ blijft 100% mijn eigendom. Alle projecten (ook ‘Bedrijf A’) zijn internationaal van aard en niet op Nederland gericht. Wij weten niet zeker of we in Nederland blijven. De servers hangen momenteel in een datacentrum in Haarlem, maar kunnen verplaatst worden. We willen uiteindelijk naar rechtspersonen toe werken met beperkte aansprakelijkheid en vragen ons af wat voor structuur we het beste kunnen nastreven. Lange versie: In 2009 ben ik een eenmanszaak (‘Bedrijf-A’) gestart waarmee ik een softwarepakket heb laten ontwikkelen welke over 2 maanden gelanceerd zal worden (en waarna dus ook eindelijk inkomsten gegenereerd zullen worden). Nadat mijn vriendin afgelopen zomer als psychologe afgestudeerd is, heeft ze veel meegewerkt aan Bedrijf-A. In december 2010 hebben we besloten dat de samenwerking zo goed bevalt dat zij niet als psychologe zal gaan werken, maar dat we samen IT projecten gaan ontwikkelen. Om dit wat tastbaarder te maken hebben we hiervoor de naam van Bedrijf-B bedacht, een bedrijf waarmee we in de toekomst samen projecten gaan ontwikkelen en waarvan het eigendom bij 50% van elk van ons zal komen te liggen. Bedrijf-A valt hier buiten en is 100% mijn eigendom. Mijn vriendin wou Bedrijf-B graag inschrijven bij de KvK om het geheel tastbaarder te maken, maar dit is tot op heden niet gebeurd omdat ik geen reden zag dit te doen. Bedrijf-B zal in de nabije toekomst geen inkomsten genereren, aangezien Bedrijf-A tot lancering de volledige aandacht heeft. Daarnaast levert het inschrijven als VoF naar mijn mening ook geen enkel voordel welke ik niet reeds met de eenmanszaak Bedrijf-A geniet. Daarnaast zijn er naar mijn mening wel lasten als een dubbele administratie en dergelijke. Met Bedrijf-B willen we verschillende projecten ontwikkelen die niet de naam van Bedrijf-B zullen dragen, maar elk afzonderlijke namen zullen hebben. Of we hier afzonderlijke bedrijven voor oprichten of dit uit naam van Bedrijf-B doen, hebben we ons nog niet in verdiept. Alle projecten zijn internationaal van aard, waarbij we ons niet richten op Nederland als markt. Wel weet ik dat we zo snel mogelijk naar rechtspersonen toe willen welke aansprakelijkheid uitsluiten (voor zover dit mogelijk is uiteraard). Nou de hamvraag: Naar wat voor constructie/structuur kunnen we het beste toewerken voor elk van de bedrijven hoe kunnen we de onderlinge verhoudingen van deze bedrijven het beste regelen (in het geval dat voor ieder project een apart bedrijf gestart zal worden)? Zijn wellicht buitenlandse rechtspersonen een geschiktere optie en zo ja welke? We vertrekken na lancering zo snel mogelijk naar Bali, aangezien het daar een stuk goedkoper wonen is dan Nederland (en misschien wat lekkerder weer?), met als doel daar een x-aantal maanden te blijven totdat een aantal zaken met betrekking tot Bedrijf-A uitgekristalliseerd zijn en de COO (medewerker in de Fillipijnen) zelfstandig de reguliere werkzaamheden kan verrichten. Hierna willen we de wereld om en waar we uiteindelijk zullen neerstrijken zijn we het nog niet over eens. We houden de mogelijkheid open dat dit niet Nederland zal zijn open. Dan zou het enige wat ons direct aan Nederland bindt, de twee servers die in een datacentrum in Haarlem hangen zijn, maar die zijn zonder al te veel moeite te verplaatsen. Heeft het dan wellicht zin om naar rechtspersonen van andere landen (al dan niet in de Europese Unie) te kijken? En zo ja, heeft iemand hier wellicht ervaring mee, want dat is weer een volledig nieuw kennisgebied denk ik. Ter info; ik heb de Nederlandse en mijn vriendin de Canadese nationaliteit.

- Valt deze dan in de categorie "Kosten van onderzoek en ontwikkeling" of van "Overige immateriele vaste activa"? - Het softwarepakket wordt in iteraties opgeleverd en gefactureerd. Alle facturen zijn hoger dan €450 ex. btw, op 1 factuur na. (€400 ex. btw). Kan ik deze dan wel bij de immateriele vaste activa activeren? Lijkt mij van wel, aangezien dit slechts iteraties zijn ten behoeve van een enkele applicatie. Aan de andere kant is het wel een aparte factuur. Hoe doe ik dit feitelijk gezien? Bij ondernemingsgegevens "Hebt u in dit boekjaar willekeurig afgescheven op bedrijfsmiddelen?" "Ja" aanvinken en vervolgens in het menu "Willekeurige Afschrijvingen" de bedrijfsmiddelen invullen en "Afschrijvingsbedrag" op €0 zetten en "Boekwaarde inde boekjaar" op het aankoopbedrag op de factuur zetten? Met betrekking tot de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek; ik heb tot nog toe hier drie posten voor opgenomen. Over alle drie heb ik enkele vragen. Post 1: Ontwikkelingskosten Softwarepakket Ik heb hier alle facturen met betrekking tot de ontwikkeling van het pakket gemaakt in 2009 bij elkaar opgeteld. Het totaalbedrag van de investering is op dit moment niet 100% duidelijk, omdat de ontwikkeling nog niet afgerond is. Ik heb deze geschat op €15.000. Mag dit? Post 2: Servers Ik heb tweedehands twee Dell Servers gekocht voor €1000 ex. btw. Daarnaast heb ik in 2009 echter nog in totaal €511 uitgegeven aan extra componenten ten behoeve van de Servers (SAS Hardeschijven, DRAC kaarten etc. etc.). Deze componenten heb ik uit zowel Nederland, Duitsland als de VS besteld. Moet ik die €511 bij de aanschaf van de servers optellen omdat het over dezelfde machines gaat? Of moet ik elk los besteld component apart vermelden? Of vallen de losse componenten niet onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek omdat ze niet meer dan €450 ex. btw kosten? Post 3: Laptop Het betreft een laptop, waarbij ik gelijk geheugen en dergelijke besteld heb, dus welke allemaal op dezelfde factuur staan. Moet ik dan het bedrag van de laptop vermelden of het bedrag van de gehele factuur (alle op de factuur aanwezige producten hebben betrekking op de laptop). Mbt. Alle posten Dit is misschien een nog dommere vraag dan de voorgaande vragen, maar heeft het opvoeren van deze posten met betrekking tot de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek gevolgen voor willekeurig afschrijven en zo ja welke? Ik wou de laptop en de servers namelijk 0% willekeurig afschrijven in 2009 (na belastingdienst gebeld te hebben of dit mogelijk is door crisis-regeling Studiekosten Ik studeer rechten en wou het collegegeld in principe niet als post opvoeren, omdat deze onderneming niet veel met rechten te maken heeft. Ik heb echter wel enkele bedrijfskunde vakken gevolgd speciaal voor deze onderneming (projectmanagement en dergelijk). Hier heb ik enkele boeken voor aangschaft (totaal €80). Moet ik voor dit geringe bedrag dit apart opgeven in het menu "Aftrekposten > Studie en scholingskosten"? Of kan ik dit gewoon onder "overige bedrijfskosten" scharen op de winst en verliesrekening? Bedankt voor advies!

Duidelijk! Ik heb het aangifte programma van de belastingdienst gedownload en ben aan het invullen geslagen. Enkele vragen: - Hoe kwalificeer ik de facturen van de programmeur (op basis van ovk-opdracht, fixed price)? Het programma dat hij ontwikkeld is waar de hele onderneming om draait, dus ik vraag me af of ik de ontwikkelingskosten van dit programma als investering of als overige bedrijfskosten moet kwalificeren? Ik ben nog niet toegekomen aan het inlezen op het gebied van die investeringsaftrek, maar ik las vluchtig iets dat onder de €2200 0% aftrek is en de volgende staffel 25%. Het lijkt mij dus dat het mij beter zou uitkomen om de ontwikkelingskosten van de applicatie/het programma als investering te kwalificeren. - Met betrekking tot een laptop (€600) en de servers (€1200) die ik gekocht heb, die wou ik op basis van willekeurig 50% afschrijven, maar als ik de criteria lees, dan lees ik dat je in aanmerking moet kunnen komen voor de zelfstandigenaftrek. Ik maak geen aanspraak op de zelfstandigenaftrek, maar zou er wel voor in aanmerking kunnen komen, aangezien ik al sinds mei met dit project bezig ben en ook een administratie (uren) heb bijgehouden sinds ik begonnen ben (welke wel aan 1225 per jaar komt). Zou ik op basis daarvan van de regeling "willekeurig afschrijven" gebruik kunnen maken, ook al maak ik feitelijk gezien geen aanspraak op de zelfstandigenaftrek? - Als ik die laptop en servers via afschrijving opvoer, dan moet ik deze van de "overige bedrijfskosten" aftrekken (niet nogmaals noemen) zeker? - Van alle kosten, geef ik de prijs inclusief of exclusief BTW op?

Bedankt voor antwoord Joost. Ik zal vanavond kijken naar de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Ik was me niet bewust van het bestaan van deze post en dit was ook precies de reden waarom ik dit nog even post op het forum; opdat ik posten als deze niet over het hoofd zie. Mocht iemand nog suggesties hebben voor andere posten waar het urencriterium niet op van toepassing is, dan hoor ik het graag. Zou meewerkaftrek wellicht een van die posten zijn? Mijn vriendin heeft wel 500+ uur gemaakt sinds de oprichting. Als deze post ieder jaar opgevoerd kan worden, zou ik het verlies wellicht met deze post kunnen vergroten.

Ik heb even een vraag mbt. aangifte inkomstenbelasting in het kader van een in oktober 2009 opgerichte eenmanszaak. Ik ben student en zit in mijn master jaar (privaatrecht). Door drukte ivm. tentamens heb ik uitstel aangevraagd mbt. aangifte inkomstenbelasting 2009. Door drukte ben ik echter wederom nog niet aan de aangifte toegekomen en ik moet nou helaas op de valreep aangifte doen (voor 1 september). Ik was van plan om me in te lezen op het gebied van aangifte IB, maar hier heb ik helaas geen tijd meer voor. Volgens mij kan ik prima eigenhandig aangifte doen, aangezien mijn situatie volgens mij een bijzonder makkelijke aangifte is. Ik wou toch snel nog even mijn situatie hier op het forum voorleggen, omdat ik het zonde zou vinden als ik er naast zou zitten en daardoor mogelijkheden onbenut zou laten. Ik ben student en heb geen inkomsten uit arbeid naast een lening van de IB-Groep. In oktober 2009 ben ik een eenmanszaak gestart, welke gefinancierd wordt door een lening bij mijn vader die gekwalificeerd wordt als durfkapitaal lening (tante Agaath lening). Ik laat een desktop applicatie ontwikkelen door een software engineer, welke werkzaam is op basis van overeenkomst van opdracht. Het project betreft een fixed-price project. Het project is op dit moment nog in ontwikkeling en er worden dus nog geen inkomsten gegenereerd. Al met al bestaat mijn aangifte inkomstenbelasting derhalve uit de kosten die ik gemaakt heb in 2009 aan de software engineer, aan investeringen (voornameiljk hardware; aanschaf servers en dergelijke) en aan kleine uitgaven in de zin van kantoorbenodigdheden, drukwerk, etc. Aangifte omzetbelasting heb ik tot nog toe altijd op tijd gedaan. Er zijn dus totaal geen inkomsten gegenereerd en alles is gefinancierd doormiddel van de lening op basis van durfkapitaal (tante Agaath lening). Met betrekking tot aftrekposten; Ik kan volgens mij geen aanspraak maken op aftrekposten waar het urencriterium op van toepassing is. Ik werk al sinds mei 2009 aan dit project en heb sindsdien zeker 1225 uur aan het project gespendeerd. Ik heb mij echter pas medio oktober 2009 als eenmanszaak ingeschreven en vanaf dat punt tot 31-12-2009 heb ik niet 1225 uur aan het project besteed. Daarbij maakt het volgens mij niet zoveel uit dat ik dit jaar geen aanspraak op bijvoorbeeld zelfstandigenaftrek zou maken, aangezien er toch geen inkomsten gegenereerd zijn in 2009 en de aftrekpost alleen het verlies groter zou maken, wat in 2010 gunstig zou kunnen zijn. Of dit ook een juiste gedachtengang is, is mij helaas onduideijk. Zijn er wellicht (andere) aftrekposten waar ik gezien mijn situatie wel rekening mee zou moeten houden, aangezien ik daar aanspraak op zou kunnen maken en welke in mijn voordeel zouden werken? Hiernaast heb ik met mijn prive-auto een kilometeradminstratie bijgehouden als ik voor vergaderingen en dergelijke kilometers gemaakt heb. Dit is volgens mij wel alle relevante informatie met betrekking tot mijn aangifte IB 2009. Enige andere tips mbt. zaken die gezien de omschreven situatie wellicht makkelijk over het hoofd gezien zouden kunnen worden? Alvast bedankt!

Bedankt voor de reacties. Uiteindelijk ben ik voor een constructie gegaan waarbij ik het advies van John opgevolgd heb, met als aanvulling dat het voorschot, indien voor 15-03-2010 nog niet verrekend van rechtswege omgezet wordt in een rentedragende geldlening. Hierbij heb ik geprobeerd om de ovk. tevens als pandakte te laten fungeren (waarbij de ovk bij de belastingdienst geregistreerd zal worden als pandakte). Of dit rechtsgeldig een (stil) pandrecht vestigd weet ik niet, maar het is het proberen waard. Artikel 3. Voorschot van €2500 Op telefonisch verzoek van Opdrachtnemer van 23-01-2010 is Opdrachtegever bereidt een voorschot van €2500 te verstrekken onder de volgende voorwaarden: 1. Opdrachtgever verstrekt op 25-01-2010 aan Opdrachtnemer een voorschot van €2500 (vijfentwintighonderd euro) in aanvulling van het in Art. 5 lid 3 sub 1 OVK-Opdracht overeengekomen voorschot van 10% van het totaalbedrag. 2. Dit aanvullende voorschot wordt verrekend met de eerstkomende door Opdrachtnemer in het kader van OVK-Opdracht te factureren bedragen. 3. Tot en met 15-03-2010 gelden voor dit aanvullende voorschot dezelfde voorwaarden als in OVK-Opdracht bepaald m.b.t. het oorspronkelijke voorschot. Met dien te verstande dat Oprachtnemer gehouden is per direct (ingebrekestelling niet vereist) het voorschot als bedoeld in lid1 te retourneren aan Opdrachtgever, indien Opdrachtnemer niet aan zijn verplichtingen voldoet als bepaald in OVK-Opdracht. 4. Indien na 15-03-2010 nog geen (algehele) verrekening van het aanvullende voorschot heeft plaatsgevonden zal het (restant) aanvullend voorschot van rechtswege (zonder dat een handeling door Opdrachtgever of Opdrachtnemer verricht hoeft te worden) omgezet worden in een rentedragende geldlening, met een overeengekomen rente van 8% per jaar, die uiterlijk op 31-05-2010 door Opdrachtnemer afbetaald zal worden aan Opdrachtgever. 5. Indien het voorschot omgezet wordt in een geldlening als bedoeld in het vorige lid, zal deze overeenkomst tevens dienen als pandakte, waarin XXXXXX (vertegenwoordiger Opdrachtnemer) Opdrachtgever overeenkomen dat ter zekerheid van de in het vorige lid bedoelde geldlening een stil pandrecht gevestigd zal worden, al dan niet bij voorbaat, op alle bezittingen van XXXXXX aanwezig in zijn woning met adres ___________________ postcode ________ te XXXXXX ten behoeve van Opdrachtgever. Deze overeenkomst zal ten tijde van het geval in het vorige lid ingeschreven worden bij de belastingdienst ter registratie van de pandakte. 6. Indien een pandakte als in het vorige lid bedoeld geregistreerd wordt, zal XXXXXXX Opdrachtgever toegang tot zijn woning als bedoeld in het vorige lid verschaffen opdat Opdrachtgever kan inventariseren welke zaken aanwezig zijn.

Ik heb het idee dat dit aan ons beiden ligt. Ik heb zo duidelijk mogelijk de requirements opgegeven, maar een volledig functioneel ontwerp waar software engineers normaliter mee werken ontbreekt, aangezien ik geen IT-er ben. We werken met een systeem dat hij testversies uitbrengt, waar ik weer feedback over uitbreng, die dan verwerkt wordt en een nieuwere testversie etc. etc. Hij werkt in ieder geval exclusief voor mij op dit moment. Ik heb overigens niet de intentie om iets aan het uitlopen van de ontwikkelingstijd te doen. Dit is voor hem ook een hoogst ongebruikelijke manier van werken, maar volgens hem daarom wel een frisse wind na 10 jaar detachering. De manier van samenwerking vind ik uiterst prettig en hij levert kwaliteit. Tempo is niet heel hoog, maar het vorige in acht nemend heb ik daar geen groot probleem mee. Bovendien hebben we dit uitlopen al menigmaal besproken en hebben we hier overeenstemming over. Daarbij komt dat ik zelf ook achter op schema loop met betrekking tot mijn eigen planning van zaken die ik nog moet regelen voordat het bedrijf de lucht in kan. De vraag is dus niet wie aansprakelijk is, maar in welke juridische vorm ik het best een dergelijk voorschot kan verstrekken. Ik verwacht niet dat het voorschot een probleem zal opleveren, maar regel het liever wel goed. Zo kan een simpel briefje een hele hoop narigheid voorkomen. Moet ik echter wel weten wat in dat briefje moet komen te staan.

Hallo allemaal, ik heb in december 2009 een overeenkomst van opdracht gesloten met een freelance software engineer, waarin we overeenkomen dat hij ten behoeve van mij een IT project ontwikkeld op fixed-price basis. In deze ovk is het project in deelprojecten opgedeeld, waarbij per deelproject staat aangegeven hoeveel vergoeding hij voor dat onderdeel krijgt. Ik heb 10% van het totaalbedrag vooraf voldaan en verder is overeengekomen dat betaling zal geschieden nadat het desbetreffende onderdeel is opgeleverd en door hem gefactureerd is. Alles gaat prima, op het feit na dat de ontwikkeling meer tijd in beslag neemt dan verwacht was. Op dit moment zijn nog maar 2 van de 10 onderdelen voltooid. Ik heb hier niet een groot probleem mee, aangezien hij kwaliteit aflevert. Daarnaast is de relatie prima. Deze vertraging brengt echter ook met zich mee dat hij bijzonder weinig loon heeft ontvangen sinds december, aangezien we overeengekomen zijn dat betaling pas geschied nadat een onderdeel is opgeleverd. Hij belde me dan zojuist ook met de vraag of hij een voorschot kan krijgen, omdat hij door de vertraging financieel wat in een hoekje zit. Dit kan ik me voorstellen en hier heb ik begrip voor. Ik ben voornemens hem een bedrag van €2500 als voorschot te verstrekken. Dit is zo'n 33% van de totale ontwikkelingskosten. Mijn vraag aan jullie, welk juridisch sausje kan ik het best over dit voorschot gieten? Alvast Bedankt!

Bedankt voor het duidelijke antwoord Jaap.

Wederom bedankt voor de info John. Het wordt me iedere post iets duidelijker! Nog even hierop terugkomend; kan ik over het abonnement dat ik ga aanbieden stellen dat dat onder "levering" valt? Ik ben het volstrekt met je eens dat 2 fiscale regimes de boekhouding compliceert, maar ik vraag me af tot in hoeverre een dergelijk argument stand houdt, mocht deze kwalificering tot een conflict leiden. Het abonnement wat aangeboden wordt, houdt in dat abonnementshouders professionele feedback (in het algemeen, dus niet service/customersupport/helpdesk mbt. applicatie) kunnen krijgen wanneer dit gewenst is. Deze materie heb ik nog niet helemaal helder voor ogen. Kan ik hieruit afleiden dat indien het abonnement als een dienst gekwalificeerd wordt, dat ik, indien ik abonnementen aan particulieren in de VS verkoop, me moet aanmelden bij de VS ficus (IRS?) en daar tax moet gaan afdragen voor het abonnement dat ik verkoop? Idem dito voor alle andere landen buiten de EU? Het rekenvoorbeeld verduidelijkt veel.

Bijzonder nuttige thread, aangezien ik met hetzelfde "probleem" zit. Over de tips over duidelijke afspraken Ik heb momenteel een overeenkomst met 2 software engineers betreffende de ontwikkeling van een applicatie. Voor deze overeenkomsten had ik reeds van meerdere bronnen gehoord dat het van evident belang is om duidelijke afspraken te maken, omdat dit in 80% van de gevallen problemen geeft. Deze tip kan ik slechts beamen. Ik dacht volledig te zijn geweest, maar dit bleek toch niet het geval te zijn. Zet in je functioneel ontwerp dus echt ALLES wat je wilt en werk dit allemaal ook duidelijk uit. Klinkt als "daar komt de zoveelste met dezelfde tip", maar ik wil het belang hiervan op deze manier onderschrijven, aangezien het bij software engineers (en waarschijnlijk ook webdevelopers) van EVIDENT belang is om alles, maar dan ook alles duidelijk op te schrijven/te kennen te geven. Voortaan doe ik dit zelf in jip en janneke taal (gebruiker klikt hierop, dan gebeurt er dat en ziet de gebruiker dit, etc.). Verder heb ik zelf nog een vraag die volgens mij binnen de scope van dit topic valt. Een van de huidige software engineers (die een minder grote taak heeft dan de andere) wil de website ook wel bouwen. Dit klinkt aanlokkelijk aangezien hij op technisch gebied bijzonder goed gekwalificeerd is en omdat hij inzicht in de applicatie heeft, waardoor wellicht minder briefing nodig is en voor hem het nut van de website in combinatie met de applicatie duidelijker is. Nou stelt hij het volgende in een mail: Nou is mijn kennis van webontwikkeling niet toerekend om hieruit een conclusie te kunnen trekken of dit nadelen met zich meebrengt voor de website. Zou iemand deze statements iets nader kunnen toelichten? Dit zou ik inderdaad ook aan hem kunnen vragen, maar die informatie is subjectief en bovendien hebben we het in de communicatie druk genoeg met de evaluatie van de ontwikkeling van het onderdeel waaraan hij momenteel aan het werk is. Hele globale requirements website - Algemene informatie zoals iedere website - Aankoop software applicatie, via payment gateways zoals PayPal, Authorize.net - Streaming intro video op homepage (gehost op site, dus geen link naar YouTube) - Forum

Het heeft idd te maken met de plaats van. Het abonnement zie ik ook als levering en da's wel zo handig (niet dat dat overigens een argument is). Anders moet je 2 fiscale regimes loslaten op je boekhouding. Daarnaast verandert de regelgeving mbt de plaats van dienst vanaf 2010 ingrijpend. Is er op dit moment al regelgeving bekend die van invloed is op de geschetste situatie? Ik heb het PDF document dat ik hier op het forum gevonden heb "update_vat-package.pdf" vluchtig doorgelezen. Naar mijn mening staat hier niets in dat een grote verandering met betrekking tot de geschetste situatie oplevert. Voor mijn eigen informatie / algehele beeldvorming; Plaats van levering is in NL (bij "levering" zoals in dit geval) - consequentie: btw. tarieven zoals in voorgaande posts besproken Plaats van levering is niet in NL (bij "diensten") - consequentie: ?? Consument betaalt 119 en jij draagt 19 af aan NL fiscus of consument betaalt 100 en jij draag 19/119 (=16) af aan de fiscus. 19/119? Ja want in die 100 zit de BTW dan al. De rest klopt. Ik heb hier eerder over gedacht. Ik ben van mening dat het voor de consument vreemd en onduidelijk is om een prijs exclusief BTW te vermelden op de website. Naar mijn mening kijkt een consument naar de prijs en niet zozeer of deze incl./excl. btw is. Bovendien zou een dergelijke vermelding internationaal onduidelijkheid met zich meebrengen (mensen uit verschillende landen zullen niet 123 weten wat nou daadwerkelijk de prijs is die ze moeten betalen). Technisch zal dit voor de website engineer ook extra programmeerwerk opleveren, om te bepalen welk bedrag aan welke consument berekend zal worden. Verder ben ik van mening dat een consument een vermelding van de prijs exclusief btw wellicht als "misleidend" opvat en dat dit hierdoor een negatieve invloed op de "karma" van product/website/onderneming heeft. Ik ben dan ook van plan een vaste prijs te hanteren (bv. $100), waarbij ik gewoonweg meer verdien aan landen waar het BTW tarief 0% is. Wat is je mening hierover? Fijn om van iemand feedback te krijgen die hier daadwerkelijk verstand van lijkt te hebben. Dit zijn toch zaken die ik maar beter goed in de smiezen kan hebben voordat ik daadwerkelijk ga verkopen. Tot nog toe nog geen duidelijk antwoord gekregen. Accountant 1 zegt heel summier wat jij ook zegt. Geen toelichting daarentegen en ik vind het toch prettig zelf enigszins kennis van de materie te hebben, opdat ik kan meedenken. Accountant 2 zegt "fiscalist raadplegen" Belastingtelefoon fiscale afdeling zegt "contact opnemen met belastinginspecteur". Dit wil ik ook gaan doen, maar pas op het moment wanneer ik over meer informatie beschik (bijvoorbeelde welke informatie de payment providers daadwerkelijk doorspelen) Belastingtelefoon "team grensoverschrijdend werken en ondernemen" spreekt amper Nederlands en heeft pas na 15 minuten door dat ik vanuit Nederland iets (en wat dat precies is; ik ben er maar niet aan begonnen om dat uit te leggen) wil verkopen en niet vanuit Duitsland. Toch knap nadat de (overigens bijzonder vriendelijke-) Duitse dame zich reeds 15 minuten met moeite verstaanbaar maakt in het Nederlands. De vijf minuten daarop zijn benut om te proberen duidelijk te maken dat het tarief van NL naar Duitsland mij wel duidelijk is en dat het mij juist om de situatie buiten de Europese Unie gaat. Toen ook dit moeizaam begrepen werd, heb ik de handdoek maar in de ring gegooid. Dat dit geen bijzonder simpele materie is, dat snap ik, maar het lijkt me toch bepaald niet het geval dat mijn situatie zich nooit eerder voorgedaan heeft en dat hierover tot de Hoge Raad geprocedeerd moet gaan worden? Hoeveel webshops verkopen wel niet internationaal? Maargoed, dit wordt weer een te lang verhaal; kortom; bedankt voor de informatie!

Bedankt voor je duidelijke antwoord. Het is inderdaad een lang verhaal; ik wou zo volledig mogelijk informatie verstrekken. Even een paar vragen over je reactie; Wat voor consequenties heeft de kwalificering als levering dan wel dienst? Heeft dit met de plaats van levering te maken? Het softwarepakket valt dus aan te merken als "levering" en het abonnement als "dienst"? Dit geldt voor het softwarepakket neem ik aan? Of ook voor het abonnement? Ik heb net gegoogeled op "afstandsverkopen". Klopt het dat de concusie hieruit is dat ik de drempelbedragen per EU land in de gaten moet houden? Onder de drempel NL-btw afdragen, boven drempelbedrag, BTW van desbetreffende land berekenen en in dat land afdragen/aangifte doen? Klopt het volgende? (Prijs softwarepakket ivm. rekengemak op $100 gesteld) Softwarepakket verkocht aan particulier/onderneming buiten EU Particulier betaald $100 $0 afdracht omzetbelasting $100 voor mij waar nog inkomstenbelasting af gaat - betalingsbewijs payment provider in administratie opnemen - geen factuur versturen Softwarepakket verkocht aan particulier binnen EU Consument betaald $100 $19 afdracht omzetbelasting $81 voor mij waar nog inkomstenbelasting af gaat - let op drempelbedrag per EU land per jaar. - geen factuur versturen [/b]Softwarepakket verkocht aan onderneming binnen EU[/b] Onderneming betaald $100 ?? afdracht omzetbelasting ?? voor mij waar nog inkomstenbealsting af gaat - BTW identificatienummer controleren - factuur versturen via email Nogmaals bedankt voor je antwoord. Het meerendeel van de informatie is nieuw voor mij.

Hallo allemaal, ik heb het forum doorzocht/doorgelezen en heb inderdaad enkele relevante topics gevonden. Toch heb ik nog niet een duidelijk beeld over mijn situatie; vandaar deze post. Ik laat op dit moment een software applicatie ontwikkelen wat ik middels een website ga verkopen. Tevens zal via de website een maandelijks abonnement verkocht gaan worden. Abonnees krijgen met hun abonnement extra functionaliteit binnen een onderdeel van de applicatie. Beide “producten” (applicatie, abonnement) zijn volledig digitaal en er is dus geen sprake van verkoop van stoffelijke goederen. De website en server worden hoogstwaarschijnlijk in Nederland gehost en ik ben in NL als eenmanszaak ingeschreven (onderneming is nog in opstartfase). De verkoop zal in USD geschieden; $90 voor de applicatie en $30 per maand voor abonnement. Betaling zal geschieden via: - Paypal - Credit Card Payment Gateway (nog geen definitieve keuze van provider; bv. Authorize.net) Qua klanten verwacht ik: - 45% particulieren USA (is ook buiten EU, maar vanwege omvang aparte vermelding) - 5% onderneming USA - 20% particulieren buiten EU - 5% onderneming buiten EU - 20% particulieren binnen EU - 5% onderneming binnen EU Situatieschets van regulier gebruik: - gebruiker download applicatie van website en kan deze x-dagen gebruiken in de trial-period - gebruiker besluit applicatie aan te schaffen, gaat naar de “purchase” pagina, voert zijn email en betalings (paypal login/creditcard) gegevens in – order wordt automatisch ingevoerd in server database - zodra de server bericht krijgt van de payment gateway dat de order voldaan is, verstuurt de server een license key naar het opgegeven email adres - gebruiker voert de license key in bij de applicatie, waarop hij de applicatie moet activeren via de server (het is gebruiker toegestaan de applicatie op 2 PC’s te installeren; de applicatie kan dus twee maal met dezelfde licensekey geactiveerd worden) Het is mij niet geheel duidelijk hoe ik dit in het kader van de omzetbelasting moet zien en wat mijn administratieve verplichten rondom verkoop op deze manier zijn. 1) Hoe zit het met de verplichting tot facturen versturen (per categorie klant)? Ik heb tot nog toe advies geprobeerd in te winnen bij de belastingtelefoon en bij 2 accountants. Bij alle drie krijg ik als respons “u dient een factuur te versturen”. Via email is dit geen probleem. Het lijkt mij echter niet aantrekkelijk om elke klant een fysieke factuur te gaan sturen. Verder moet ik hierbij opmerken dat ik applicaties van concurrenten (gevestigd in Canada en Amerika) heb aangeschaft en dat ik nooit een factuur gezien heb. Slechts een email met de license key. 2) Welk BTW tarief dien ik voor de 4 klantengroepen te hanteren? Met de info die ik tot nog toe heb ingewonnen heerst bij mij het volgende beeld: - particulier buiten EU = 0% - onderneming buiten EU = 0% - particulier binnen EU = 19% - onderneming binnen EU = 0% Nou was hier als complicatie echter bij dat ik bij levering buiten de EU moet aantonen dat er daadwerkelijk buiten de EU geleverd is. Hoe kan ik dat in deze situatie het beste doen? Zo opperde een accountant dat ik de ontvangers een brief (verklaring van ontvangst) moest laten sturen als ze de license key ontvangen hadden. Ik denk dat dit in de praktijk weinig kans van slagen heeft. De andere accountant zei dat de betalingsgegevens voldoende zijn. De belastingtelefoon wist het niet en raadde mij aan een afspraak met een belastinginspecteur te maken. 3) Ik heb het geposte PDF document "Update VAT-package", ivm wijzigingen 2010 omzetbelasting in grensoverschrijdende gevallen, gelezen. Het lijkt mij dat dit geen grote impact op mijn situatie heeft. Of zit ik hier naast? Bedankt voor de info!