Zeff

Bedankt voor uw antwoord en uw genomen moeite Odeon . Dan ga ik het zo maar doen :)

Ik krijg bij mijn aangifte de op dit forum wel bekende mededeling " het saldo fiscale winstberekening is niet gelijk aan het saldo winst-en-verliesrekening of winstaandeel van uw ondernemingen". Op dit forum heb ik al een aantal discussies gevonden waarbij dit probleem wordt aangereikt, echter het verschil wordt in de individuele gevallen steeds bepaald door een ander foutje. De thread die het meeste mijn probleem beschrijft is de volgende: https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=16;action=display;threadid=10731;start=0 en het antwoord dat ik eigenlijk behoor te gebruiken is deze: Echter de precieze uitwerking in de aangifte zelf van dit antwoord snap ik niet en lukt me niet. Ook bij mij is het verschil is precies het bedrag aan afschrijvingen en/of 'verschil ondernemingsvermogen einde boekjaar- verschil ondernemingsvermogen begin boekjaar' Voorbeeld: W&V rekening; Opbrengsten 50000 Afschrijvingen en waardeveranderingen 1500 (op inventaris) Overige bedrijfskosten 1000 (bedrijfslasten zijn dus 1500+1000=2500) En het saldo W&V rekening wordt zo 50000-2500=47500 Saldo fiscale winstbereking is als volgt: OV einde boekjaar 575 Priveontrekkingen 47500 (gelijk aan saldo W&V rekening) Maakt samen 48075 Hier haal OV begin boekjaar van 2075 vervolgens van af. Dit geeft uiteindelijk een saldo fiscale winstberekening van 48075-2075=46000. Overzicht activa; Ik heb mijn 'materiële vaste activa' afgeboekt tot 575 (boekwaarde einde boekjaar en tevens restwaarde). Dit komt dus door de afschrijving van 1500 die ik op mijn inventaris doe. In mijn geval is dit het enige aan activa omdat ik de onderneming verder volledig leegtrek via priveontrekkingen (ik leef er van) en er geen liquide middelen in laat zitten. Nou dien ik de activa kant gelijk te maken met de passiva kant (programma geeft anders aan dat ze ongelijk aan elkaar zijn en het leek me het handigst om dit dan te doen door mijn ondernemingsvermogen kleiner te laten worden. Dus concreet (ondernemingsvermogen eind 2009 van 2075) wordt nu 2075-1500(afschrijving)=575. Mijn eigen vermogen wordt dus kleiner en hier maak ik kennelijk dus de fout volgens vorige thread, echter ik heb geen idee hoe ik dit anders op moet lossen. Het zou kunnen dat ik sowieso al een fout heb gemaakt met het in het programma opgeven van het ondernemingsvermogen einde boekjaar en ondernemingsvermogen begin boekjaar. Bij mijn saldo fiscale winstbereking worden deze namelijk gebruikt en worden dus de bedragen 575 (einde boekjaar) en 2075 (begin boekjaar, overgenomen uit vorige aangifte) gebruikt. Nou kan ik natuurlijk de berekening kloppend maken door 'priveonttrekkingen' te verhogen met 1500 en dan ben je ook klaar, echter dit voelt niet goed aan omdat ik zo het idee krijg dat ik belasting betaal over mijn afschrijvingen omdat ik feitelijk mijn 'inkomen' verhoog met dat bedrag. Op dit moment heb ik mij 'priveontrekking' precies gelijk gemaakt aan het saldo van de W&V rekening. Dit geeft het verschil in saldo ter hoogte van de afschrijvingen (1500) immers het ondernemingsvermogen begin en einde (2017 en 575) zit 1500 tussen. Klopt mijn redenering? Waarschijnlijk niet, maar hoe moet het dan? Excuses voor de misschien wat lange onoverzichtelijke vraag, maar ik snap het zelf ook echt niet meer. Ik hoop dat iemand me kan helpen, zou geweldig zijn.