pga

Dag Marnix, Allereerst bedankt voor jouw uitgebreide terugkoppeling! Drie zaken die ik niet direct terug kan vinden of begrijp: [*] Voor de rentevergoeding op een zakelijk deposito kom ik niet verder dan 4% bij de banken. Dus ook geen 4,5% bij de door jou aangegeven banken (wel 4,5% voor particulier sparen). [*] Volgens mij is de 12 maands euribor op dit moment 2% en kan ik vanuit mijn BV dan dus tegen zo’n 3,5% uitlenen aan privé. [*] “Hier moet je voor de vergelijking overigens niet nog eens de AB van 25% afhalen aangezien die al latent aanwezig is” Als ik de renteopbrengst naar privé haal moet ik nadat ik VPB heb betaald toch altijd ook AB betalen in geval van dividend? Als ik met deze parameters doorreken komt de optie van een lening uit de BV aan privé als meest lucratief uit de bus. Als ik het goed berekend heb levert het me dan 3.200,- euro op in privé. 4.600,- renteopbrengst minus 3.500,- te betalen rente aan de BV waar dan vervolgens VPB en AB af gaat om het weer netto in privé te krijgen. Al met al dus een 3,2% netto rendement. Mooier wordt het volgens mij dus niet, tenzij ik meer risico wil nemen dan een deposito.

Hm, hoewel deze leningconstructie behoorlijk lucratief lijkt is het volgens mij toch nog voordeliger om het overtollig bedrag via dividend uit laten keren om vervolgens de hypotheek aan de bank (boetevrij) af te lossen. Van die 100.000,- houd ik dan 75.000,- over in privé die ik gebruik om de hypotheek af te lossen. Ik bespaar mezelf dan de rentebetaling over dat bedrag aan de bank a 2.925,- minus de hypotheekrente aftrek van 1.521,- wat resulteert in een besparing van 1.404,-. Of maak ik hiermee nu een denkfout?

Dag Joost, begrijp ik het goed dat de betreffende DGA 2,5% rente berekende over het geld dat hij aan prive uitleende?

Als je deze constructie toe wilt passen, wat is dan de laagste rente die je vanuit je BV kunt vragen/berekenen? Het geld ga ik in prive in een deposito zetten van 5 jaar vast met een renteopbrengst van ongeveer 4,2%. Dit kan dan als veilig onderpand dienen voor de BV.

Dag Ido, dank voor je snelle reactie en de link. Deze uitspraak kende ik nog niet en klinkt veelbelovend want als ik het goed begrijp betaal je in die constructie ook geen vermogensbelasting?

Beste mensen, ik worstel met het volgende dilemma en ook met het doorlezen van gerelateerde topics kom ik er niet helemaal uit. Ik ben DGA van een BV en heb hierin wat vermogen opgebouwd, zeg 100.000,-. Dat wil ik uiteraard zo rendabel mogelijk weg zetten. Als ik dit geld vanuit mijn BV ergens op een spaardeposito zet krijg ik maximaal 3% terwijl dat als privé persoon 4,6% kan zijn. In mijn privésituatie heb ik ook een hypotheek bij een commerciële bank waar ik 3,9% rente betaal. Ik heb in deze forums veel gelezen over een hypotheek van de eigen BV en dat lijkt ook voor mij interessant. Een alternatief is om 100.000,- uit de BV te ontrekken dmv dividenduitkering en het resterende bedrag in privé op een spaardeposito te zetten. Mijn berekeningen voor de beide opties zijn als volgt; Optie 1: Spaardeposito: In privé betaal ik 3.900,- aan hypotheekrente aan de bank. Haal ik daar de hypotheekrente aftrek vanaf dan heb ik netto 1.872,- in privé uitgegeven. Als ik de 100.000,- uit de BV naar privé haal houd ik daar na belastingen netto 75.000,- aan over. Dit zet ik dan weg op een spaardeposito a 4,6% en levert me dus 3.450,- rente op. Als ik de 1,2% vermogensbelasting daar vanaf haal a 900,- houd ik 2.550,- over. Als ik dat verreken met mijn uitgaven (-/- 1.872,- + 2.550,-) houd ik 678,- over. Optie 2: Hypotheek via de BV: Vanuit de BV los ik 100.000,- af op mijn lopende hypotheek. Die 100.000,- wordt dan een hypothecaire lening aan mij als privé persoon tegen dezelfde rente als die van de bank 3,9% rente. Ik betaal dan 3.900,- aan de BV en krijg in privé de hypotheekrente aftrek waardoor ik netto wederom 1.872,- in privé heb uitgegeven. In de BV krijg ik dan 3.900,- binnen waar ik vervolgens vennootschapsbelasting over betaal (-/- 780,-) en het resterende bedrag aan mezelf uitkeer als dividend (-/- 780,-). In privé ontvang ik dan dus 2.340,- netto. Als ik hiervan de netto uitgaven aftrek (2.340,- -/- 1.872,-) houd ik dus 468,- over. Conclusie: Optie 1 lijkt dus lucratiever dan een lening via de BV. Alleen moet ik in dat geval wel direct 25.000,- euro afrekenen met de fiscus maar dat zou ik in de eerste optie ook ooit een keer moeten doen (alleen hoop ik dan dat de dividendbelasting tegen die tijd veel gunstiger is uiteraard). Het plaatje slaat echter om als ik een vanuit de BV een rente van meer dan 5,65% bereken. Dan wordt optie 2 lucratiever (bij 6,5% is het verschil 102,-). Vragen: 1. Zijn mijn berekeningen juist? 2. Is het verstandiger om te kiezen voor optie 1 of voor optie 2 met een hogere rente, en zoja wat bepaalt het maximale rentetarief wat je als BV mag vragen? 3. Zijn er nog andere / interessantere constructies denkbaar in deze situatie? Alvast hartelijk dank! Groeten, Paul