Beste mensen, ik worstel met het volgende dilemma en ook met het doorlezen van gerelateerde topics kom ik er niet helemaal uit.
Ik ben DGA van een BV en heb hierin wat vermogen opgebouwd, zeg 100.000,-. Dat wil ik uiteraard zo rendabel mogelijk weg zetten. Als ik dit geld vanuit mijn BV ergens op een spaardeposito zet krijg ik maximaal 3% terwijl dat als privé persoon 4,6% kan zijn.
In mijn privésituatie heb ik ook een hypotheek bij een commerciële bank waar ik 3,9% rente betaal. Ik heb in deze forums veel gelezen over een hypotheek van de eigen BV en dat lijkt ook voor mij interessant. Een alternatief is om 100.000,- uit de BV te ontrekken dmv dividenduitkering en het resterende bedrag in privé op een spaardeposito te zetten. Mijn berekeningen voor de beide opties zijn als volgt;
Optie 1: Spaardeposito:
In privé betaal ik 3.900,- aan hypotheekrente aan de bank. Haal ik daar de hypotheekrente aftrek vanaf dan heb ik netto 1.872,- in privé uitgegeven.
Als ik de 100.000,- uit de BV naar privé haal houd ik daar na belastingen netto 75.000,- aan over. Dit zet ik dan weg op een spaardeposito a 4,6% en levert me dus 3.450,- rente op. Als ik de 1,2% vermogensbelasting daar vanaf haal a 900,- houd ik 2.550,- over. Als ik dat verreken met mijn uitgaven (-/- 1.872,- + 2.550,-) houd ik 678,- over.
Optie 2: Hypotheek via de BV:
Vanuit de BV los ik 100.000,- af op mijn lopende hypotheek. Die 100.000,- wordt dan een hypothecaire lening aan mij als privé persoon tegen dezelfde rente als die van de bank 3,9% rente. Ik betaal dan 3.900,- aan de BV en krijg in privé de hypotheekrente aftrek waardoor ik netto wederom 1.872,- in privé heb uitgegeven.
In de BV krijg ik dan 3.900,- binnen waar ik vervolgens vennootschapsbelasting over betaal (-/- 780,-) en het resterende bedrag aan mezelf uitkeer als dividend (-/- 780,-). In privé ontvang ik dan dus 2.340,- netto. Als ik hiervan de netto uitgaven aftrek (2.340,- -/- 1.872,-) houd ik dus 468,- over.
Conclusie:
Optie 1 lijkt dus lucratiever dan een lening via de BV. Alleen moet ik in dat geval wel direct 25.000,- euro afrekenen met de fiscus maar dat zou ik in de eerste optie ook ooit een keer moeten doen (alleen hoop ik dan dat de dividendbelasting tegen die tijd veel gunstiger is uiteraard). Het plaatje slaat echter om als ik een vanuit de BV een rente van meer dan 5,65% bereken. Dan wordt optie 2 lucratiever (bij 6,5% is het verschil 102,-).
Vragen:
1. Zijn mijn berekeningen juist?
2. Is het verstandiger om te kiezen voor optie 1 of voor optie 2 met een hogere rente, en zoja wat bepaalt het maximale rentetarief wat je als BV mag vragen?
3. Zijn er nog andere / interessantere constructies denkbaar in deze situatie?
Alvast hartelijk dank!
Groeten,
Paul