blue-tik

16 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Toevoegen onder netto vergoedingen op je loonstrook, dus tussen nettoloon en uit te betalen bedrag. Komt in de aangifte niet voor

Bedankt Joost! 

Als DGA keert mijn BV sinds deze maand een thuiswerk vergoeding aan mij uit. 

€2,15 per thuiswerkdag. Dit is een zogenaamde "gerichte vrijstelling".

Nu ben ik bezig met de loonaangifte.

Waar moet ik deze thuiswerkvergoeding aangeven? Of hoeft deze niet te worden aangegeven?

11 uur geleden, Innova zei:

bedankt voor je reactie. De auto onttrekken kan dus (ook bij geruisloze inbreng) zonder de omweg via de bv? Of heb je hem wel eerst op de bv moeten zetten? 

Bij mij zonder omweg via de BV. De auto zal worden 'onttrokken' voordat het kapitaal van de BV ontstaat. 

Maar zoals anderen hebben aangegeven is de geruisloze omzetting voor jouw situatie wellicht helemaal niet nodig. 

Ik ben geen fiscalist, maar heb vorig jaar een geruisloze inbreng gedaan.

Een holding heb je denk ik wel nodig, wil je volledig van de voordelen van de BV kunnen profiteren.

Mocht je voor geruisloze inbreng kiezen, dan kun je de auto alsnog naar prive overhevelen. Heb ik ook gedaan. Dat heet ‘onttrekken’. Je moet dan wel de BTW betalen.

Je hoeft de FOR overigens niet af te rekenen met de BD. Je kunt het ook afstorten op een pensioenrekening (zelfde als je vrije ruimte). Dit kan bijvoorbeeld bij de Giro. Het valt overigens ook buiten box 3. Dit heb ik ook gedaan. Je kunt dan in principe niet meer bij het geld, tenzij je het toptarief afrekent. Wat niet gunstig is. 

Van de FOR kun je dan beleggingsproducten kopen en tegen je pensioenleeftijd koop je van de inleg + jarenlange rendement vervolgens een inkomensproduct. 

15 minuten geleden, Cosara zei:

Zeker, maar daar ging/gaat de vraag niet over.

Goed punt, maar het leek mij toch relevant voor iemand die de overweging aan het maken is. 

Puur fiscaal gezien is het overstappen naar een BV wellicht niet heel interessant, maar het is ook goed om naar de andere zaken te kijken.

Ik ben vorig jaar overgestapt naar een BV. Er komt veel bij kijken, met name administratief gezien. Maar het kan wel degelijk de moeite waard zijn.

Enkele andere (niet fiscale) voordelen:

- afscherming prive vermogen 

- hierdoor neem je wellicht iets meer ondernemersrisico, met groei als gevolg

- oppotten van de winst (alles boven je salaris kun je in het bedrijf laten)

- met die opgepotte winst kun jij als DGA een hypotheek nemen bij je BV voor je primaire verblijf. De eventuele winst op je woning bij verkoop blijft van jou, zelfde als hypotheek bij de bank.

- voordelen bij verkoop van je werk BV

- makkelijker om je in een andere BV in te kopen (bijvoorbeeld een ander bedrijf waar je wilt instappen)

Succes met de keuze! 

22 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Inderdaad. Het bijzonder tarief pas je toe omdat je, gezien het reeds verdiend salaris, toch al weet dat je in het toptarief uitkomt

Oke, toch nog niet helemaal duidelijk voor mij:

51k + 10k = 61k. Daarmee kom je toch niet in het toptarief uit? Waarom moet er dan toch 12,61% bij worden opgeteld? 

Joost Rietveld ik ben mij er momenteel over aan het inlezen, maar het is redelijk complex. 
 

Ik zit met een vraag die mij redelijk eenvoudig lijkt, maar ik kan het antwoord niet vinden.

Stel nu dat ik 10k eenmalig extra uitkeer. Dan moet ik het bijzonder tarief rekenen. Dit is mij duidelijk. 
 

Maar stel nu dat ik die 10k als ‘regulier salaris’ zou hebben uitgekeerd gedurende het jaar. Ik zou dan dus een hoger standaard jaarsalaris hebben. Zou ik dan onder de streep minder belasting hebben voldaan?

Of is dat exact hetzelfde als een lager salaris gedurende het jaar en een eenmalige bonus van 10k?
 

Totaal salaris is dus hetzelfde in beide gevallen. Hopelijk is duidelijk wat ik bedoel. 

13 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Notulen aandeelhoudersvergadering is voldoende.

In je loonadministratie deze uitkering opnemen tegen het zogenoemde bijzonder tarief 

Bedankt Joost Rietveld! Ik was niet op de hoogte van het bijzonder tarief, dus zal mij daar eens in inlezen.

Een eerste blik op de tarieven, denk ik dan dat dividend uitkeren wellicht toch voordeliger is. 

1 minuut geleden, Ward van der Put zei:

 

Waarom?

Effectief kost dividend uitkeren rond de 40%. 

Goedemorgen,

Mijn BV is dit jaar wat gegroeid. Nu overweeg ik om mijzelf als DGA eenmalig dit jaar wat extra salaris uit te keren. Ik denk aan 10K bruto.

Het is in mijn geval namelijk voordeliger om salaris uit te keren dan dividend.

Ik heb het overigens niet over de vrije ruimte, die zal ik ook nog gaan uitkeren. En die zal ook nog wat hoger worden door extra salaris uit te keren.

Ik vraag mij echter af hoe ik dit extra loon praktisch moet regelen?
 

- Moet ik bepaalde overeenkomsten aanpassen of iets dergelijks?

- Moet ik bij de loonaangifte ergens iets speciaals aangeven?

Iets anders dat ik over het hoofd zie?

Alvast dank voor de reacties.

21 minuten geleden, Hans van den Bergh zei:

ja

Bedankt! 

Ik zie dat ik in mijn vraagstelling nog 1 ding ben vergeten te vragen.

Dus ik mag mijzelf via de loonstrook dan ook gewoon €0,21 belastingvrij uitbetalen, ook als ik die kilometers met het OV heb gemaakt? De kosten voor het OV betaal ik dan vanzelfsprekend privé. 

Mijn bedrijf heeft een nieuwe opdracht binnen.

Met de klant heb ik afgesproken om in de beginfase daar op kantoor te gaan werken. Het op locatie werken bij een klant is nieuw voor mij.

Ik heb met de klant een kilometervergoeding afgesproken.

Het betreft een privé auto. 

De klant zit echter in een stadscentrum. Ik verwacht soms met de auto te gaan reizen en soms met het OV. 

Mijn idee was; ik reken gewoon de afgesproken kilometervergoeding ongeacht of ik met de auto of het OV ga.

Mag dat?

P.S. ik denk niet dat het iets uitmaakt voor de vraag, maar mijn bedrijf is een B.V.

56 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

 

Jij als eenmans-BV hebt geen personeel dat onder de Arbo-wet valt. Dus is het voor jou niet verplicht....

 

Oke, het is allemaal nogal verwarrend..

Maar de meest eenvoudige manier is dus om de BV €1500 aan mij over te laten maken (binnen de WKR).

Als ik het goed begrijp hoeft hier ook niets voor in de loonaangifte gedaan te worden.

Ik als prive persoon koop vervolgens de bureaustoel. 

De BV trekt de 1500 euro gewoon van de winst af als WKR. De BTW doen we niets mee. 

Joost Rietveld

In het doorgestuurde artikel van Grant Thornton staat ook dat de ‘ergonomisch verantwoorde bureaustoel’ een verplichte arbovoorziening is. En daarmee dus vrijgesteld is.

Praten we langs elkaar heen? Of zie ik toch iets over het hoofd? 
 

2 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Dat is de ellende met meningen: ze kloppen niet altijd en staan toch op internet 

Ik hou me als fiscalist liever aan de wettekst

Daarom benadrukte ik ook verplichte arbovoorzieningen.

Zie een goed artikel hier. 

Dank Joost! 

@Joost Rietveld

Ik heb gisteren nog wat leeswerk gedaan over het onderwerp en ik heb de indruk dat er nogal wat verschillende meningen over zijn.

Zo kwam ik bijvoorbeeld dit artikel tegen: https://www.binnenlandsbestuur.nl/sociaal/bdo-accountants-adviseurs/arbovoorzieningen-op-de-thuiswerkplek

Daar staat (volgens mij) juist weer dat een ergonomisch verantwoorde bureaustoel voor de werkplek thuis wel een gerichte vrijstelling is. 

10 minuten geleden, Hans van den Bergh zei:

Jij wilde weten of de BV de kosten van de stoel mag aftrekken. Dat mag niet, maar wél mag de BV jou een onbelaste vergoeding betalen als looncomponent door de aanschaf van de stoel.

Ik probeer het te begrijpen  

Dus ik koop de stoel gewoon als privé persoon. Deze kosten krijg ik weer terug van de BV via het loon als 'onbelaste vergoeding'? De 3% WKR kan daar nog eens bovenop komen omdat de bureaustoel buiten de WKR blijft.

Eerder in het topic gaf iemand aan dat de BV de BTW wel mag terugvragen, maar wat dat heeft er verder niets mee te maken toch? Als ik als privé-persoon die stoel koop, kan de BV die BTW toch niet gaan terugvragen? Of zie ik iets over het hoofd?

Bedankt allen!

Inmiddels heb ik mij ingelezen, maar echt duidelijkheid over de bureaustoel heb ik helaas nog niet.

Volgens @Cosara en enkele anderen zou het niet mogen.

@Joost Rietveld verwijst naar de WKR.

In het handboek Loonheffingen 2023 staat weer dat er bepaalde "gerichte vrijstellingen" zijn die niet ten kosten van de WKR gaan.

Daarbij geeft de BD specifiek het voorbeeld van een "ergonomische bureaustoel", zie pagina 330 op: https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/handboek-loonheffingen-lh0221t32fd.pdf

6 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Dat laatste juist niet. De wkr betekent dat de BV de stoel aan jou onbelast vergoedt

Oke, ik snap het nog niet helemaal maar heb mij nog niet echt ingelezen.

Wil dat zeggen dan de BV het bedrag van de gehele stoel in 1 keer aftrekt? 

9 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

 

Hiervoor is de vrije ruimte in de WKR bedoeld.

Verder mag de BV wel de btw terugvragen, omdat de zelfstandigheid van de werkruimte thuis geen criterium is voor de btw 

 

Daar ga ik mij eens in inlezen, bedankt!
 

En als BTW mag worden teruggevraagd mag de BV over de stoel toch ook gewoon afschrijven lijkt mij? 

5 minuten geleden, Cosara zei:

Een werkplek in een woon- of slaapkamer wordt als niet-kwalificerende (onzelfstandige) werkruimte aangemerkt.

als dan, zijn de  inrichtingskosten, zoals een bureau en bureaustoel, niet aftrekbaar van de winst. 

Ook de btw niet.

 

Het onderscheid tussen een kwalificerende en een niet-kwalificerende werkruimte geldt ook als u onderneemt u vanuit een BV.

Dat is toch wel heel vreemd? Zeker nu thuiswerken eerder de norm is geworden? 

Mijn zwager heeft van zijn werkgever een bureaustoel en bureau gehad om thuis te kunnen werken.

Ik als DGA zou dit dan met netto geld moeten kopen? 

Goedemiddag,

Via mijn BV ben ik (DGA) actief in de zakelijke dienstverlening. Het bedrijf run ik volledig vanuit mijn thuiskantoor. Het is overigens geen zelfstandige ruimte, simpelweg een kamer in mijn woning. Er is verder geen ander personeel.

Nu ben ik toe aan een nieuwe bureaustoel. Na veel research heb ik mijn oog laten vallen op een zeer bekend merk, kosten voor de bureaustoel zijn rond de €1500,- inc BTW.

Kan ik dit echter gewoon kopen op naam van de BV en in mijn thuiskantoor zetten? Online lees ik over WKR, arbo voorzieningen etc. en dat brengt mij enigszins in verwarring. 

Het lijkt mij dat ik de bureaustoel gewoon op naam van de BV kan kopen, de BTW terug kan vragen, de stoel mag afschrijven (eventueel met investeringsaftrek) en hier vervolgens ook zelf op mag werken? 

Wie helpt mij op weg?

16 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Waarom vergelijk je die twee met elkaar?

De winstreserves op de balans is de opbouw en afbouw van winst over vele jaren, voor zover niet als dividend onttrokken.

Dit is het eerste jaar in de BV, dus vandaar. Er is geen dividend uitgekeerd. 

16 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

En vraag 2: heb je de W&V dan al wel geconsolideerd?

De W/V is op het niveau van de FE inderdaad geconsolideerd, bedoel je dat?

6 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

De individuele balans en W&V behandel je alsof er géén FE VPB is.

Ja precies, en daar ontstaat nu juist mijn verwarring.

Want nu staat bij de holding bij de winstreserve een negatief bedrag (dit is hetzelfde bedrag als bij de winstreserve van de FE - dus na consolidatie).
 

Terwijl er in de W/V rekening bij de holding een positief bedrag staat. 
 

De winstreserve op niveau van de holding komt dus nu niet overeen met de W/V rekening van de holding. 

Boek ik het verlies van de werk BV niet af in de holding dan ontstaat er een positieve winstreserve die wel overeenkomt met de W/V rekening van de holding. 
 

Gaat dit goed?