blue-tik

Dat lijkt mij niet correct. Ik ben enkel DGA van de holding, de werk BV en holding hebben een managementovereenkomst. De telefoonkosten worden door de holding gefactureerd aan de werk BV. Als de werk BV een ZZP'er zou inhuren, zou die zijn/haar telefoonkosten toch ook gewoon kunnen declareren. De Werk BV zou die kosten toch ook niet direct betalen? Maar goed, we gaan een beetje off-topic. De vraag is hoe ik de boekingen moet doen in de administraties om die weer kloppen te krijgen, nadat de BTW met elkaar is verrekend. Iemand een idee?

Beste Rik, Bedankt voor het delen van dit artikel, daar was ik niet van op de hoogte. De holding bezit 100% van de aandelen van de Werk BV. Ook is er een management overeenkomst tussen holding en werk BV. Als ik het artikel goed lees, 'moeit' de holding zich in de werk BV en kan de BTW dus worden afgetrokken door de holding. De omzet tussen holding en werk BV (management vergoeding) is echter wel 0% BTW, omdat het een fiscale eenheid is. De Holding heeft mij (DGA) in loondienst. In dit geval gaat het om de reparatie van het scherm van mijn (zakelijke) telefoon. Die BTW heb ik in de holding afgetrokken.

Goedemiddag, Ik heb een holding BV met daaronder een werk BV, deze vormen samen een fiscale eenheid voor de BTW. Voorheen was dit een eenmanszaak. Beide BV's hebben een eigen administratie en er bestaat ook een Rekening Courant tussen beide BV's. Nu is de situatie als volgt (fictieve cijfers gebruikt): Werk BV moet aan BTW betalen: €1000 Holding BV krijg BTW terug: €100 Nu mag ik deze 2 met elkaar verrekenen (omdat het een fiscale eenheid is), dus in totaal is er €900 overgemaakt naar de Belastingdienst door de Holding BV. Ik kom er echter niet uit hoe ik dit in beide administraties moet verwerken. Op de balans van Werk BV staat die €1000 BTW die moest worden voldaan. Op de balans van Holding BV staat die €100 die we nog krijgen van de BD. Maar in totaal is er dus €900 overgemaakt naar de BD. Wie helpt mij verder op weg met het doen van de juiste boekingen? Alvast hartelijk dank!

De inbrengberekening er toch nog even op nagekeken en daar staat bij de onttrekking van de auto BW = WEV. Ik neem aan dat dit staat voor 'boekwaarde' en 'waarde economisch verkeer'. Dat klopt op zich ook wel. Kijk ik namelijk naar die tool van de ANWB, dan staat de auto op de balans van de eenmanszaak voor een bedrag ergens tussen "veilingprijs" & "kopen bij merkdealer met garantie". Dus ik denk dat het toch gewoon goed is om de auto voor de waarde waarvoor deze op de balans staat af te boeken?

Bedankt Joost, ik zal inderdaad zal nog even met hem overleggen!

Bijna correct, voor de waarde economisch verkeer. Zie mijn tweede bericht in dit topic. Het is mij dan duidelijk, heel hartelijk dank! Er zit waarschijnlijk een klein boekverlies op de auto. Is het dan niet zo dat de eindbalans anders gaat worden en daarmee dus ook de beginbalans van de BV? Of zie ik dat verkeerd? Ik zal denk ik ook de IB aangifte voor 2021 moeten aanpassen om dat boekverlies te verwerken? Als je de BTW op de auto via suppletie zelf betaalt dan klopt de balans van de BV. Betaalt de BV die BTW van de onttrokken auto dan klopt je inbreng niet, dus beste betaal je dit zelf Ja precies, dat was inderdaad waar ik mee zat. Dan betaal ik die BTW gewoon vanuit privé, de administratie van de BV's heb ik nu net helemaal strak staan :-)

@Joost Rietveld Bedankt voor de bevestiging en uitleg. Dit topic is een beetje een zijweg ingeslagen, maar even voor de duidelijkheid; ik boek de auto in de administratie van de eenmanszaak dus af van de balans per 31-12-2021 (voor de waarde waarvoor deze is onttrokken) en doe een suppletie BTW Q4 2021? Indien ja, moet ik dan ook nog iets in de administratie van de BV wijzigen? Daar stond immers de nog te betalen BTW Q4 2021 nog op de balans bij de opening.

Ik heb de eindbalans 2021 van de eenmanszaak aan de fiscalist aangeleverd. Die heeft vervolgens documentatie opgesteld voor de Belastingdienst. In die documentatie wordt de auto vervolgens onttrokken tegen de boekwaarde op de balans. Zie: https://wetten.overheid.nl/BWBR0027870/2010-07-08#Circulaire.divisie4 Die eindbalans kan zeker wel kloppen, mits de fiscalist de onttrekking van de auto en de gevolgen voor de BTW meegenomen heeft in zijn werkzaamheden voor de inbreng. Dat kunnen wij hier niet vaststellen Ik heb aan de fiscalist de eindbalans inclusief de auto aangeleverd. Hij heeft de auto vervolgens onttrokken. Nadat de onttrekking was gedaan, ontstaat vervolgens de beginbalans van de BV. Dat lijkt mij ook het idee van 'onttrekken'. Ik heb een nieuw administratie programma genomen en de beginbalans van de BV ingevoerd. In de administratie van de eenmanszaak staat de auto nu nog steeds op de balans. De auto is dus onttrokken, maar in mijn administratie software van de eenmanszaak staat het nog niet goed. Daar gaat mijn vraag dus over. Ik moet die auto nog van de balans halen van de eenmanszaak en de BTW die er nog op zit afdragen. Maar HOE ik dit nu precies moet verwerken en in welke aangifte is even de vraag. Ik zou dit kunnen doen middels de boeking die Joost eerder heeft uitgelegd. Ik doe vervolgens een suppletie BTW aangifte Q4 2022. Maar dat is nu juist wat de vraag waar ik mee zit.

Dank je wel hiervoor. Dit is toch niet helemaal waar ik naar op zoek ben, wellicht dat ik mijn vraag nog even moet verduidelijken. Ik ben in de BV met een hele nieuwe administratie begonnen, op basis van de beginbalans 2022 die de fiscalist heeft opgemaakt. Op die beginbalans stond aan de passiva zijde een post 'BTW vorig jaar', dat was dus de BTW van Q4 2021. De BTW van de auto die ik nog moet afdragen was daar nog niet in opgenomen. Moet ik het BTW bedrag van de auto nu gewoon in de volgende BTW aangifte als BV aangeven? Of moet ik toch de suppletie doen van Q4 2021? Of toch iets anders?

Hoi Joost, daar heb je een goed punt. Prima, dan stuur ik geen factuur Blijft de vraag over hoe ik dit moet verwerken in de administratie?

Goedemiddag, Mijn eenmanszaak is per 01-01-2022 via een geruisloze inbreng omgezet naar een BV. In de eenmanszaak had ik een auto op de balans staan (bezit, geen lease). Tijdens de omzetting is deze auto ‘onttrokken’ uit de eenmanszaak en dus niet meegegaan naar de BV. De fiscalist die de omzetting geregeld heeft zegt ‘er moet een factuur worden opgemaakt voor de auto en de BTW moet worden afgedragen’ . Het concept is mij duidelijk. Echter is mijn vraag hoe ik dit moet boeken / verwerken in de administratie? Moet ik een factuur maken voor de auto per 31-12-2021 en dan een suppletie BTW aangifte doen over Q4 2021? Of is er een andere manier om dit correct te verwerken? Voor de duidelijkheid: Op de openingsbalans van de BV per 01-01-2022 staat de auto dus niet.

Heren bedankt! Ik snap hem nu helemaal . Online kan ik best veel over het onderwerp RC vinden, maar dat gaat dan veelal over RC tussen BV en de DGA, maar ik kom relatief weinig tegen over de RC tussen werkmaatschappij en holding. Fijn dat jullie nog even te hulp konden schieten. @Joost Rietveld het ging inderdaad om de huidige Werk BV die de kosten had voldaan. Op de balans van de Werk BV staat nu 1 RC (dat is RC met de holding BV). Op de balans van de holding staan er 2, namelijk RC werk BV en RC DGA. In dit geval met die autokosten heeft Werk BV een vordering op Holding BV en Holding BV heeft voor datzelfde bedrag een schuld aan Werk BV. Holding heeft daarnaast op haar beurt weer een vordering op de DGA (ik als natuurlijk persoon).

Goedemiddag, Deze maand is mijn eenmanszaak met terugwerkende kracht vanaf 01-01-2022 "de BV ingegaan" middels een geruisloze inbreng. Ik ben 100% aandeelhouder van de holding en de holding is 100% aandeelhouder van de werkmaatschappij. Vrij standaard geloof ik. In de eenmanszaak had ik een auto op de zaak staan. De auto is tijdens de omzetting onttrokken uit de eenmanszaak. Doordat de auto is onttrokken, zijn de autokosten die waren geboekt als kosten in de eenmanszaak nu natuurlijk geen kosten voor de BV meer maar privé opnames. De BV heeft dit voor mij privé voorgeschoten. De vraag is hoe ik dit nu moet boeken? Er zijn 2 rekening courant overeenkomsten. 1 tussen mij en de holding en 1 tussen de holding en de werkmaatschappij. Ik heb 2X boekhoudsoftware van dezelfde leverancier. In de boekhouding van de werkmaatschappij boek ik dit naar rekening courant holding. De holding heeft dan een schuld aan de werkmaatschappij. Maar moet ik dezelfde boeking nu ook op 1 of andere manier in de boekhouding van de holding verwerken?

Beste Rik, Heel hartelijk dank voor je antwoord, op de link naar de website van de belastingdienst staat het inderdaad duidelijk uitgelegd . Ik was al druk aan het zoeken geweest, maar kon het niet vinden. We controleren inderdaad altijd grondig of het BTW nummer van de Belgische contractpartij wel klopt. Nogmaals bedankt en fijne avond!

Goedenavond, Ik heb begrepen dat bedrijven die diensten leveren tegen het 0% BTW tarief (zogenaamde vrijgestelde prestaties) de voorbelasting BTW van de kosten die ze maken zelf ook niet mogen aftrekken. Dus een medisch specialist factureert €100000 tegen het 0% BTW tarief aan een ziekenhuis. Hij maak vervolgens €1000 kosten ex. €210 BTW. Hij mag die €210 BTW dan niet aftrekken als voorbelasting. Dit is duidelijk voor mij. Mijn vraag is of een intracommunautaire levering naar het buitenland ook gezien wordt als een vrijgestelde prestaties? Die worden immers met 0% gefactureerd, maar worden in het buitenland wel belast met BTW. Het gaat hier dus niet om een vrijgestelde prestatie zoals bij de medisch specialist uit het voorbeeld, maar een dienst die in Nederland wel tegen 21% zou zijn. We leveren diensten aan klanten uit Belgie en vragen ons af of we die pro rata moeten toepassen op de voorbelasting BTW van onze eigen kosten? Ik hoop dat ik het duidelijk heb kunnen uitleggen en hoop dat iemand een antwoord heeft :-) Edwin

Beste Forumleden, Voor mijn onderneming maak ik diverse kosten in het buitenland, veelal in Amerika. U kunt daarbij denken aan hosting pakketten, software pakketten & online trainingen. In veel gevallen krijg ik hier van de buitenlandse bedrijven netjes een factuur van met mijn bedrijfsnaam erop etc. Tot zover gaat alles goed en dit boek ik netjes als 0% kosten in de administratie. Ik maak echter ook diverse kosten waarbij er geen factuur verstrekt wordt. Dit zijn over het algemeen lagere kosten, maar zeker wel zakelijk van aard. Denk bijvoorbeeld aan Engelstalige blogartikelen of werkzaamheden van die aard. Het enigste wat ik daarvan krijg is een bonnetje van PayPal met daarop de ontvanger van het geld, de omschrijving van de dienst en het betaalde bedrag. Vergelijk het met een bonnetje wat er in een winkel verstrekt wordt. Aangezien dit absoluut zakelijke kosten zijn, voer ik deze kosten gewoon netjes in de administratie op. Ook op 0% btw. Nu vraag ik mij af of ik dit goed doe? Zou iemand dit kunnen bevestigen?

Beste mede forum leden, Ik heb al eens eerder iets op dit forum gevraagd met betrekking tot omzet in België in relatie tot de KOR. De KOR is inmiddels niet meer aan de orde, maar mijn omzet vanuit België stijgt flink. Ik heb nu ongeveer een 60 / 40 % verhouding > 40% komt uit België. Dit gaat verder allemaal prima, en ik doe netjes de ICP-opgave bij iedere aangifte. Nu heb ik niet echt een concrete vraag, maar maak mij gewoon een beetje zorgen. Ik vroeg mij namelijk af of het zomaar mag, zo'n groot deel van de omzet uit België? Kom ik niet in de problemen met de belastingdienst? Misschien slaat het nergens op, maar zoals ik al aangaf maak ik mij hier een beetje zorgen om. Ik ben immers een NL bedrijf en doe redelijk wat zaken in Belgie, kan dit op 1 of andere manier problemen opleveren? Of maak ik mij druk om niks? Ik kijk uit naar de reacties, en wil iedereen alvast een prettig weekend toewensen.

Beste VNIS, Enorm bedankt voor je reactie. Even voor de duidelijk, dat we elkaar goed begrijpen: De situatie die ik schets waarin de activiteiten in het buitenland worden uitgebreid, en in Nederland klein blijven is dus inderdaad voordelig? De hele export naar het buitenland valt dus gewoon buiten de KOR. Ik weet dat ik het dubbel vraag, maar wil het gewoon even 100% zeker weten :) Bedankt voor je tip over mijn vorige bericht. De teksten boek ik inmiddels prive. Gaat momenteel om een paar honderd euro op jaarbasis, dus heb besloten het prive te doen. Nogmaals enorm bedankt voor je reactie, Gr. Heritage

Beste Forumleden, Ik ben al enkele tijd zoekende naar een antwoord op mijn vraag. Ik maak namelijk gebruik van de KOR. Ik lees op het internet allemaal ingewikkelde berekeningen (in ieder geval ingewikkeld voor mij) over intracommunautaire diensten en leveringen i.c.m. de KOR. De zaken die ik lees gaan voornamelijk over wanneer INKOPEN gedaan worden in het buitenland. En daar is ook voldoende over te vinden op het net. Ik begrijp dat als ik INKOPEN in België zou doen, dat de goederen in Nederland belast zouden zijn met BTW. De BTW moet ik dan niet meerekenen als te betalen BTW, maar wel meerekenen als voorbelasting voor de berekening van de KOR. Dit is verder duidelijk, maar dus niet mijn vraag. Mijn situatie is net even anders. Een deel van mijn omzet komt namelijk via VERKOPEN in het buitenland tot stand (diensten), België om precies te zijn. Ik LEVER dus diensten aan België. Dat gaat allemaal prima, ik stuur een factuur met 0% btw en vermeldt het Belgische BTW nummer van de klant. Ik doe hier ook ICP opgave voor. Al deze verkopen komen dus als 0% in de administratie te staan. Nu eens een reken voorbeeldje met fictieve cijfers: Ik lever jaarlijks voor €10000 aan Belgische klanten, alles komt dus op 0% te staan. Ook lever ik aan Nederlandse klanten voor €10000. Daar is dus een BTW bedrag van €2100 over verschuldigd. Ik kan voorbelasting aftrekken van €800. Totaal te betalen BTW: 2100 - 800 = €1300. Ik zou dus binnen de KOR vallen, en het gehele BTW bedrag mogen houden. Het vreemde is dat ik natuurlijk ook €10000 in Belgie heb verdient, dit alles onder de 0% levering onder het mom van de intracommunautaire diensten. Klopt dit allemaal? Ik kan dus blijven profiteren van de KOR met de Nederlandse omzet, terwijl het Belgische deel geheel buiten beschouwing blijft voor deze regeling? Het zou dus gunstig ijn om in de activiteiten in Belgie uit te breiden en de Nederlandse activiteiten klein te houden om zo van de KOR gebruik te kunnen blijven maken? Ik hoop dat ik mijn punt duidelijk heb kunnen uitleggen. Ik kijk enorm uit naar jullie antwoorden of ideeën hierover.

Hallo Allemaal, Ik lees al een tijdje mee op dit forum, en heb vandaag maar even een account aangemaakt. Ik ben al 1,5 dag aan het zoeken naar een oplossing voor mijn probleem. Op dit forum wel enkele dingen kunnen vinden, maar die zijn toch net weer iets anders dan mijn probleem. Het probleem is al volgt. Mijn vakgebied is SEO. Ik laat regelmatig teksten schrijven voor mijn site's. Ik heb een student gevonden die erg goede teksten schrijft en die ook nog eens voordelig is. Hij levert de teksten aan, ik maak het geld via Paypal (gekoppeld aan mijn zakelijke rekening) naar hem over. Als bewijs heb ik het Paypal bonnetje. Nu zit ik met de vraag hoe ik dit eventueel zakelijk kan boeken in mijn administratie. Momenteel boek ik alles prive, maar het zou mooi zijn als ik dit kon opvoeren (de kosten zijn immers zakelijk). Ideetje: Ik had bedacht dat ik de kosten voor de teksten kon opnemen als een creditnota zonder BTW en op deze manier kon profiteren van voordelen in de IB. Ik hoop dat jullie mij kunnen helpen! Alvast enorm bedankt, Edwin