anoniem8135781

Dank voor je reactie. Bij het doen van de aangifte IB is er een fiscale winst berekening. Hier moet uiteindelijk het toegenomen EV per vennoot gelijk zijn aan saldo winst verlies per vennoot, toch?

Hartelijk dank voor uw reactie, het is duidelijk!

Geachte lezers, Er is een situatie waar ik niet zo goed uit kom dit betreft de IB 2020 en de balans. De situatie is dat ik in een VOF zit met 1 andere vennoot, we hebben een webwinkel met drogisterijwaren. We hebben de volgende afspraken m.b.t de verdeelsleutel over 2020: Voor Q1+Q2 2020 een verdeelsleutel van 80/20 Voor Q3+Q4 2020 een verdeelsleutel van 50/50 De wijziging kwam doordat ik mijn fulltime baan heb opgezegd om fulltime bij de VOF te komen vanaf Q3. Contractueel en onderling is dit allemaal akkoord. Nu kan ik de kwartaalwinst delen door de verdeelsleutels die geldig waren. Dan kom ik op een gemiddelde verdeelsleutel van 38,55% en 61,45% voor 2020. Het probleem zit hem in de verdeling van het kapitaalaandeel en dan vooral de voorraad. We hebben het grootste deel van de voorraad aangeschaft in Q3+Q4 vanwege doorgemaakte groei, waardoor we ongeveer 50/50 eigenaar zijn hiervan. De winstdeling en het toegenomen kapitaalaandeel verschillen dus. Hoe rijm ik het toegenomen kapitaalaandeel dat anders is dan de winstdeling? Want de fiscale winstberekening krijg ik dan denk ik niet kloppend bij de IB 2020. Wellicht maak ik hier een denkfout of denk ik te moeilijk, alvast hartelijk dank voor de moeite.

Laat ik het even concreet maken: Als het resultaat winst verlies in een boekjaar 0 is en je EV daalt 200 euro door een prive ontrekking dan gaat de IB klagen dat de fiscale winstberekening niet gelijk aan saldo winst en verliesrekening. Is dat juist of onjuist?

Beste Rik, Dank voor je reactie. Ik denk dat we dichter bij de kern komen van mijn vraag. Misschien nog een voorbeeldje: Op 31/12/2021 23:57 is mijn EV 250 ( staat nog op de bank ) Op 31/12/2021 23:58 ik onttrek 200 aan liquide middelen Ik vul bij de IB aangifte over 2021 bij privé onttrekkingen bij de aparte sectie 200 in. Ik vul bij de balans 2021 bij het EV ... 250 in ? of 50. Want het geld staat op dat moment niet meer op de zakelijke rekening. Dank voor het geduld!

Ik heb de aangifte nog niet gedaan, maar ik wil dit jaar extra EV in de vorm van liquide middelen privé onttrekken. Ik voorzie echter al dat dit niet gaat lukken omdat ik nog niet helemaal begrijp hoe ik dit ga matchen met de winst en verlies rekening en de regel : fiscale winstberekening niet gelijk aan saldo winst en verliesrekening

Nog even samengevat: De winst even buiten beschouwing latend, als je EV uit je bedrijf privé onttrekt ( waar je dus ooit al belasting over hebt betaald in voorgaande jaren ). Hoe rijm je dat dat dan bij de aangifte IB, als het sommetje van de fiscale winst berekening privé ontrekkingen in acht neemt voor de fiscale winst berekening? Hieruit volgt het bericht: fiscale winstberekening niet gelijk aan saldo winst en verliesrekening Omdat de EV mutatie en resultaat winst verlies rekening niet matchen. Hartelijk dank voor de reacties en moeite!

Exact! Maar dan krijg je het bericht bij de IB: fiscale winstberekening niet gelijk aan saldo winst en verliesrekening. Fiscale winstberekening zo ver ik weet = beginvermogen + winst - privé opnamen cq + stortingen = eindvermogen balans Je krijgt dus een verschil in je winst verlies rekening icm het verlagen van het EV door prive ontrekking. En dat is nu precies wat ik niet begrijp. Mis ik dan een post op de winst verlies? Want het IB tooltje van de belastingdienst gaat dat niet accepteren.

Zeker, in het voorbeeld even zo gedaan dat er geen winst of verlies is gemaakt in 2021.

Hoi Joost, Dank voor je reactie! Nee klopt, dat schrijf ik ook: Nu wil ik eind 31/12/2021 200 euro privé ontrekken ( de winst die ik ooit voorheen heb laten zitten in het bedrijf ). Bovenstaande aangifte IB + Balans zou gaan over 2021.

Nog een aanvullende vraag, in bovenstaande situatie zou het kopje Fiscalewinstberekening V.O.F. bij aangifte IB er zo uitzien. Klopt dit?

Geachte leden, Ik heb een theoretische vraag waar ik geen antwoord op kan vinden. Ik denk dat ik een balans post mis of iets niet juist doe met de balans / wvr. Heel kort gezegd, ik wil winst opnemen vanuit de VOF die ik in het jaar ervoor heb laten staan. Ik ben benieuwd hoe je dit correct doet voor de IB ( beginvermogen + winst - privé opnamen cq + stortingen = eindvermogen balans ). Bovenstaande balansen zijn puur theoretisch en gaat er even van uit dat ik vóór 2021 niks privé ontrek. Ik betaal dus in 2020 mijn IB privé, maar ontrek geen geld. In 2021 gebeurd er niks wat balans mutaties veroorzaakt. Nu wil ik eind 31/12/2021 200 euro privé ontrekken ( de winst die ik ooit heb laten zitten ). Mijn EV + Bank daalt dan met 200. Als ik dit zou invullen bij de IB zou ik de melding krijgen: fiscale winstberekening niet gelijk aan saldo winst en verliesrekening. Hoe los ik dit boekhoud technisch op? Alvast hartelijk dank voor de moeite en expertise!

Hoi Kete, Ik ben ondertussen ook naar de KvK gegaan. Ook mijn eenmanszaak is opgeheven. Fiscaal gezien heb ik ook diverse antwoorden gehad ( ook van een fiscalist ). Het komt er op neer dat je stakingswinst moet berekenen bij je volgende aangifte IB, maar dat is niet altijd zo. Ik vind het ook erg vaag allemaal ..

Super, dat is duidelijk Joost. Hartstikke bedankt voor deze reactie! Ik ga ermee aan de slag.

Alle bedrijfsactiviteiten van de nieuwe V.O.F zijn die van mijn eenmanszaak. Dus moet ik de eenmanszaak dan niet opzeggen en de V.O.F starten? Terwijl ik dan niks meer doe met mijn eenmanszaak? Excuses voor de vragen, vind het erg verwarrend allemaal.