JacobSX

Dat klopt niet. Bedragen op de balans zijn niet altijd exclusief BTW. Als je omzet hebt gemaakt en gefactureerd in december 2025 en je krijgt pas betaald in januari 2026, dan zet je dat op de eindbalans 2025 als vorderingen inclusief BTW bedrag en aan de passiva nog te betalen BTW. Dankjewel. Bijna, de kosten worden pas in januari 2026 in rekening gebracht en gefactureerd, de voorbelasting komt daarom pas in 2026 in beeld. De ''nog te betalen kosten" zet ik op de eindbalans 2025 exclusief BTW, aangezien de btw pas in het volgend jaar teruggevraagd kan worden. Dankjewel. Inderdaad. Waar ik mij wel aan erger dat sommigen hier meteen roepen "alles op basis van factuurdatum". Ik heb het idee dat ze mijn eerste bericht niet goed hebben gelezen. Voor W&V bij een webshop hoort kasbasis. De kosten voor W&V moet je ook gewoon toerekenen aan de datum waarin de dienst (commissie, verzendkosten etc bij elk bestelling) is verricht, anders geeft de W&V rekening geen waarheidsgetrouw beeld over hoeveel kosten er daadwerkelijk bij je omzet hoort. Voor de voorbelasting altijd de factuurdatum inderdaad, in dit geval de factuurdatum van bol.com.

Tenzij de al ingediende BTW aangiftes incorrect waren en je een suppletie hebt ingediend, toch? Dan moet je dat bedrag toch corrigeren met het resultaat van de suppletie?

Hi Ryan, Erg bedankt voor je reactie. Hier raken we inderdaad de kern en dat is waarom ik denk dat de Belgische overheid gelijk heeft. Bol.com maakt geen facturen naar de klant, deze moet ik zelf aanleveren. Het is denk ik duidelijk dat voor de omzet voor zowel W&V en BTW, ik niet naar de factuurdatum van bol.com moet kijken. Hoe zit het dan voor de kosten die ik aan bol.com moet betalen wat betreft W&V cijfers? Deze worden verzameld per 14 dagen en in 1x in rekening gebracht en uitbetaald ,verrekend met de omzet. Bijvoorbeeld voor de periode tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 , pas een factuur en uitbetaling op 2 januari 2026 van bol.com. In de praktijk gaat het zo. Indien ik een bestelling krijg van een particulier, dan rekent bol.com kosten aan mij per bestelling (commissie, verzendkosten, pick and pack kosten) etc. Als ik voor de W&V niet kijk naar wanneer deze dienst daadwerkelijk is geleverd maar naar de factuurdatum van bol.com, dan loopt deze kosten niet gelijk met de omzet. Dat zou betekenen dat we voor de W&V geen waarheidsgetrouwe beeld krijgen van hoeveel kosten horen bij mijn omzet. Wat betreft de terug te vragen voorbelasting over deze kosten, ik denk dat ik inderdaad naar de factuurdatum moet kijken. Laten we weer de periode 08-12-2025 en 31-12-2025 nemen, die gefactureerd en uitbetaald wordt op 2 januari 2026. Op de eindbalans 2025 zijn deze kosten nog niet gefactureerd en betaald. Ik moet het wel opnemen bij de passiva als nog te betalen kosten voor 2025 (neem ik aan). Als ik dit bedrag inclusief BTW opneem, zorgt dat niet voor problemen aangezien ik de BTW pas in 2026 terug kan vragen? Wellicht moet ik dit bedrag exclusief BTW nemen?

Bedankt voor de links en informatie. Ik heb het doorgenomen en heb wat vragen beantwoord gekregen, maar ik kon niet alles vinden. Mij is duidelijk geworden wat betreft de BTW: op mijn bedrijf is de kasstelsel van toepassing wat betreft de omzet op bol.com. Voor de kosten op bol.com is de factuurdatum van toepassing. Dus de te betalen BTW en Voorbelasting bol.com zal ik baseren op de factuurdatum/datum dat het op mijn bank wordt gestort. Toevallig is de factuurdatum/stortingsdatum gelijk. Maar wat ik niet heb kunnen vinden is of ik voor de inkomstenbelasting de winst en verlies moet baseren op de factuurdatum van bol.com, of op basis van de werkelijke datum waarin de bestellingen naar de particulieren zijn verzonden (voor de omzet) en de datum waarin bol.com diensten aan mij heeft geleverd (bijvoorbeeld ik moet commissie betalen voor elk afzonderlijke bestelling naar een particulier). Bol.com stuurt per periode een factuur met alle omzet en kosten van de afgelopen 14 dagen verzameld op 1 factuur. Indien op basis van bol.com factuurdatum, dat zou betekenen dat ik de omzet en kosten voor de inkomstenbelasting van 8 december 2024 t/m 8 december 2025 moet nemen (factuurdatum). Zo niet, dan gewoon 1-1-2025 t/m 31-12-2025 (op basis van de daadwerkelijk leveren van de goederen/diensten). Indien ik de winst en verlies ook op basis van de factuurdatum van bol.com moet doen, dan loopt het gelijk met de BTW aangiftes. Zo niet, dan zijn mijn omzet en kosten cijfers in jaar 2025 bijvoorbeeld anders dan de omzet en kosten cijfers die ik gebruik om de BTW aangiftes in te dienen. En in dat geval, aangezien de omzet minus kosten gemaakt tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 door bol.com pas op 2 januari 2026 op mijn bankrekening wordt gestort (inclusief BTW), moet ik deze opbrengsten en kosten als ''vorderingen" op de eindbalans opnemen inclusief BTW, of exclusief BTW? Want indien inclusief BTW, die BTW heb ik niet kunnen betalen/vorderen in de aangiftes omzetbelasting die bij 2025 horen, omdat de factuurdatum pas 2 januari 2026 is.

Zou je uitleg kunnen geven over wat dit precies betekent wat betreft mijn situatie/vragen? Ik ben nogal wanhopig eerlijk gezegd.

Dat zou betekenen dat de winst en verlies cijfers elk jaar zou gaan over de periode 7 december jaar 1 tot 7 december jaar 2....

Bedankt voor de snelle reacties! @Joost Rietveld @Nico Kamphuis Dat dacht ik eerst ook, maar de Belgische overheid heeft mij anders verteld hierover. Omdat ik dat eerst zo deed en toen dacht dat ik het al die tijd fout had gedaan, toen heb ik ze benaderd hierover om correcties in te dienen. Dus ik dacht dat het voor NL ook zo zou zijn. Moet ik voor de winst en verlies rekening dan ook op basis van de factuurdatum van bol.com doen? Of enkel de omzetbelasting aangiftes?

Hi allemaal, Ik hoop dat jullie mij niet beu zijn. Ik heb een vraag over de te vorderen/betalen BTW en opname op de eindbalans. Ik noem details hieronder op, omdat ik het wellicht op meerdere plekken verkeerd doe. Ik verkoop op bol.com. Via bol.com krijg ik over de omzet en kosten gemaakt tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 , pas een factuur op 2 januari 2026. Op deze factuur staat de omzet inclusief BTW en de kosten inclusief BTW (zoals bol.com commissie). De uitbetaling vindt dan ook plaats in 2026. Bol.com betaalt dan de opbrengsten minus kosten uit op mijn bankrekening, verrekend dus. Voor de winst en verlies rekening kijk ik niet naar de factuurdatum van bol.com. Ik neem alle opbrengsten en kosten exclusief BTW op voor de bestellingen tussen 01-01-2025 en 31-12-2025. Voor de balans per 31-12-2025 neem ik bij de activa het bedrag op dat bol.com nog aan mij uit moet keren voor de (opbrengsten - kosten) tussen 08-12-2025 en 31-12-2025. Ik neem dit bedrag op inclusief BTW. Dus het daadwerkelijke bedrag dat ik in 2026 nog op mijn bank krijg voor deze periode. Nu over de omzetbelasting. Voor de te betalen omzetbelasting kijk ik niet naar de factuurdatum van bol.com, maar naar wanneer de bestelling vervult wordt door bol.com, in praktijk is dat wanneer de bestelling dus verzonden wordt naar de klant. Dus ik neem alle orders mee tussen 01-01-2025 en 31-12-2025 voor de aangiftes Q1 2025 t/m Q4 2025. Voor de voorbelasting kijk ik wel naar de factuurdatum van bol.com. Als we dan kijken naar de kosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025, dan neem ik dat op in de aangifte omzetbelasting Q1 2026, omdat bol.com deze kosten pas in rekening brengt op de factuur van 2 januari 2026. Nu de balans. Moet ik op de balans, bij de passiva post "te betalen BTW", exact het bedrag opnemen dat ik moet betalen bij de omzetbelasting Q4 2025 (eventueel met correcies voor het hele jaar)? Dus dan moet ik niet de voorbelasting voor de kosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 opnemen/meenemen? Of moet ik daar ook de voorbelasting voor de verkoopkosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 opnemen? De reden dat ik hier twijfels over heb, is omdat in mijn winst en verlies berekening ik deze kosten wel opneem. Bij voorbaat dank!