JacobSX

Beste mensen, Ik zie door de bomen het bos niet meer. Ik zal de situatie eerst neerleggen en daarna vragen stellen. Enige hulp zou enorm gewaardeerd zijn. Ik ben op zoek naar een accountant of boekhouder voor mijn e-commerce bedrijf waarmee ik momenteel alleen op bol.com verkoopt. De structuur van mijn bedrijf is denk ik niet zo ingewikkeld. Ik heb wat artikelen gelezen over het vinden van een goede boekhouder of accountant, maar door alle opties weet ik niet meer hoe ik moet kiezen. Als ik het goed begrijp kan een goede boekhouder/accountant mij belasting besparen en is het het daarom waard om selectief te zijn. Mijn bedrijf doet momenteel tussen de 300k en 400k omzet (waarschijnlijk ga ik de eenmanszaak dit jaar nog inbrengen in een BV). Ik zelf zou dan alles bijhouden in een boekhoudprogramma en de bedoeling is dat de boekhouder dan mijn aangifte omzetbelasting en inkomstenbelasting doet en meedenkt aan manieren om belasting te besparen. Wat ik van de artikelen heb geleerd is dat je bijvoorbeeld op zoek moet gaan naar een boekhouder/accountant die de NOAB of NBA keurmerk heeft. Ook is er een verschil tussen kleine kantoren en grote kantoren. Grote kantoren hebben meer kennis, maar zijn minder persoonlijk. Ik las ergens dat een ideale combinatie tussen grote en kleine kantoor een zogenaamde ''accountant netwerk organisatie'' is. Dat is een netwerkorganisatie van kleinere kantoren en specialistische bureaus, zodat je de persoonlijke aanpak behoudt maar ook meer kennis kan leveren. Als ik het goed heb zijn dat kantoren die een SRA keurmerk hebben. Ook is het belangrijk dat de boekhouder/accountant ervaring heeft met/gespecialiseerd is in webshops/e-commerce en het een accountant is en geen boekhouder, want accountants hebben meer training en kennis. De ideale situatie zou zijn dat ik een kantoor vind die voldoet aan alle eisen: *NOAB of NBA gecertificeerd *accountant netwerk organisatie/ SRA gecertificeerd *Accountant en geen boekhouder *Gespecialiseerd in e-commerce *Reviews te vinden op het internet over de kwaliteit Dit blijkt echter onmogelijk te zijn. Aan de ene kant zijn er kantoren waarvan veel reviews te vinden zijn op trustoo (zie hier). Echter, deze kantoren hebben geen accountants maar boekhouders in dienst. De kantoren die wel accountants in dienst hebben, zijn dan niet te vinden op reviews sites als trustoo en dus kun je niet lezen wat de ervaringen van anderen zijn. Ik heb verder niet echt een kantoor gevonden die gespecialiseerd is in e-commerce. De vragen: 1) Is het inderdaad aan te raden om met een accountant te werken in plaats van een boekhouder? In dat geval zou het dus op neerkomen dat ik in zee ga met een accountant kantoor waar geen reviews over te vinden zijn tegenover boekhouder kantoren waar wel veel (positieve reviews) over te vinden zijn. De boekhouder kantoren hebben dan wel NOAB keurmerken, dus wellicht zijn zij ook net zo goed. Aan de andere kant kan ik accountancykantoren vinden die zowel NOAB/NBA gecertificeerd als SRA gecertificeerd zijn. Dat kan ik bijv de boekhoud kantoren niet vinden. 2) Een van de kantoren heet Finovion. Deze hebben geen NOAB/NBA of SRA certificeringen. Maar wel lid van het Register Belastingadviseur. Volgens mij zijn het allemaal boekhouders, want nergens zie ik ook de titel ''acountant'' staan bij de team en ik zie ook geen AA of RA diploma vermeldingen. Wel is het een grote franchise en delen zij waarschijnlijk kennis met elkaar (doet mij denken aan accountant netwerk organisagties), maar ze zeggen dat ze wel het persoonlijk contact houden van kleinere kantoren. Zij hebben ook enorm veel positieve reviews op trustoo en feedbackcompany.com. Wellicht is dit een goede combinatie/compromis van alle eisen bij elkaar? Ik hoor heel graag van jullie wat ik hier het beste kan doen. Wellicht denk ik helemaal verkeerd en kan iemand mij de juiste weg opwijzen zodat ik verder kan. Bij voorbaat hartelijk dank! Groetjes, Jacob

@prinsrachid en @Roel J Hartelijk dank voor jullie uitgebreide antwoorden! Ik kan (voorlopig) verder.

Bedankt voor je uitgebreide antwoord. Het heeft al heel wat opgehelderd. Mij resteert nog de volgende drie vragen: a) Wat bedoel je met ''kort of lang boekjaar''? Ik heb het proberen op te zoeken maar kreeg niks gevonden. b) De extra kosten voor onderhoud aan mijn BV is als ik het goed begrijp vooral de accountant/boekhouder kosten? Als ik het goed begrijp kan een eenmanszaak vaak zelf zijn boekhouding doen, maar een BV heeft deponering van jaarrekening nodig en daarbij is toch wel een accountant noodzakelijk. Is dit het verschil in kosten? c) Hoe en door wie wordt de DGA vastgesteld? Ik ben de enige persoon die in mijn bedrijf werkt (behalve een virtual assistant voor de klantenservice). Wellicht kun je een schattig geven van hoeveel DGA minimaal vereist is? Bij voorbaat dank! Bedankt voor je antwoord, dat linkje is onwijs handig! Wat bedoel je precies dat je die aftrekposten niet meer tegen het maximale tarief mag aftrekken? De startersaftrek is 6670 EUR en mkb-winstvrijstelling is 14% en deze worden volledig toegepast op de rekentool van berekenhet.nl. Ik hoor heel graag van je hoe ik het dien te berekenen. Wellicht kun je mij ook helpen met de vraag hoe en door wie de minimal DGA wordt vastgesteld? Ik ben de enige persoon die in mijn bedrijf werkt (behalve een virtual assistant voor de klantenservice). Wellicht kun je een schattig geven van hoeveel DGA minimaal vereist is? Bij voorbaat dank!

Beste mensen, Ik zou jullie hulp enorm waarderen bij de onderstaande vragen. Ik heb al zelf veel onderzoek gedaan. Ik moest alvast beslissen of ik via geruisloze weg mijn eenmakszaak wil inbrengen in een BV. Ik heb hieronder de belastingdruk berekend voor Eenmanszaak vs BV, waarbij ik bij de BV geen dividend uitkeer. Totale verwachte bruto winst in 2021 zal ongeveer € 110.672 zijn (€ 9.222 per maand). Eenmanszaak: Winst uit onderneming --> € 110.672 Af: zelfstandigenaftrek € 6.670 Subtotaal ---> € 104.000 Af: MKB winstvrijstelling€ 14.560 Belastbare winst --> € 89.440 Box 1 belasting en premies -->€ 35.777 Procentueel belastingdruk -->32.3 % Besloten vennootschap Winst voor belasting --> € 110.672 Af: DGA loon van 46.000 --> €64.672 Af: vennootschapsbelasting 15% --> € 9.700 Netto winst --> € 100.972 Procentueel belastingdruk --> 8.76 % Het voordeel bij dividend niet uitkeren is dat ik kapitaal opbouw die ik in mijn bedrijf kan investeren. Dit is vooral belangrijk bij kapitaal intensieve bedrijven zoals e-commerce bedrijven. Ik heb een paar vragen hierover: A) Als ik het goed begrijp wordt de dividendbelasting uiteindelijk toch belast, bijvoorbeeld bij verkoop van het bedrijf of staking. Mijn plan is om het bedrijf over 3 jaar te verkopen. Is het dan zo dat de dividend niet wordt belast zolang ik de verkoopprijs van het bedrijf inbreng in een holding en het in de holding houd? B) Kan ik nu een holding oprichten zonder mijn eenmanszaak in een BV in te brengen, zodat ik alsnog tegen de tijd dat ik mijn bedrijf verkoop de opbrengst van de verkoop in de holding kan stoppen en zo de 25% belasting bij verkoop kan vermijden zolang het geld in de holding zit? C) Kan ik zelf bepalen hoeveel van mijn kapitaal (op mijn zakelijke rekening van mijn eenmanszaak) ik inbreng in de BV? Ik wil namelijk met een deel van mijn kapitaal prive investeringen doen. Al met al, als ik het goed begrijp is het voordeel van het inbrengen van de eenmanszaak in een BV op dit moment dat ik meer geld in mijn bedrijf houd. Het nadeel is echter dat ik uiteindelijk meer belasting betaal, want de dividend moet uiteindelijk belast worden tenzij ik het geld in een holding stop? Ik hoor graag van jullie! Groetjes, Jacob

@atlas1302 Bedankt voor je reactie. Ik wil alles legaal doen, daarom zeg ik belastingontwijking en NIET ontduiking. @Bert. Bedankt voor je reactie. Ik ben van plan om een jurist/fiscalist in te huren, maar ik dacht wellicht kan ik mij beter voorbereiden op dat gesprek als ik nog wat meer informatie hier vergaar.

Beste mensen, Ik heb zelf veel onderzoek gedaan naar wat het beste is voor mijn bedrijf kwa belasting en toch is het een en ander onduidelijk. Wellicht kunnen jullie mij helpen. Ik heb een e-commerce bedrijf dat voornamelijk op bol.com verkoopt en binnenkort ook op Amazon Duitsland en Nederland. Momenteel maak ik ongeveer 11000 EUR bruto winst per maand. Ik ben van plan om over ongeveer 3 jaar het bedrijf te verkopen (na gegroeid te hebben). Daarom zit ik nu al te denken wat het voordeligste is kwa belasting. Ik ben dus op zoek naar manieren om belasting te ontwijken. Uit mijn onderzoek blijkt dat om op bol.com te kunnen blijven verkopen, ik in ieder geval een vestiging moet hebben in Nederland om een KVK nummer te kunnen verkrijgen. Ik zat eerst te denken om mijn hele bedrijf te emigreren naar Dubai om zo legaal belasting te kunnen ontwijken. Ik zou dan zelf ook naar Dubai emigreren en de feitelijke leidinggeving ook vanuit daar zou plaatsvinden. Echter, om een KVK nummer in Nederland te kunnen verkrijgen heb je een vestiging in Nederland nodig. Dat zou een filiaal kunnen zijn bijvoorbeeld. Dus ik dacht wellicht is het mogelijk om de hoofdvestiging in Dubai te hebben en enkel een filiaal in Nederland. Maar dan is het mij onduidelijk wat het verschil is, kwa belasting, tussen het hebben van een hoofdvestiging (of een holding) in Dubai en een filiaal in Nederland versus het hebben van de hoofdvestiging in Nederland en helemaal niks met Dubai te maken hebben? Voor mij is belastingontwijking gedurende de komende 3 jaar belangrijk, maar vooral ook de belasting ontwijken wanneer ik het bedrijf verkoop. Wellicht hebben jullie een betere constructie? Ik hoor heel graag van jullie! Bij voorbaat dank!

Beste mensen, Ik ben van plan om mijn klantenservice uit te besteden aan iemand die in Suriname woont. Betekent dit dat ik dan geen loonheffigen en loontoeslagen en dergelijke hoef te betalen in Nederland (voor mijn BV)? Of toch wel vanwege verdragen tussen Nederland en Suriname? Bij voorbaat dank.

@prinsrachid Heel erg goed om te weten. In dat geval hoef ik persoonlijk geen commerciele certificaten oid aan te schaffen. Wellicht kun je de Belgische overheidsinstantie bellen en vragen om het tot dan schriftelijk te doen?

Het ging om ongeveer twintig duizend verdeeld over 2 kwartalen. Is het niet zo dat de OSS alleen geldt voor digitale producten en niet voor bedrijven als e-commerce bedrijven? Over het betalen van q1 en q2 in q3, volgens mij beantwoord je je eigen vraag al ;) Ik ben het ermee eens hoor, in Duitsland bijvoorbeeld heb je al dat rompslomp niet.

@Chris01 Hartelijk dank. Omdat het mijn eerste aangifte is, gaf de belastingdienst mij toestemming om de aangifte voor nu op papier te doen.

Beste mensen, Vanwege overschreiding van het drempelbedrag moet ik voortaan BTW-aangifte in België doen. Ik heb dus al een Belgisch BTW nummer ontvangen. Nu wil de BTW-aangifte doen, maar het lukt mij niet om op een eenvoudige manier in te loggen op Intervat. Kan iemand mij advies geven over hoe ik in kan loggen zonder extra apparaten en dergelijke aan te schaffen? En indien ik toch een apparaat moet aanschaffen, welke zou je dan aanraden? Inloggen dmv ''itsme'' lukt niet want ik krijg de melding dat dit alleen kan met een Belgisch telefoonnummer. Inlogen met dmv ''Europees erkend inlogmiddel'' is niet beschikbaar voor Nederland. Het enigste wat overbijft is aanmelden met een eID kaartlezer of commercieel certificaat. Beiden hebben een soort apparaat nodig. Bij voorbaat hartelijk dank.

Beste mensen, Momenteel verkoop ik met mijn Nederlandse onderneming op bol.com. Aangezien ik veel reis, zit ik erover na te denken om mij uit te schrijven in Nederland en een onderneming in Dubai oid op te richten (fiscale voordelen). Ik probeer uit te zoeken of het dan nog mogelijk is om op bol.com te verkopen. Ik heb medewerkers van bol.com gevraagd of dit uberhaupt mogelijk is, maar ik krijg geen duidelijke antwoorden. Waar ik wel zekerheid over heb is dat je een Nederlands KVK nummer en (Europees) BTW nummer nodig hebt. Ik heb twee vragen waarmij jullie mij wellicht kunnen helpen. 1) Volgens de site van de KVK is het mogelijk om als buitenlandse onderneming zonder vestiging in Nederland je in te schrijven bij de KVK indien de onderneming ondernemingsactiviteiten verricht in Nederland. Voldoe ik hieraan als ik aan klanten in Nederland verkoop? Of moet (een deel) van het bestuur zich in Nederland bevinden? Ik importeer dan producten van China naar Nederland en sla ze ook in Nederland op bij bol.com. Bol.com stuurt de bestellingen dan naar de klanten. 2) Indien (een deel) van het bestuur zich in Nederland dient te bevinden, dan is wellicht een constructie met trustkantoren mogelijk? En moet ik in dat geval dan alsnog ook vennootschapsbelasting in Nederland betalen? Bij voorbaat hartelijk dank.

Hartelijk dank!

Hallo Joost. Ik wil dus de intentieverklaring (laten) indienen en hierbij moet ik al een keuze maken tussen ruisend inbreng of geruisloze inbreng. Er is een groot kans dat ik de onderneming binnen de komende 3 jaren zal verkopen (nog niet zeker dus), dus ik dacht op het begin dat ruisend inbreng meteen de juiste keuze zou zijn. Echter ik las dat als je zou kiezen voor geruisloze inbreng, je later alsnog zou kunnen kiezen om het bedrijf te verkopen met als gevolg dat de fiscus het vanaf het begin als ruisend inbreng zal zien. Het voordeel hiervan is dat als ik het bedrijf niet verkoop binnen de komende 3 jaren, dan heb ik bij de keuze voor geruisloze inbreng als voordeel gehad dat ik niet af hoef te rekenen met de stakingswinst. Kun je mij een richting op wijzen om hier achter te komen? Wellicht is een consultatiegesprek met een accountant toch het beste? Het gaat hier om een 3 jaar oude e-commerce bedrijf (verbeteren van bestaande producten uit China en het branden met mijn eigen merk) die tot nu toe alleen op bol.com verkoopt. Ik heb geen website, geen patenten of iets dergelijks. Het enigste wat ik heb als goodwill zijn auteursrechtelijk beschermde productafbeeldingen en ook een merkrecht op mijn merk. Wellicht kunnen we met deze informatie al zeggen dat de belasting/verschil in belasting bij ruisende inbreng nihil is en dus het niet uitmaakt of het geruisloos is of ruisend? Bij voorbaat dank!

Erg bedankt Joost. Hier ben ik zeer mee geholpen.

Beste Joost, Ik ben nog tegen een vraag opgelopen wat betreft het inbrengen van een eenmanszaak onder een BV, ruisende inbreng met terugwerkende kracht. Om de resultaten van de eenmanszaak bij de BV onder te brengen vanaf 1 januari 2021 (en zo fiscaal voordeliger uit te zijn), moet ik de intentieverklaring voor 1 april indienen. Stel ik heb de intentieverklaring op tijd ingediend, tot wanneer heb ik dan nog tijd om daadwerkelijk over te gaan tot het oprichten van de BV? Momenteel ben ik namelijk nog bezig om een Amazon Seller's account te openen en ik kan de rechtsvorm nog niet wijzigen totdat ik de account heb geopend en ik weet niet hoe lang dat nog gaat duren. Bij voorbaat dank!

Beste Joost. Erg bedankt voor deze informatie, dit wist ik namelijk niet!

@Joost Rietveld Erg bedankt voor je duidelijke antwoord. Het is goed om te horen dat ik het nog vanaf 1 januari 2021 in lkan aten gaan door een intentieverklaring voor 31 maart 2021 in te sturen.

Beste leden, Ik zou graag zekerheid willen over 4 vragen waarmee ik zit. Vanaf november 2020 is het fiscaal gezien voordeliger om mijn eenmanszaak in een BV in te brengen. 1) Als ik het goed begrijp is het niet mogelijk meer om het fiscaal gezien vanaf november 2020 in te laten gaan zodat ik vanaf die datum belasting over winst betaal volgens de regels voor BV's? Zowel bij ruisende als ruisloze inbreng kan het niet? 2) Als ik het goed begrijp kan ik het het fiscaal gezien vanaf januari 2021 in laten gaan voor de winstbelasting? 3) Als ik het goed begrijp kan ik een intentieverklaring tot uiterlijk 31 maart indienen om het vanaf januari 2021 in te laten gaan voor ruisende inbreng? Dus met 3 maanden terugwerkende kracht? 4) Moet ik de intentieverklaring indienen ook al zou ik daadwerkelijk overgaan tot het oprichten van de BV voor 31 maart ? Of is dat dan niet meer nodig? Bij voorbaat dank!

Erg bedankt mensen! Gaat goed komen.

Beste mensen, Ik ben over de drempelbedrag gegaan voor afstandsverkopen naar België vanuit Nederland. Ik verkoop op bol.com en de voorraad ligt in Nederland die naar Belgische klanten wordt gestuurd. Dit betekent dat ik de omzetbelasting voor de verkopen aan Belgische klanten aan België moet overdragen. Bol.com LVB vervult de bestellingen en zij rekenen mij commissiekosten, verzendkosten, voorraadkosten, pick and pack kosten etc waarvoor ik ook BTW aan hen (bol.com) overdraag. Moet ik deze BTW bedragen van de Belgische overheid terugvragen (ipv aan de Nederlandse overheid) of moet ik bij het drempelbedrag alleen de BTW over de verkopen overhandigen aan de Belgische overheid? Bij voorbaat hartelijk dank!

Duidelijk, hartelik dank:) @prinsrachid

Beste mensen, Ik heb een aantal vragen over de aangifte inkomstenbelasting 2019 (voor eenmanszaken) en zou wat hulp erg waarderen. Het gaat om een bedrijf in e-commerce. 1) Over het omzet van kwartaal 4 2019 moet omzetbelasting afgedragen worden pas in Januari 2020. Moet ik het bedrag aan omzetbelasting in de aangifte inkomstenbelasting opnemen als (kortlopende) schuld op de balans? Indien nee, dan klopt de saldo op mijn bankrekening dan toch niet meer? 2) Ik verkoop op bol.com en zij keren de opbrengsten van december 2019 pas aan mij uit in januari 2020. Moet ik dit bedrag dan opnemen als ''vorderingen'' in de aangifte inkomstenbelasting? 3) Ik koop goederen in in China en hiervoor maak ik vrachtkosten en ook inspectiekosten. Bij het berekenen van mijn kosten voor de aangifte inkomstenbelasting moet ik aangeven hoeveel kosten ik heb gemaakt voor de inkoop van de goederen. Ik moet dan als het goed is alleen de kosten rekenen voor de producten die al verkocht zijn, dus als ik nog een deel van de voorraad wat in 2019 is ingekocht nog overhoud in 2020, dan moet ik dus alleen het deel van 2019 als kosten opnemen. Moet ik dan in dit geval de vrachtkosten en inspectiekosten volledig afschrijven in 2019? of ook evenredig met het aantal sales? Maakt het hierbij dan uit of ik de verzendkosten aan de leverancier heb overgemaakt vs dat ik zelf extern een freight forwarder inschakel (en dus een aparte factuur voor heb)? Bij voorbaat hartelijk dank!

Natuurlijk moet je mijn vraagstelling niet zo letterlijk nemen. Ik bedoel meer dat als je invult dat je op dit moment (voordat je over een Duits BTW nummer beschikt) nog geen economische activiteit verricht in Duitsland, dat je aanvraag dan wordt afgewezen.

Beste mensen, Ik ben het formulier aan het invullen voor het aanvragen van een BTW nummer in Duitsland. Bij een van de vragen wordt gevraagd om het volgende vraag te beantwoorden: d) Wanneer wordt de eerste omzet gerealiseerd of wanneer zullen de eerste kosten in Duitsland ontstaan/ wanneer begint de economische activiteit in Duitsland? De reden dat ik een BTW nummer in Duitsland wil aanvragen is om juist mogelijk te maken dat ik daar voorraad kan houden en kan beginnen met verkopen in Duitsland. Echter, een Duitse vriend van mij beweert dat als je bij die vraag zegt dat je nog geen economische activiteiten in Duitsland verricht, dat de aanvraag voor de BTW nummer dan wordt afgewezen. Ik zou graag jullie mening willen horen of dit waar kan zijn? Alvast hartelijk dank!