tsk771

Ik heb een holdingstructuur met een Holding en Werk BV. Vanuit de Holding keer ik mezelf jaarlijks het verplichte DGA-loon uit. Er staat momenteel zo’n €100.000(fictief) aan reserves in de Holding. Stel dat de Werk BV tijdelijk geen omzet draait: dan moet ik mijn salaris blijven betalen uit het vermogen in de Holding, wat zwaarder belast wordt dan dividend. Is het daarom verstandig om elk jaar, ná het uitkeren van het DGA-loon, de resterende winst als dividend uit te keren om de rekening van de Holding laag te houden? Zo voorkom ik dat de Belastingdienst later stelt dat ik alsnog loon had moeten betalen uit vermogen wat in de Holding beschikbaar was. Iemand hier ervaring mee of advies over? Groet,

Top, dankjewel! wel vreemd dat de Belastingdienst geen aparte veldje heeft gemaakt in de aangifte software voor dividend uitkeringen waarbij geen belasting op wordt geheven.

Hallo, Mijn werk-BV is in 2024 gestart, dus de beginbalans is €0. De werk-BV heeft in 2024 een winst behaald van €100.000 (fictieve cijfers). In hetzelfde jaar is er tussentijds €60.000 aan dividend uitgekeerd aan de holding, waarbij gebruik wordt gemaakt van de deelnemingsvrijstelling. Hierdoor is het eigen vermogen van de werk-BV aan het einde van 2024 €40.000 (om het even gemakkelijk te houden). Mijn vraag is: Waar en hoe moet ik deze tussentijdse dividenduitkering (interimdividend) boeken in de VPB aangifte? Ik heb een categorie gevonden voor "Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen", maar omdat er vanwege de deelnemingsvrijstelling geen dividendbelasting is ingehouden, lijkt die categorie niet te passen. Zie screenshot. Door deze tussentijdse dividenduitkering ontbreekt deze post waardoor mijn fiscale winstberekening niet overeenkomt met de Winst-en-verliesrekening.

Dankjewel. Nog een laatste vraag om het dubbel te checken. Bij 1 vraag dien ik dit in te vullen: Bedrag opbrengst aandeelhouder. Ik neem aan dat ze hiermee dus de bruto dividend bedoelen (zie screenshot ter voorbeeld)? Dit heeft dus niks met je gestort aandelen te maken of netto dividend na het betalen van de dividendbelasting?

Ik kan het nergens op internet vinden maar tot wanneer is het formulier voor aangifte dividendbelasting van 2024 online? Oftewel wat is de laatste dag voor het insturen van de aangifte? zou je bijvoorbeeld ook midden januari 2025 nog aangifte dividendbelasting kunnen indienen voor 2024?

Op deze manier gaan we het inderdaad niet doen. Dividend gaan we vast stellen in 2024 maar de uitbetaling daarvan pas in januari 2025

Exact. Hier dacht ik ook aan. Als ik vanaf 2025 dividend uitkeer betekent het dus dat mijn heffingskorting ook omlaag gaat. Bedankt voor de link over TBS. Ik heb dit even uitgezocht en als ik het goed heb begrepen ziet het er dus zo uit: Stel ik keer 100.000 euro dividend uit (15.000 euro gaat naar dividendbelasting). Dan hou ik over 85.000 euro. Als ik de rente op 2% zet en dividend vast stel op 30 december 2024 maar het pas uitbetaal op 6 januari 2025 (dus 1 weekje). Dan kom ik op het volgende uit: Rentevergoeding voor één week: €32,69 TBS inkomen belasting: €32,69×36,93%=€12,07 Dat betekent dus dat ik maar 12,07 euro zou gaan betalen op deze manier in plaats van 315 euro (voor box 3)?

Daar heb je inderdaad een punt. Wat ik me alleen afvraag is: zodra de jaarcijfers begin januari zijn opgesteld en de AvA is uitgevoerd, heeft de dividenduitkering dan betrekking op het fiscale jaar 2024 of 2025 (aangezien het vanaf januari wordt vastgesteld)? Met andere woorden: wordt de box 2 belasting voor deze dividenduitkering dan ook over het jaar 2024 belast?

Hallo, Dit jaar heb ik in mijn holding bv een aardig vermogen opgebouwd, en ik zou dit graag als dividend willen uitkeren naar privé. Alleen kan ik nergens duidelijk vinden of het (legaal gezien) mogelijk is om bijvoorbeeld te besluiten om op 15 december 2024 een bepaald bedrag aan dividend uit te keren, maar de daadwerkelijke uitbetaling vanuit de holding naar privé pas na 1 januari 2025 te laten plaatsvinden (dit vanwege de box 3-vaststelling op 1 januari). Mag dit? Zo ja, kan ik het formulier voor dividendbelasting ook invullen en versturen na 1 januari 2025 (binnen de termijn van 30 dagen)? Groetjes,

Het 56K als DGA salaris is gebaseerd op mijn salaris die ik kreeg toen ik in 2023 nog in loondienst was. Kwa functie komt het ongeveer overeen (ik doe vanaf dit jaar freelancen). De reden dat ik iets meer aan winst heb kunnen opbouwen is dat ik hiernaast ook een webshop heb. In feite maak ik dus meer uren dan 40 uur per week, vandaar dat ik tot en met september wat meer heb kunnen opbouwen. Dus als ik het goed begrijp zou het dus geen probleem zijn om al dividend naar mezelf uit te betalen (in het lopend jaar)?

Hallo, In mijn holding BV, die in 2024 is gestart, heb ik een aanzienlijke hoeveelheid liquide middelen opgebouwd en ik overweeg om dit als dividend naar mijn privérekening uit te betalen. Als DGA heb ik een vastgesteld salaris van €56.000 per jaar. Dit salaris komt ongeveer overeen met vergelijkbare functies in loondienst. Mijn vraag is als volgt: Aangezien we pas in september zitten, heb ik mijn volledige salaris voor dit jaar nog niet volledig ontvangen. Ik verwacht echter eind van dit jaar aan de eis van €56.000 te voldoen. Mag ik in de tussentijd dividend uitkeren naar mijn privérekening? Groetjes,

Edit: Aah, ik zie dat als je holding-BV minimaal 5% (in mijn geval 100%) van de aandelen bezit in de werk-BV, je geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen over de ontvangen dividenden vanwege de deelnemingsvrijstelling. Het lijkt erop dat mijn vraag hiermee beantwoord is, als ik het goed heb begrepen.

Dankjewel. Ik probeer dit even goed te begrijpen. In de werk-BV gaat de dividenduitkering van de winstreserve af. De winst zoals vermeld in de resultatenrekening verandert niet na het uitkeren van dividend (aangezien het geen kostenpost is). Dat betekent dat over deze hele som vennootschapsbelasting betaald moet worden. In de holding-BV wordt dit geboekt als overige omzet, in Moneybird heet dit: "Opbrengsten uit dividenden 81110,". Dit betekent dus dat de winst van de holding-BV hoger komt te liggen. Aan het einde van het jaar moet hierover ook vennootschapsbelasting worden betaald. Is het zo dat ik zowel in de werk-BV als in de holding-BV vennootschapsbelasting moet betalen over het uitgekeerde dividend? Dan betaal je toch dubbel?

Ik had nog 1 vraagje hierop. Op welke categorie boek ik deze transactie's? Ik maak gebruik van Moneybird en in werk bv heb ik de volgende categorie: Balans --> Kortlopende schulden --> te betalen dividenden (of past deze categorie beter: Uit te keren dividend aan houders van aandelen) En in Holding bv welke categorie is hiervoor geschikt? overige inkomsten?

Top! Dankjewel. Dan gaan we het op deze manier doen.