belastingaangifte zzp BTW en saldo fiscale winstberekening niet gelijk...

[Eric75]

Hallo,

 

Hier een zzp’er (met VAR) dienstverlening (vertaler) die op de valreep nog op 1 a 2 moeilijkheden is gestuit bij het doen van de belastingaangifte. Hopelijk kan iemand mij verder helpen.

 

Ik heb 2 vragen:

 

1

 

Activa: post vorderingen - omzetbelasting.

Moet ik hier de door mij bij m’n opdrachtgevers in rekening te brengen BTW invoeren, voor zover nog niet verwerkt eind 2010 (laatste kwartaal dus)?

En zo ja, moet ik die dan tegenboeken onder Passiva, onder kortlopende schulden? Moet ik er nog ergens een min voor zetten?

 

Ik denk dat er ergens iets niet klopt en ik een tegenboeking mis.

Ik heb nu:

 

Materiele vaste activa 891

Vorderingen 1680 (zonder iets met het te betalen BTW-bedrag van 753 te doen bij activa)

Totaal 2571

 

En passiva: EV 1818 (dit zou dan activa zijn + (vorderingen - schuld)?)

Korte schuld 753 (BTW)

 

Blijft echter de vraag of ik de verschuldigde BTW niet ook ergens als vordering moet inbrengen (onder de activa)... Ik krijg het immers ook eerst binnen via m’n facturen.

 

2

 

En een nog ingewikkelder probleem, wat me al wat uren gekost heeft:

 

2009 start eenmanszaak, geen gescheiden privé en zakelijke rekening.

 

2009 eigen vermogen begin ondernemingsjaar = 0, eind 2009 2.384 (bestaande uit 1 post inventaris/software als activa, 1500, min eerste afschrijving van 300, alsmede vorderingen - schulden 31-12, iets van 1200)

 

Dit leverde vorig jaar geen probleem op bij overzicht / saldo fiscale winstberekening: het bedrag was gelijk aan Saldo winst - verliesrekening.

Nu echter wel, want op m’n Saldo winst - verliesrekening staat 14.847 (na vermindering afschrijving + kosten 2010 op jaaromzet), terwijl het bedrag EV begin 2010 (2384) van die 14847 wordt afgehaald, zodat ik eindig met een te laag bedrag, 12.463 ipv 14.847.

 

 

In principe is alles wat overblijft einde jaar minus resterende activa + (vordering - schuld) 31-12, [oftewel minus het EV einde boekjaar] prive-onttrekking. Wat moet ik echter met dat bedrag van 2384 dat nu extra van mn fiscale winstberekening wordt afgehaald? Dit bedrag van 2384 is dus opgemaakt uit winst (openstaande vordering) over 2009 en 4 x 300 activa wat nog niet afgeschreven was op 1-1-2010.

 

Vraag is hoe ik dit kan rechttrekken? Ik moet in feite dat EV begin 2010 neutraliseren, maar hoe? Met hetzelfde bedrag als een prive-storting? Of als prive-onttrekking in natura en goederen of overige prive-ontrekking? Lijkt me erg gekunsteld allemaal. Voor wat betreft de openstaande vordering van plm 1200 op 31-12 kan ik het me wel voorstellen als prive-storting na 1-1. Maar volgens mij kun je een prive-storting ook niet negatief invullen.

 

Kortom, ik snap er niks meer van. Ik heb een pfd beschikbaar van de aangifte. En excuses voor het uitgebreide leesvoer, ik dacht beter te veel dan te weinig info. Bij voorbaat dank.

 

[Hermes Ratgers]

De BTW post is een resultaat van de facturen die gedateerd zijn op of voor 31-12-2010.

Heb je bij de vorderingen gefactureerde of nog te factureren omzet geteld?

Als de vordering een factuur van voor 31-12-2010 is, dan moet de BTW er bij in zitten.

 

2e post, het lijkt me dat je de onttrekkingen niet aan de hand van daadwerkelijke opnamen heb opgesteld, maar deze (verkeerd) berekend hebt.

Zonder daadwerkelijke inzicht in de administratie is hier verder (naar mijn mening) weinig over te zeggen.

[brood]

Ik weet niet of ik je ook kan helpen redden vandaag, anders hopen we maar dat een ander het kan overnemen:

Zover ik kan bij deze:

Je moet eerst je BTW op orde hebben:

•   Btw afdrachten (gedaan over de eerste 3 kwartalen) Debet= betaald of credit =ontvangen

•   Btw van vorig jaar (schuld of vordering)

•   Btw af te dragen (verkoop facturen) credit

•   Btw te vorderen (inkoop en bonnen) debet.

•   Het saldo van dit kun je plaatsen in activa (vordering debet) of in passiva (schuld credit)

 

BTW’s moet je zetten op de datum van factuur of besteding. Dus niet bij ontvangst Euro’s.

Is het saldo van jouw de schuld van 753 ? Of missen we nog iets?

Is de vordering van 1680 inclusief btw?

Zijn je prive onttrekkingen geen 13029+2384? Dus 15413 ? Wat ik zo denk.

 

[Eric75]

Nou mensen, ik ben eruit. Geïnde BTW over de gefactureerde diensten van het laatste kwartaal had ik al bij schulden (passiva) gezet, maar nog niet op de resultatenrekening verdisconteerd onder 'overige opbrengsten' (of buitengewone baten, maar dat is iets minder voor de hand liggend). En de privé-onttrekkingen waren te laag, vandaar de discrepantie tussen eindoverzicht en winst- en verliesrekening.

 

He he en nou had ik net al uitstel aangevraagd.

 

hartelijk dank voor de aandacht en vooral voor de commentaren / tips.

[brood]

Prima, succes ermee.

 

Nog een tip:

dit niet vergeten